主要風險指標計算公式及相關(guān)指標解讀情況說明表

1、 主要風險指標計算公式及相關(guān)指標解讀情況說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀資本充足資本充足率資本充足率率：是一種種特殊的的“杠桿比比率”, 是銀銀行的資資本凈額額與風險險加權(quán)資資產(chǎn)的比比率。資本充足率率= (監(jiān)管資資本- 資本扣扣減項) / (信用用風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)+ 112.5 *市場風風險資本本要求) *1000%資本充足率率匯總表表：1.資本本凈額（.加權(quán)權(quán)風險資資產(chǎn).市場場風險資資本.）根據(jù)商業(yè)業(yè)銀行資資本充足足率管理理辦法(銀監(jiān)會會令220044 第第2號) 中的的規(guī)定, 商業(yè)業(yè)銀行資資本充足足率應(yīng)不不低于88%。資本充足率率反映銀銀行在存存款人和和普通債債權(quán)

2、人的的資產(chǎn)遭遭到損失失之前,能以自自有資本本承擔損損失的程程度。該指標標的目的的在于衡衡量銀行行抵御風風險的能能力, 抑制風風險資產(chǎn)產(chǎn)的過度度膨脹, 保護護存款人人和其他他債權(quán)人人的利益益, 保證證銀行的的正常經(jīng)經(jīng)營及發(fā)發(fā)展, 因此, 一家銀銀行的資資本充足足程度是是其實力力與安全全的標志志。資本充充足率是是反映銀銀行資本本充足性性的主要要指標, 銀行行資本充充足率指指標越高高, 資本本越充足足。核心資本充足率核心資本充充足率:是指銀銀行的核核心資本本凈額與與表內(nèi)、外風險險加權(quán)資資產(chǎn)的比比率。核心資本充充足率= (核核心資本本- 核心心資本扣扣減項) / (信用用風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)+122.5

3、*市場風風險資本本要求) *1000%資本充足率率匯總表表：.核心心資本凈凈額（.加權(quán)權(quán)風險資資產(chǎn) .市場場風險資資本.）根據(jù)商業(yè)業(yè)銀行資資本充足足率管理理辦法(銀監(jiān)會會令220044 第第2 號) 中的的規(guī)定, 商業(yè)業(yè)銀行核核心資本本充足率率應(yīng)不低低于4%。核心資本充充足率與與資本充充足率一一樣, 它也是是反映商商業(yè)銀行行在存款款人和債債權(quán)人的的資產(chǎn)遭遭到損失失之前, 銀行行能以自自有資本本承擔損損失的程程度, 其目的的是抑制制風險資資產(chǎn)的過過度膨脹脹, 保護護存款人人和其他他債權(quán)人人的利益益, 保證證銀行等等金融機機構(gòu)的正正常經(jīng)營營及發(fā)展展,作為對對資本充充足率指指標的補補充, 反映的的是

4、銀行行最穩(wěn)定定的那部部分資本本用于彌彌補損失失的能力力。由于銀銀行可以以使用次次級債、貸款損損失一般般準備等等作為附附屬資本本儲備, 因而而核心資資本充足足率一般般都比資資本充足足率低。由于在在發(fā)生損損失時核核心資本本用于吸吸收損失失的能力力更大于于附屬資資本, 該指標標反映了了銀行更更穩(wěn)定的的資本充充足水平平。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀資本充足杠桿率杠桿率:是是商業(yè)銀銀行持有有的、符符合有關(guān)關(guān)監(jiān)管規(guī)規(guī)定的一一級資本本(核心心資本)與調(diào)整整后的表表內(nèi)外資資產(chǎn)余額額的比率率。杠桿率= 核心資資本凈額額(一級級資本

5、凈凈額) / 調(diào)整后后的表內(nèi)內(nèi)外資產(chǎn)產(chǎn)余額- 核心心資本(一級資資本) 扣減項項 *1000%杠桿率情況況表：.核心心資本凈凈額（.表內(nèi)內(nèi)總資產(chǎn)產(chǎn).衍生金金融資產(chǎn)產(chǎn).表外外業(yè)務(wù).無條件件可撤銷銷的承諾諾（）.衍生生產(chǎn)品 .核心心資本扣扣減項）根據(jù)商業(yè)業(yè)銀行杠杠桿率監(jiān)監(jiān)管指引引的規(guī)規(guī)定, 商業(yè)銀銀行杠桿桿率水平平不得低低于4%杠桿率通過過建立基基于總風風險暴露露的、簡簡單的、非非風險敏敏感性的的支持性性手段, 強化化以風險險為本的的資本監(jiān)監(jiān)管, 避免銀銀行不穩(wěn)穩(wěn)定去杠杠桿化的的過程, 以及及該過程程對整個個金融和和經(jīng)濟體體系可能能造成的的危害。杠桿率與對風險非常敏感的資本充足率不同, 它是基于總

6、風險暴露的、簡單的、非風險敏感性的支持性指標, 是對資本協(xié)議框架的補充, 杠桿率和資本充足率的良性互動可較好地控制銀行業(yè)杠桿率的積累, 避免不穩(wěn)定去杠桿化的過程。該指標越大, 說明銀行同樣資本支持的資產(chǎn)規(guī)模越小, 銀行經(jīng)營相對比較穩(wěn)健; 指標數(shù)值越小, 說明銀行經(jīng)營相對比較激進。核心資本凈凈額占資資本凈額額的比例例該指標衡量量的是核核心資本本凈額占占資本凈凈額的比比重,核心資本占占資本凈凈額的比比例= (核心心資本凈凈額/ 資本凈凈額) *1000%.核心心資本凈凈額.資本本凈額無是核心資本本充足率率與資本本充足率率計算公公式中兩兩個分子子的比較較, 反反映了銀銀行資本本結(jié)構(gòu)的的基本情情況。從

