三、資金營運(yùn)模塊-哈爾濱職業(yè)技術(shù)學(xué)院

1、三、資 金 營營 運(yùn) 模 塊一、單項(xiàng)選擇題題1、企業(yè)用現(xiàn)金金購進(jìn)存貨是是（ ）、資金轉(zhuǎn)化為為實(shí)物的過程程 、價(jià)值值轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為使使用價(jià)值的過過程、貨幣資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為商品資資金的過程、資資金轉(zhuǎn)化為價(jià)價(jià)值的過程2、下列各項(xiàng)中中不屬于信用用政策的是（ ）、信用標(biāo)準(zhǔn) 、信信用條件 、收帳政策 、現(xiàn)現(xiàn)銷政策3、衡量企業(yè)償償還到期債務(wù)務(wù)的能力直接接標(biāo)志是（ ）、有足夠的資資產(chǎn) 、有有足夠的流動動資產(chǎn)、有足夠的存存貨 、有有足夠的現(xiàn)金金4、下列各項(xiàng)中中屬于在簡單單條件下確定定材料采購經(jīng)經(jīng)濟(jì)批量不需需要予以考慮慮的因素是（ ）、相關(guān)訂貨成成本 、相關(guān)儲存存成本 、年平均儲存存量 、調(diào)整準(zhǔn)備備成本5、對臨時(shí)性現(xiàn)現(xiàn)多的

2、余裕，可可如何處置（ ）、進(jìn)行長期有有價(jià)證券投資資 、購購買短期有價(jià)價(jià)證券、舉借長期負(fù)負(fù)債 、出出售一年期的的債券6、下面哪項(xiàng)不不是企業(yè)的持持有現(xiàn)金成本本（ ）、短缺成本 、交易成本本 、資金金成本 、管理理成本7、對存貨實(shí)行行管理理中，占用絕絕大多數(shù)資金金的存貨的特特點(diǎn)是（ ）、金額巨大，品品種數(shù)量較少少 、金額一一般，品種數(shù)數(shù)量較多、金額較小，品品種數(shù)量繁多多 、金額較較小，品種數(shù)數(shù)量較少8、在下列費(fèi)用用中，屬于應(yīng)應(yīng)收帳款機(jī)會會以成本的有有（ ）、壞帳損失 、收帳費(fèi)用、對顧客信用用進(jìn)行調(diào)查而而支出的調(diào)查查費(fèi)用、因投資于應(yīng)應(yīng)收帳款而喪喪失的利息收收入9、現(xiàn)多管理的的目標(biāo)是（ ）、追求最大的的

3、現(xiàn)金獲利能能力 、加加強(qiáng)現(xiàn)金的收收支計(jì)劃、減少現(xiàn)金支支出 、在在現(xiàn)金的收益益性和流動性性之間進(jìn)行合合理的選擇10、存貨管理理的目標(biāo)是（ ）、盡可能滿足足訂貨的需要要、降低存貨的的存儲費(fèi)用、在滿足訂貨貨需要和降低低貨成本之間間進(jìn)行權(quán)衡、盡量降低存存貨上占用的的資金11、企業(yè)的償償債風(fēng)險(xiǎn)對營營運(yùn)資金的要要求是（ ）、確定營運(yùn)資資金規(guī)模時(shí)，應(yīng)應(yīng)只著眼于償償付短期債券券的要求、企業(yè)不能毫毫無約束地隨隨意擴(kuò)大營運(yùn)運(yùn)資金占用規(guī)規(guī)模、營運(yùn)資金必必須大于零、企業(yè)依靠長長期資金來源源的流動資產(chǎn)產(chǎn)的數(shù)額成比比重增加12、下面關(guān)于于現(xiàn)金的說法法錯誤的有（ ）、現(xiàn)金是變現(xiàn)現(xiàn)力量強(qiáng)的資資產(chǎn)、現(xiàn)金是一種種盈利性極低低的資