7、從抵補損損失的角角度來看看, 核核心資本本具備兩兩個特征征:一是是應(yīng)能夠夠不受限限制地用用于沖銷銷銀行經(jīng)經(jīng)營過程程中的任任何損失失; 二二是隨時時可以動動用。核核心資本本包括實實收資本本或普通通股、資資本公積積、盈余余公積、未未分配利利潤及一一般風險險準備和和少數(shù)股股權(quán), 附屬資資本包括括重估儲儲備、貸貸款損失失一般準準備、優(yōu)優(yōu)先股、可可轉(zhuǎn)換債債券、混混合資本本債券和和長期次次級債務(wù)務(wù)。核心心資本凈凈額占資資本凈額額的比重重越大, 說明明銀行在在存款人人和債權(quán)權(quán)人的資資產(chǎn)遭到到損失之之前, 能以自自有資本本承擔損損失的程程度越高高, 銀銀行抵御御風險的的能力也也越強, 同時時, 該該指標也也能

8、反映映核心資資本充足足率與資資本充足足率之間間的差距距, 核核心資本本凈額占占資本凈凈額的比比例越高高, 核核心資本本充足率率與資本本充足率率之間的的差距就就越小。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險資產(chǎn)質(zhì)量不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率率是指不不良信用用風險資資產(chǎn)占信信用風險險資產(chǎn)的的比重。不良資產(chǎn)率率= 不不良信用用風險資資產(chǎn)余額額/ 信信用風險險資產(chǎn)余余額*1100%資產(chǎn)質(zhì)量五五級分類類情況表表 .信用用風險不不良資產(chǎn)產(chǎn)合計 .信用用風險各各項資產(chǎn)產(chǎn)合計根據(jù)銀監(jiān)會會商業(yè)業(yè)銀行風風險監(jiān)管管核心指指標(試試行) 商業(yè)銀銀

9、行不良良資產(chǎn)率率應(yīng)不高高于4%。不良資產(chǎn)率率是評價價金融機機構(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)安全狀狀況的重重要指標標之一, 不良良資產(chǎn)率率高, 說明金金融機構(gòu)構(gòu)整體經(jīng)經(jīng)營過程程的信用用風險大大; 不不良資產(chǎn)產(chǎn)率低, 說明明金融機機構(gòu)整體體經(jīng)營過過程的信信用風險險小。信用風險資產(chǎn)質(zhì)量不良貸款率不良貸款率率是指銀銀行業(yè)金金融機構(gòu)構(gòu)不良貸貸款余額額占各項項貸款余余額的比比重。不良貸款率率= (次級類類貸款+ 可疑疑類貸款款+ 損損失類貸貸款) / 各各項貸款款*1000%資產(chǎn)質(zhì)量五五級分類類情況表表資產(chǎn)負債項項目統(tǒng)計計表資產(chǎn)負債項項目統(tǒng)計計表附注注第部分：貸款質(zhì)質(zhì)量五級級分類簡簡表 （ .次級類類 .可疑類類 .損失類類）

10、.各項項貸款 .不良良貸款 .各項項貸款不良貸款率率指標基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)取自非非現(xiàn)場監(jiān)監(jiān)管報表表中的GG01_ III 貸款款質(zhì)量五五級分類類情況簡簡表和和G111 資資產(chǎn)質(zhì)量量五級分分類情況況表。不良貸款率率是分析析信用風風險的首首要指標標, 不不良貸款款率高, 說明明金融機機構(gòu)收回回貸款的的風險大大; 不不良貸款款率低, 說明明金融機機構(gòu)收回回貸款的的風險小小。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險資產(chǎn)質(zhì)量撥備覆蓋率撥備覆蓋率率是貸款款損失準準備對不不良貸款款的比率率。撥備覆蓋率率= (貸款損損失一般般準備+ 貸款

11、款損失專專項準備備+ 貸貸款損失失特種準準備) / (次級類類貸款+ 可疑疑類貸款款+ 損損失類貸貸款) *1000%各項資產(chǎn)減減值損失失準備情情況表資產(chǎn)質(zhì)量五五級分類類情況表表.貸款款損失準準備期末末余額（ .次級類類 .可疑類類 .損失類類）（ .貸款損損失準備備_專專項準備備 .貸款損損失準備備_特特種準備備 .） .各項項不良貸貸款余額額撥備覆蓋率率實行基基本標準準和動態(tài)態(tài)調(diào)整相相結(jié)合的的監(jiān)管標標準?；緲藴蕼蕿?500%, 監(jiān)管部部門可擇擇機對基基本標準準進行動動態(tài)調(diào)整整。撥備覆蓋率率指標與與提取的的準備金金成正比比, 與與不良貸貸款余額額成反比比, 因因此銀行行業(yè)金融融機構(gòu)可可以

12、通過過兩種方方式提高高撥備覆覆蓋率。當當一家銀銀行還存存在準備備金缺口口, 即即沒有按按照規(guī)定定的準備備金計提提比例提提取準備備金時, 銀行行應(yīng)該通通過多提提準備金金的方式式來提高高撥備覆覆蓋率。而而當一家家銀行不不存在準準備金缺缺口時, 則可可以通過過加強清清收處置置來減少少不良貸貸款規(guī)模模, 進進而提高高撥備覆覆蓋率。貸款撥備率貸款撥備率率是指銀銀行提取取的準備備金與各各項貸款款之間的的比率貸款撥備率率= 金金融機構(gòu)構(gòu)實際計計提的貸貸款損失失準備/ 各項項貸款*1000% = (貸貸款損失失一般準準備+ 貸款損損失專項項準備+ 貸款款損失特特種準備備) / 各項項貸款*1000%各項資產(chǎn)減

13、減值損失失準備情情況表資產(chǎn)質(zhì)量五五級分類類情況表表境內(nèi)分支機機構(gòu)匯總總口徑：. .法人匯總口口徑：（ . . .） .貸款撥備率率實行基基本標準準和動態(tài)態(tài)調(diào)整相相結(jié)合的的監(jiān)管標標準?；緲藴蕼蕿?.5%, 監(jiān)管管部門可可擇機對對基本標標準進行行動態(tài)調(diào)調(diào)整。貸款撥備率率與撥備備覆蓋率率兩項指指標側(cè)重重點有所所不同。二二者分子子均為銀銀行業(yè)金金融機構(gòu)構(gòu)已計提提貸款損損失準備備, 但但貸款撥撥備率的的分母涵涵蓋了全全部貸款款, 撥撥備覆蓋蓋率的分分母僅為為不良貸貸款。因因此, 撥備覆覆蓋率主主要衡量量不良貸貸款的預預期損失失是否有有缺口, 而貸貸款撥備備率主要要關(guān)注銀銀行機構(gòu)構(gòu)總體風風險抵補補水平

14、。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險資產(chǎn)質(zhì)量逾期90 天以上上貸款與與不良貸貸款比例例逾期90 天以上上貸款與與不良貸貸款比例例指標是是銀行信信貸資產(chǎn)產(chǎn)在兩種種不同分分類方法法之間的的一個交交叉比例例, 反反映逾期期90 天以上上貸款和和不良貸貸款之間間的對應(yīng)應(yīng)關(guān)系。逾期90 天以上上貸款與與不良貸貸款比例例= 逾逾期900 天以以上貸款款/ 不不良貸款款*1000%資產(chǎn)質(zhì)量五五級分類類情況表表（ . . . .） .無該指標用于于衡量逾逾期900 天以以上貸款款與不良良貸款之之間的關(guān)關(guān)系。一一般來說說, 逾逾

15、期900 天以以上貸款款應(yīng)列入入不良貸貸款, 因此一一般情況況下該指指標應(yīng)小小于1000%。指指標越低低, 說說明不良良貸款的的認定標標準更趨趨于謹慎慎和嚴格格, 不不僅包含含了風險險已經(jīng)暴暴露的逾逾期900 天以以上貸款款, 還還包含了了部分期期限雖未未到期, 但定定性風險險特征已已經(jīng)符合合不良的的貸款。正常展期貸貸款率正常展期貸貸款率指指標是指指“銀行展展期貸款款中的正正常貸款款冶占“各項貸貸款中的的正常貸貸款率的的比例,正常展期貸貸款率= 展期期貸款中中的正常常貸款/ 各項項貸款中中的正常常貸款*1000% = (展展期貸款款中的正正常類貸貸款+ 展期貸貸款中的的關(guān)注類類貸款) / (各

16、項項貸款中中的正常常類貸款款+ 各各項貸款款中的關(guān)關(guān)注類貸貸款) *1000% . .無正常貸款展展期的原原因較為為復雜, 不能能簡單地地通過衡衡量該指指標高低低來判斷斷風險大大小。一一方面可可能由于于企業(yè)債債務(wù)到期期時現(xiàn)金金流緊張張造成, 由于于這種情情況造成成的展期期率較高高說明銀銀行客戶戶的經(jīng)營營狀況不不理想; 另一一方面, 也存存在部分分基層經(jīng)經(jīng)營單位位為留住住重點支支持客戶戶的貸款款業(yè)務(wù), 為了了減少客客戶麻煩煩, 出出于營銷銷目的而而主動為為其進行行展期的的現(xiàn)象。后后者形成成的展期期情況較較為普遍遍, 并并不會帶帶來實質(zhì)質(zhì)性風險險。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況

17、說說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)注類貸款占比關(guān)注類貸款款占比是是指銀行行關(guān)注類類貸款占占各項貸貸款的比比例, 用于反反映銀行行貸款的的潛在風風險。關(guān)注類貸款款占比= 關(guān)注注類貸款款/ 各各項貸款款*1000% = 關(guān)關(guān)注類貸貸款/ (正常常類貸款款+ 關(guān)關(guān)注類貸貸款+ 次級類類貸款+ 可疑疑類貸款款+ 損損失類貸貸款) *1000% 無關(guān)注類貸款款占比是是反映金金融機構(gòu)構(gòu)潛在風風險的重重要指標標, 占占比越低低表明資資產(chǎn)質(zhì)量量潛在風風險越小小。該指指標上升升時, 要對產(chǎn)產(chǎn)生的原原因進行行分析, 提早早采取相相應(yīng)的化化解措施施。 主要風險指指標計算算

18、公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險資產(chǎn)質(zhì)量不良展期貸貸款率不良展期貸貸款率是是指銀行行展期貸貸款中的的不良貸貸款占各各項貸款款中的不不良貸款款的比例例不良展期貸貸款率= 展期期貸款中中的不良良貸款/ 各項項貸款中中的不良良貸款*1000% = (展展期貸款款中的次次級類貸貸款+ 展期貸貸款中的的可疑類類貸款+ 展期期貸款中中的損失失類貸款款) / (各各項貸款款中的次次級類貸貸款+ 各項貸貸款中的的可疑類類貸款+ 各項項貸款中中的損失失類貸款款) *1000% . .無1不良貸貸款展期期是指五五級分類類中的次次級、可可疑、損損失類業(yè)