4、產(chǎn)、持有現(xiàn)金過過多，勢必給給企業(yè)造成的的機(jī)會損失、現(xiàn)金是一種種非溫利性資資產(chǎn)13、經(jīng)常性的的現(xiàn)金短缺，可可利用（ ）方式予予以彌補(bǔ)、增加短期借借款 、出售1年年期的公司債債券、舉借長期借借款 、增加應(yīng)付付帳款14、企業(yè)持有有必要量的現(xiàn)現(xiàn)金不出于下下列哪種動機(jī)機(jī)（ ）、預(yù)防動機(jī) 、信信用動機(jī) 、交易動動機(jī) 、投投機(jī)動機(jī)15、下面關(guān)于于現(xiàn)金待有動動機(jī)的說法，正正確的是（ ）、企業(yè)應(yīng)持有有現(xiàn)金總額不不等于現(xiàn)金持持有動機(jī)各自自所需現(xiàn)金持持有量的簡單單相加，前者者通常大于后后者 、現(xiàn)金持有動動機(jī)所需保持持的現(xiàn)金，必必須是完全的的貨幣形態(tài)、現(xiàn)金在使用用過程中一般般不會出現(xiàn)時(shí)時(shí)間上的差異異、現(xiàn)金可以在在各種

5、動機(jī)中中調(diào)劑使用16、在確定最最佳現(xiàn)金持有有量的決策中中，屬于決策策無關(guān)成本的的是（ ）、管理費(fèi)用 、持有有成本 、轉(zhuǎn)換成本本 、短短缺成本17、下面不屬屬于應(yīng)收帳款款信用政策的的是（ ）、信用標(biāo)準(zhǔn) 、信信用條件、銷貨招待費(fèi)費(fèi)開支計(jì)劃 、收收收政策18、“5”系統(tǒng)不包括括（ ）、經(jīng)濟(jì)狀況 、資本 、抵抵押品 、經(jīng)經(jīng)營期限19、信用條件件為“210，30”，有40%的客戶，選選擇現(xiàn)金折扣扣優(yōu)惠，則平平均收帳期為為（ ）、18天 、22天 、26天天 、244天20、企業(yè)折扣扣又稱（ ）、價(jià)格折扣 、現(xiàn)金折扣扣 、數(shù)量折扣扣 、銷貨折扣扣21、存貨經(jīng)濟(jì)濟(jì)批量決策中中，不屬于決決策相關(guān)成本本的是（

6、）、固定性進(jìn)貨貨費(fèi)用 、變動動性儲存成本本、固定性儲存存成本 、允許許缺貨時(shí)的缺缺貨成本22、成本分析析模式下的最最佳現(xiàn)金持有有量應(yīng)是使以以下各項(xiàng)本成成之和最小的的現(xiàn)金持的量量( )。A 機(jī)會成本與與轉(zhuǎn)換成本 B、機(jī)機(jī)會成本與短短缺成本C、持有成本與與轉(zhuǎn)換成本 D、持有有成本、短缺缺成本與轉(zhuǎn)換換成本23、設(shè)計(jì)應(yīng)收收帳款收現(xiàn)率率的目的是為為了( )A、加速應(yīng)收帳帳款的回收 B、減少少壞帳損失C、對應(yīng)收帳款款的收現(xiàn)水平平制定一個(gè)必必要的控制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 D、A和CC24、企業(yè)在進(jìn)進(jìn)行應(yīng)收帳款款管理時(shí)，除除須合理確定定信用標(biāo)準(zhǔn)和和信用條件外外，還要合理理確定( )A、信用期限 B、現(xiàn)金折折扣期限 C、現(xiàn)