19、業(yè)務(wù)辦理理的展期期。由于于不良貸貸款風險險已經(jīng)暴暴露, 不良貸貸款展期期并不能能實質(zhì)性性降解風風險, 對銀行行來說辦辦理展期期延緩出出現(xiàn)逾期期現(xiàn)象的的意義有有限。2不良展展期在實實際經(jīng)營營中較少少運用, 貸款款劃入不不良后一一般只能能通過更更為嚴格格的重組組流程來來降解貸貸款風險險。貸款占總資資產(chǎn)比率率貸款占總資資產(chǎn)比率率是指各各項貸款款與總資資產(chǎn)之間間的比率率貸款占總資資產(chǎn)比率率= 各項項貸款/ 總資資產(chǎn)1000% . .無貸款占總資資產(chǎn)比率率一定程程度上反反映商業(yè)業(yè)銀行資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)配置和和投向策策略, 不能依依據(jù)該指指標的高高低來簡簡單解讀讀風險的的大小。由由于各家家銀行經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略略和所處

20、處競爭地地位不同同, 因因而對信信貸資產(chǎn)產(chǎn)份額的的要求也也是不同同的。商商業(yè)銀行行信貸業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展的快慢慢, 受受宏觀經(jīng)經(jīng)濟、客客戶結(jié)構(gòu)構(gòu)、發(fā)展展戰(zhàn)略等等多重因因素影響響, 在在不同經(jīng)經(jīng)濟周期期, 應(yīng)應(yīng)引導商商業(yè)銀行行適度調(diào)調(diào)整貸款款增長策策略。比比如, 在經(jīng)濟濟衰退期期, 應(yīng)應(yīng)鼓勵商商業(yè)銀行行在風險險可控的的條件下下增加信信貸投放放, 支支持經(jīng)濟濟復蘇。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險資產(chǎn)質(zhì)量表外業(yè)務(wù)墊墊款比例例表外業(yè)務(wù)墊墊款比例例是指各各項墊款款余額占占表外風風險資產(chǎn)產(chǎn)余額和和各項墊墊款余額額的比例例。表

21、外業(yè)務(wù)墊墊款比例例= 各各項墊款款余額/ (表表外信用用風險資資產(chǎn)余額額+ 各各項墊款款余額) *1000%（ .）（ . .）無表外業(yè)務(wù)墊墊款比例例指標可可以反映映銀行的的表外業(yè)業(yè)務(wù)質(zhì)量量情況。該該比例越越低, 說明銀銀行表外外業(yè)務(wù)質(zhì)質(zhì)量越高高, 表表外業(yè)務(wù)務(wù)管理情情況越好好; 反反之則說說明銀行行表外業(yè)業(yè)務(wù)質(zhì)量量越低, 表外外業(yè)務(wù)管管理情況況越差。不良貸款期期末重組組率不良貸款期期末重組組率是指指銀行業(yè)業(yè)金融機機構(gòu)期末末重組不不良貸款款額與其其期末不不良貸款款總額的的比率不良貸款期期末重組組率= 期末重重組不良良貸款額額/ 期期末不良良貸款總總額*1100% . .無不良貸款重重組率本本身

22、并不不代表風風險大小小。不良良貸款期期末重組組率指標標可以從從側(cè)面反反映銀行行、債務(wù)務(wù)人和社社會對于于解決債債務(wù)危機機的策略略選擇。這這個指標標較高, 可以以從一個個側(cè)面反反映社會會信用環(huán)環(huán)境和司司法環(huán)境境較好, 困境境企業(yè)的的自愈能能力強, 債權(quán)權(quán)人和債債務(wù)人對對于債務(wù)務(wù)危機的的處理更更為成熟熟。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險類別指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險貸款遷徙基礎(chǔ)遷徙類類指標正常貸款遷遷徙率:期初正正常貸款款在期末末轉(zhuǎn)為不不良貸款款的比例例。正常貸款遷遷徙率= (期期初正常常類貸款款中轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的金金額+ 期初關(guān)關(guān)注類貸貸款

23、中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為不良良貸款的的金額) / (期初初正常類類貸款余余額- 期初正正常類貸貸款期間間減少金金額+ 期初關(guān)關(guān)注類貸貸款余額額-期初初關(guān)注類類貸款期期間減少少金額)*1000%貸款質(zhì)量遷遷徙情況況表（ 11 1 1 1111 1）（ 11 1 1 11）無各類風險遷遷徙率指指標主要要反映貸貸款劣變變的趨勢勢。風險險遷徙類類指標反反映報告告期內(nèi)每每一級貸貸款向下下遷徙為為其他級級別貸款款的貸款款占比。通通過各類類貸款遷遷徙率歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)累計與與分析, 可以以得出銀銀行各級級貸款穩(wěn)穩(wěn)定的遷遷徙概率率, 進進而計算算其可能能的貸款款損失率率, 反反映未來來銀行各各級貸款款遷徙變變化的趨趨勢, 預測未

24、未來銀行行的貸款款質(zhì)量情情況。正常類貸款款遷徙率率:期初正正常類貸貸款在期期末轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的比比例。正常類貸款款遷徙率率= 期期初正常常類貸款款向下遷遷徙金額額/ (期初正正常類貸貸款余額額- 期期初正常常類貸款款期間減減少金額額) *1000%貸款質(zhì)量遷遷徙情況況表（ 11 1 1 11）（1 1）關(guān)注類貸款款遷徙率率:期初關(guān)關(guān)注類貸貸款在期期末轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的比比例。期初關(guān)注類類貸款向向下遷徙徙金額（期初初關(guān)注類類貸款余余額期期初關(guān)注注類貸款款期間減減少金額）貸款質(zhì)量遷遷徙情況況表（ 11 1 1）（ 11）次級類貸款款遷徙率率:期初關(guān)關(guān)注類貸貸款在期期末轉(zhuǎn)為為可疑貸貸款和損損失貸款

25、款的比例例。期初次級類類貸款向向下遷徙徙金額（期初初次級類類貸款余余額期期初次級級類貸款款期間減減少金額）貸款質(zhì)量遷遷徙情況況表（ 11 1）（ 11 1）可疑類貸款款遷徙率率:期初可可疑貸款款在期末末轉(zhuǎn)為損損失貸款款的比例例。期初可疑類類貸款向向下遷徙徙金額（期初初可疑類類貸款余余額期期初可疑疑類貸款款期間減減少金額）貸款質(zhì)量遷遷徙情況況表 1（ 11 1） 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險貸款遷徙當年新形成成不良貸貸款率報告期新形形成不良良貸款在在年度貸貸款平均均余額中中的占比比。當年新形成成不良貸貸款率=

26、 (當當年新形形成的不不良貸款款+ 當當年新形形成的不不良貸款款處置部部分) / 年年度貸款款平均余余額*1000%（ 1111 1 1 11 1 1 11 1）（）以同質(zhì)同類類的平均均值為參參考標準準該指標反映映的是商商業(yè)銀行行在報告告期內(nèi)不不良貸款款的總體體生成情情況。指指標不但但反映了了不良貸貸款期末末的增量量狀況, 更把把報告期期曾因風風險惡化化觸發(fā)分分類下調(diào)調(diào)為不良良, 并并在期間間已完成成不良處處置的情情況, 全部還還原呈現(xiàn)現(xiàn)。指標標更直觀觀、全面面地反映映了金融融機構(gòu)在在報告期期間的不不良貸款款生成趨趨勢,并并納入了了不良貸貸款期間間新增總總量, 更全面面地反映映了資產(chǎn)產(chǎn)向下遷遷

27、徙的動動態(tài)狀況況, 是是監(jiān)測資資產(chǎn)劣變變趨勢的的一個非非常有效效的動態(tài)態(tài)指標。信用風險集中度單一集團客客戶授信信集中度度單一集團客客戶授信信集中度度為最大大一家集集團客戶戶授信凈凈額(扣扣除保證證金、銀銀行存單單及國債債后的授授信總額額) 與與資本凈凈額之比比。單一集團客客戶授信信集中度度= 最最大一家家集團客客戶授信信凈額/ 資本本凈額*1000%授信集中情情況表第第部分分 11 11商業(yè)銀行行集團客客戶授信信業(yè)務(wù)風風險管理理指引規(guī)規(guī)定, 一家商商業(yè)銀行行對單一一集團客客戶授信信余額(包括第四四條第二二款所列列各類信信用風險險暴露) 不得得超過該該商業(yè)銀銀行資本本凈額的的15%, 否否則將視

28、視為超過過其風險險承受能能力。單一集團客客戶授信信集中度度是反映映商業(yè)銀銀行客戶戶集中度度的關(guān)鍵鍵指標, 一家家商業(yè)銀銀行單一一集團客客戶授信信集中度度越高, 受單單一借款款人或多多個高度度關(guān)聯(lián)的的借款人人的風險險沖擊帶帶來的特特定風險險越大。分分散風險險是授信信組合管管理中的的一條基基本原則則。監(jiān)管管機構(gòu)通通過單一一集團客客戶授信信集中度度指標分分析商業(yè)業(yè)銀行授授信集中中風險, 從而而抑制商商業(yè)銀行行信用風風險敞口口過度集集中的風風險, 促進分分散風險險,保證證商業(yè)銀銀行盈利利能力的的長期穩(wěn)穩(wěn)定和可可持續(xù)發(fā)發(fā)展。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計

29、算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險集中度單一客戶貸貸款集中中度單一客戶貸貸款集中中度為最最大一家家客戶貸貸款總額額與資本本凈額之之比。單一客戶貸貸款集中中度= 最大一一家客戶戶貸款總總額/ 資本凈凈額*1000%授信集中情情況表第第 部部分 1 11商業(yè)銀行行法明明確規(guī)定定, 對對同一借借款人的的貸款余余額與商商業(yè)銀行行資本余余額的比比例不得得超過110%。單一客戶貸貸款集中中度反映映的是單單一借款款人的貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)在商業(yè)業(yè)銀行的的集中程程度。單單一客戶戶貸款集集中度越越高表明明商業(yè)銀銀行面臨臨單一客客戶特定定風險的的沖擊越越大。貸貸款是授授信的最最主要組組成部分分,因此此, 如如果單一一

30、客戶貸貸款集中中度指標標超過監(jiān)監(jiān)管要求求, 說說明“小馬拉拉大車冶冶, 這這樣不匹匹配的發(fā)發(fā)展模式式, 可可能帶來來風險的的積聚。最大十家集集團客戶戶授信集集中度最大十家集集團客戶戶授信集集中度為為最大十十家集團團客戶授授信凈額額與資本本凈額之之比。最大十家集集團客戶戶貸款集集中度= 最大大十家集集團客戶戶授信凈凈額/ 資本凈凈額*1100% 1 1無同單一集團團客戶授授信集中中度 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險集中度最大十家客客戶貸款款集中度度最大十家客客戶貸款款集中度度為最大大十家客客戶貸款款余額與與資本

31、凈凈額之比比。最大十家客客戶貸款款集中度度= 最最大十家家客戶貸貸款余額額/ 資資本凈額額*1000% 11 1無最大十家客客戶貸款款集中度度反映的的是前十十大非集集團的單單一客戶戶的貸款款業(yè)務(wù)在在商業(yè)銀銀行貸款款中的集集中程度度。全部關(guān)聯(lián)度度指標全部關(guān)聯(lián)度度是指銀銀行對關(guān)關(guān)聯(lián)人發(fā)發(fā)的全部部關(guān)聯(lián)授授信與銀銀行資本本凈額的的比例。全部關(guān)聯(lián)度度= 全全部關(guān)聯(lián)聯(lián)方授信信總額/ 資本凈凈額*1100% 1 1商業(yè)銀行行與內(nèi)部部人和股股東關(guān)聯(lián)聯(lián)交易管管理辦法法規(guī)定定, 商商業(yè)銀行行對全部部關(guān)聯(lián)方方的授信信余額不不得超過過商業(yè)銀銀行資本本凈額的的50%, 計計算授信信余額時時, 可可以扣除除授信時時關(guān)聯(lián)方

32、方提供的的保證金金存款以以及質(zhì)押押的銀行行存單及及國債金金額。全部關(guān)聯(lián)度度指標反反映的是是銀行對對全部關(guān)關(guān)聯(lián)方授授信凈額額占資本本的比例例, 監(jiān)監(jiān)管機構(gòu)構(gòu)同時對對該指標給予了了不超過過50%的限制制, 目目的是規(guī)規(guī)范商業(yè)業(yè)銀行對對關(guān)聯(lián)方方的授信信, 避避免銀行行控股股股東或經(jīng)經(jīng)營者通過銀銀行攬存存資金, 對關(guān)關(guān)聯(lián)方過過度授信信、侵蝕蝕銀行資資本、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移銀行行資產(chǎn)或或形成重重大的關(guān)關(guān)聯(lián)風險, 謀謀取不正正當利益益。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀信用風險房地產(chǎn)貸款款占比房地產(chǎn)貸款款占比指指房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)各項項貸款余余額及住

33、住房按揭揭貸款各各項貸款款余額之之和與貸貸款總余余額之比比。房地產(chǎn)貸款款占比= (房房地產(chǎn)業(yè)業(yè)各項貸貸款余額額+住房房按揭貸貸款各項項貸款余余額) / 各各項貸款款余額*1000%（ 1 11） 1無房地產(chǎn)貸款款占比反反映的是是商業(yè)銀銀行房地地產(chǎn)貸款款行業(yè)集集中度水水平, 實質(zhì)上上是行業(yè)業(yè)集中度度監(jiān)管在在房地產(chǎn)產(chǎn)行業(yè)的的監(jiān)管應(yīng)應(yīng)用。目目前, 納入房房地產(chǎn)貸貸款占比比指標統(tǒng)統(tǒng)計的貸貸款包括括房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)貸貸款、建建筑業(yè)貸貸款、土土地儲備備開發(fā)貸貸款和住住房按揭揭貸款等等。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀盈利性資產(chǎn)利潤率

34、資產(chǎn)利潤率率是指商商業(yè)銀行行在一個個會計年年度內(nèi)獲獲得的稅稅后利潤潤與總資資產(chǎn)平均均余額的的比率。資產(chǎn)利潤率率= 稅稅后利潤潤/ 資資產(chǎn)平均均余額*1000% *折年系系數(shù)資產(chǎn)負債項項目統(tǒng)計計表利潤表（1 1）11平平均余額額 折年系系數(shù)商業(yè)銀行資資產(chǎn)利潤潤率應(yīng)大大于等于于0.6% (商商業(yè)銀行行風險監(jiān)監(jiān)管核心心指標(試行)。資產(chǎn)利潤率率對商業(yè)業(yè)銀行的的資產(chǎn)運運用成效效進行總總括性評評價。資資產(chǎn)利潤潤率指標標數(shù)值越越高, 則單位位資產(chǎn)收收益水平平越高, 反映映了商業(yè)業(yè)銀行在在拓展收收入渠道道、提高高產(chǎn)品收收益水平平、控制制負債成成本等方方面越有有效, 通過內(nèi)內(nèi)源性資資本積累累夯實資資本充足足率

35、的基基礎(chǔ)越扎扎實, 抵御風風險的能能力也越越強。但但同時, 商業(yè)業(yè)銀行是是經(jīng)營和和管理風風險的行行業(yè), 收益與與風險相相伴而生生, 收收益應(yīng)該該是在風風險可控控的條件件下實現(xiàn)現(xiàn), 不不能夠超超出其風風險管理理能力而而盲目追追求利潤潤最大化化。風險資產(chǎn)利利潤率風險資產(chǎn)利利潤率指指商業(yè)銀銀行凈利利潤與風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)的的比率, 用來來衡量商商業(yè)銀行行收益與與風險的的關(guān)系。風險資產(chǎn)利利潤率= 稅后后利潤/ 平均均加權(quán)風風險資產(chǎn)產(chǎn)*1000% *折年系系數(shù)利潤表資本充足率率匯總表表（ 11 1）（ 1 1111）平平均余額額 折年系系數(shù)無商業(yè)銀行是是經(jīng)營和和管理風風險的行行業(yè), 其收益益中相當當部分是

36、是經(jīng)營風風險獲得得的風險險補償, 高收收益可能能對應(yīng)的的是高風風險。風風險資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率= 稅稅后利潤潤/ 風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)伊伊1000% = (稅稅后利潤潤/ 總總資產(chǎn)) 伊(總資產(chǎn)產(chǎn)/ 風風險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)) 伊1100% = 資產(chǎn)利利潤率伊伊(總資資產(chǎn)/ 風險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)) *1000%。從從這個公公式看, 風險險資產(chǎn)利利潤率是是從風險險視角考考察資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率, 對對資產(chǎn)利利潤率進進行調(diào)節(jié)節(jié)。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀盈利性資本利潤率資本利潤率率指商業(yè)業(yè)銀行在在一個會會計年度度內(nèi)獲得得的稅后后利潤與與資本平

37、平均余額額的比率率, 衡衡量商業(yè)業(yè)銀行所所有者投投入資本本所形成成權(quán)益的的獲利水水平。資本利潤率率= 稅稅后利潤潤/ (所有者者權(quán)益+ 少數(shù)數(shù)股東權(quán)權(quán)益) 平均余余額*1000% *折年系系數(shù)資產(chǎn)負債項項目統(tǒng)計計表利潤表（1 1）（111）平均均余額 折年系系數(shù)商業(yè)銀行資資本利潤潤率應(yīng)大大于等于于11% (商商業(yè)銀行行風險監(jiān)監(jiān)管核心心指標(試行)。資本利潤率率的高低低, 不不僅取決決于資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率, 也也取決于于權(quán)益乘乘數(shù)。較較高的資資本利潤潤率目標標既可以以通過提提高資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率實現(xiàn), 也可可以通過過提高財財務(wù)杠桿桿率來實實現(xiàn)。資資產(chǎn)利潤潤率指標標的分析析在前面面章節(jié)已已經(jīng)進行行了介紹紹

38、。權(quán)益益乘數(shù)又又稱財務(wù)務(wù)杠桿率率, 是是指資產(chǎn)產(chǎn)總額相相當于權(quán)權(quán)益總額額的倍數(shù)數(shù),表示示商業(yè)銀銀行的負負債程度度。權(quán)益益乘數(shù)越越高, 表明商商業(yè)銀行行負債程程度越高高, 杠杠桿效應(yīng)應(yīng)越大, 在給給商業(yè)銀銀行帶來來更高的的杠桿收收益的同同時, 也帶來來更多的的風險。成本收入比成本收入比比是指商商業(yè)銀行行營業(yè)成成本與營營業(yè)凈收收入的比比率成本收入比比= (營業(yè)支支出- 營業(yè)稅稅金及附附加) / 營營業(yè)凈收收入*1000%。利潤表（ 11 1）（ 1 1111 1）商業(yè)銀行成成本收入入比應(yīng)小小于等335% ( 商商業(yè)銀行行風險監(jiān)監(jiān)管核心心指標(試行)。成本收入比比是商業(yè)業(yè)銀行成成本控制制和經(jīng)營營效率

39、的的綜合體體現(xiàn), 該指標標越低說說明商業(yè)業(yè)銀行每每單位營營業(yè)收入入所對應(yīng)應(yīng)的營業(yè)業(yè)成本越越低, 其控制制營業(yè)成成本支出出的能力力越強, 經(jīng)營營效率越越高。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀盈利性凈利差凈利差是指指商業(yè)銀銀行生息息資產(chǎn)和和付息負負債的利利率差凈利差= 生息資資產(chǎn)平均均利率- 付息息負債平平均利率率= (利息收收入/ 生息資資產(chǎn)平均均余額- 利息息支出/ 付息息負債平平均余額額) *1000% *折年系系數(shù)利潤表、資產(chǎn)負負債項目目統(tǒng)計表表（111）（111111111）平平均數(shù) 折年系系數(shù)）（1（11111

40、1111111）平平均數(shù) 折年系系數(shù)）無凈利差從利利差的視視角來分分析商業(yè)業(yè)銀行生生息資產(chǎn)產(chǎn)和付息息負債的的運用效效率。凈凈利差與與商業(yè)銀銀行各類生息資資產(chǎn)和付付息負債債的利率率水平相相關(guān), 同時也也和生息息資產(chǎn)和和付息負負債的結(jié)結(jié)構(gòu)相關(guān)關(guān)。存貸款利差存貸款利差差是指商商業(yè)銀行行貸款平平均利率率與存款款平均利利率的差差額存貸款利差差= (貸款利利息收入入/ 貸貸款平均均余額- 存款款利息支支出/ 存款平平均余額額) *1000% *折年系系數(shù)（11平均均余額111平平均余額額）折年系系數(shù)無目前在一個個較長時時期內(nèi), 存貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)仍是我我國商業(yè)業(yè)銀行的的主要業(yè)業(yè)務(wù), 存貸款款利差對對商業(yè)銀銀行

41、最終終的利潤潤具有舉舉足輕重重的影響響。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀盈利性利潤增長率利潤增長率率指商業(yè)業(yè)銀行當當期凈利利潤的同同比增長長率利潤增長率率= 凈凈利潤/ 上年年同期凈凈利潤*1000%（上上年同期期）無利潤增長率率通過將將當期與與上年同同期的稅稅后凈利利潤進行行比較,確定利利潤增減減變動的的方向、數(shù)數(shù)額和幅幅度, 動態(tài)考考察商業(yè)業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營成果果的變動動趨勢, 引導導深入分分析引起起變化的的主要原原因, 并預測測未來的的發(fā)展前前景。如如果利潤潤增長率率的計算算結(jié)果大大于1000%, 說明明當期凈凈利潤

42、與與上年同同期相比比, 實實現(xiàn)了同同比增長長, 反反之則同同比下降降。撥備/ 撥撥備前利利潤撥備/ 撥撥備前利利潤指商商業(yè)銀行行從已實實現(xiàn)的撥撥備前利利潤中計計提資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失準備備的比率率撥備/ 撥撥備前利利潤= 當期計計提的資資產(chǎn)減值值損失后后的利潤潤總額/ 計提提資產(chǎn)減減值損失失前的利利潤總額額*1000%1無撥備/ 撥撥備前利利潤指標標表現(xiàn)商商業(yè)銀行行現(xiàn)實的的或者是是意識到到的風險險成本占占比, 需要結(jié)結(jié)合信用用風險的的不良資資產(chǎn)率、不不良貸款款率、撥撥備覆蓋蓋率、貸貸款向下下遷徙率率等指標標, 以以及盈利利性的資資產(chǎn)利潤潤率指標標來綜合合判斷究究竟是風風險程度度高、未未雨綢繆繆的措

43、施施還是特特意而為為而導致致?lián)軅? 撥備備前利潤潤比率向向高或走走低。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀盈利性流動性風險流動性比例流動性比例例是指商商業(yè)銀行行一個月月內(nèi)到期期的流動動性資產(chǎn)產(chǎn)與流動動性負債債的比率率流動性比例例= 一一個月到到期的流流動資產(chǎn)產(chǎn)/ 一一個月到到期的流流動負債債*1000%人民幣流動動性比例例： 1 1外幣流動性性比例： 1 1本外幣合計計流動性性比例： 1 1中華人民民共和國國商業(yè)銀銀行法明明確規(guī)定定, 商商業(yè)銀行行流動性性比例不不得低于于25%流動性比例例是在資資產(chǎn)負債債比例管管理框架架

44、下, 商業(yè)銀銀行衡量量流動性性風險程程度的重重要指標標之一。正正常情況況下, 該指標標數(shù)值越越高, 商業(yè)銀銀行短期期(一個個月內(nèi)) 流動動性越好好。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀流動性風險流動性覆蓋率流動性覆蓋蓋率(LLCR) 是銀銀行優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動性性資產(chǎn)儲儲備除以以未來330 日日的資金金凈流出出量。流動性覆蓋蓋率(LLCR) = 流動性性資產(chǎn)/ 未來來30 日內(nèi)資資金凈流流出*1100%流動性覆蓋蓋率和凈凈穩(wěn)定資資金比例例情況表表 11 11（ 11，1 11）（分分母中，資資金流入入可計入入部分以以資金流流出的

45、為為上限）該指標監(jiān)管管標準值值應(yīng)不低低于1000%。該指標主要要反映短短期(未未來300 天內(nèi)內(nèi)) 特特定壓力力情景下下(體現(xiàn)現(xiàn)在對資資產(chǎn)和負負債項目目賦予不不同的折折算率),銀行行持有的的高流動動性資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)對資資金流失失的能力力。引入入流動性性覆蓋率率作為監(jiān)監(jiān)管指標標, 旨旨在衡量量機構(gòu)在在監(jiān)管當當局所設(shè)設(shè)定的流流動性嚴嚴重壓力力情景下下, 是是否能夠夠?qū)o障障礙變現(xiàn)現(xiàn)的優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動性性資產(chǎn)保保持在一一個合理理的水平平, 通通過將這這些資產(chǎn)產(chǎn)變現(xiàn)以以滿足330 天天內(nèi)的流流動性需需求。一一般認為為, 如如果足以以支撐330 天天時間, 屆時時管理層層和監(jiān)管管當局能能有足夠夠的時間間采取適適當?shù)?/p>

46、行行動, 使這家家銀行的的問題得得到有效效處置。凈穩(wěn)定資金比例凈穩(wěn)定資金金比例是是計算銀銀行一年年以內(nèi)可可用的穩(wěn)穩(wěn)定資金金與業(yè)務(wù)務(wù)所需的的穩(wěn)定資資金之比比。凈穩(wěn)定資金金比例(NSFFR) = 可可用的穩(wěn)穩(wěn)定資金金/ 業(yè)業(yè)務(wù)所需需的穩(wěn)定定資金*1000%流動性覆蓋蓋率和凈凈穩(wěn)定資資金比例例情況表表 11 11該指標監(jiān)管管標準值值大于等等于1000%通過對各類類資金來來源及資資金運用用項給予予不同的的折扣系系數(shù), 來設(shè)定定特定的的流動性性壓力, 以衡衡量一家家機構(gòu)一一年內(nèi)根根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)的流動動性狀況況和其表表外承諾諾及負債債導致的的流動性性或有需需求狀況況, 所所需及可可用的長長期穩(wěn)定定資金的的數(shù)量

47、。 主要風險指指標計算算公式及及相關(guān)指指標解讀讀情況說說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀流動性風險流動性缺口口率流動性缺口口率是指指銀行990 天天內(nèi)到期期的資產(chǎn)產(chǎn)負債間間缺口與與同期限限內(nèi)到期期的資產(chǎn)產(chǎn)余額之之比。流動性缺口口率=990 天天內(nèi)到期期期限缺缺口/990 天天內(nèi)到期期表內(nèi)資資產(chǎn)和表表外收入入*1000%流動性期限限缺口統(tǒng)統(tǒng)計表（ 11 111 1 1111 1）（ 11 1 1 11 1 1 1111）商業(yè)銀行行風險監(jiān)監(jiān)管核心心指標(試行)規(guī)定定, 流流動性缺缺口率應(yīng)應(yīng)不低于于-100%;流動性缺口口率指標標與流動動性比例例指標反反映的都都是資產(chǎn)產(chǎn)負債管

48、管理框架架下銀行行靜態(tài)流流動性水水平,不不考慮表表內(nèi)外統(tǒng)統(tǒng)計口徑徑的差異異, 兩兩者間存存在固定定公式關(guān)關(guān)系, 流動性性比例=1/ (1 - 一一個月流流動性缺缺口率), 在在一定范范圍內(nèi), 流動動性缺口口率越大大, 流流動性比比例越高高。在目目前監(jiān)管管標準下下, 225% 的流動動性比例例對應(yīng)的的一個月月流動性性缺口率率是-3300%。流動性缺口口率指標標反映的的是銀行行一定期期限內(nèi)到到期的資資金名義義缺口狀狀況, 銀行可可觀測連連續(xù)期限限的流動動性缺口口率。在在其他條條件類似似的情況況下, 流動性性缺口率率越大, 銀行行流動性性風險越越低, 例如, 流動動性缺口口率為00 的銀銀行流動動性要好好于流動動性缺口口率為-5% 的銀行行。資金金期限錯錯配(短短借長貸貸) 是是商業(yè)銀銀行盈利利的重要要來源, 故從從期限缺缺口上看看, 一一般是先先呈現(xiàn)短短期負債債大于資資產(chǎn), 而后缺缺口逐步步縮小的的情況。一年內(nèi)流動動性缺口口比例一年內(nèi)流動動性缺口口比例是是銀行一一年內(nèi)到到期的資資產(chǎn)負債債間缺口口與同期期限內(nèi)到到期的資資產(chǎn)余額額之比一年內(nèi)流動動性