7、現(xiàn)金折扣比率率 D、收帳政政策25、一定時(shí)期期內(nèi)，在原材材料采購總量量和費(fèi)用水平平不變條件下下，存貨經(jīng)濟(jì)濟(jì)進(jìn)貨批量應(yīng)應(yīng)該是既保證證生產(chǎn)經(jīng)營需需要，又要使使( )進(jìn)貨費(fèi)用和存貨貨資金占用機(jī)機(jī)會成本之和和最低 進(jìn)貨費(fèi)用和存貨貨資金占用機(jī)機(jī)會成本相等等 進(jìn)貨費(fèi)用和儲存存成本之和最最低進(jìn)貨費(fèi)用和儲存存成本相等26、為了應(yīng)付付各種現(xiàn)金支支付需要，企企業(yè)確定的現(xiàn)現(xiàn)金余額一般般應(yīng)( )。大于各種動機(jī)所所需現(xiàn)金余額額之和B、等于各種動動機(jī)所需現(xiàn)金金余額之和C、適當(dāng)小于各各種動機(jī)所需需現(xiàn)金余額之之和 D、根據(jù)具體情情況而定，不不用考慮各動動機(jī)所需現(xiàn)金金余額之和27、在允許缺缺貨的情況下下，經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨貨批量是使(

8、)的進(jìn)進(jìn)貨批量。A進(jìn)貨成本與儲儲存成本之和和最小 B、進(jìn)貨成本等等于儲存成本本C進(jìn)貨成本、儲儲存成本與短短缺成本三項(xiàng)項(xiàng)之和最小 D進(jìn)貨成成本與缺貨成成本之和最小小28、關(guān)于存貨貨保利隼存天天數(shù)，下列說說法正確的是是( )A、同每日變動動儲存費(fèi)成反反比 B、同固定定儲存費(fèi)成反反比C、同目標(biāo)利潤潤成正比 D、同同毛利無關(guān)29、某企業(yè)規(guī)規(guī)定的信用條條件是：“5/10,2/20,m/30”，一客戶從從該企業(yè)購入入原價(jià)為100000元的的原材料，并并于第15天天付款，該客客戶實(shí)際支付付的貨款是( )元元。A、9500 B、99000 C、110000 DD、98000030、在確定最最佳現(xiàn)金持有有量時(shí)，

9、屬于于決策無關(guān)成成本的是( )。A、持有成本 BB、管理成本本 C、轉(zhuǎn)換成成本 D、短缺成成本31、通常情況況下，企業(yè)持持有現(xiàn)金的機(jī)機(jī)會成本( )。A、與現(xiàn)金余額額成正比 B 、等于于有價(jià)證券的的利息率 C、與持有時(shí)間間成反比 D 、是決決策的無關(guān)成成本32、某公司22000年應(yīng)應(yīng)收帳款總額額為450元元，必要現(xiàn)金金支付金額為為200萬元元，其他穩(wěn)定定可靠的現(xiàn)金金流入總額為為50萬元。則則應(yīng)收帳款收收現(xiàn)保證率為為( )%。A、33 B、200 C、500 D、6733、應(yīng)收帳款款的信用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)通常以（ ）指指標(biāo)來表示。A、應(yīng)收帳款收收現(xiàn)保證率 BB、客戶的資資信程度C、應(yīng)收帳款周周轉(zhuǎn)率 D、預(yù)期

10、期的壞帳損失失率34、企業(yè)在制制定信用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)不予考慮慮的因素是( )A、同行業(yè)競爭爭對手的情況況 B、企業(yè)業(yè)自身的資信信程度C、客戶的資信信程度 DD、企業(yè)承擔(dān)擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的的能力35、應(yīng)收帳款款的管理措施施主要包括應(yīng)應(yīng)收帳款追蹤蹤分析、應(yīng)收收帳款帳齡分分析、應(yīng)收帳帳款收現(xiàn)率分分析和( )。A、品質(zhì)分析 B、壞壞帳準(zhǔn)備制度度C、資信程度分分析 D、償債分分忻36、關(guān)于存貨貨保利儲天數(shù)數(shù)，下列說法法正確的是( )。A、同每日變動動儲存費(fèi)成反反比 B、同同固定儲存費(fèi)費(fèi)成正比C、同目標(biāo)利潤潤成正比 D、同毛利利無關(guān)37、實(shí)行數(shù)量量折扣的經(jīng)濟(jì)濟(jì)進(jìn)貨批量模模式所考慮的的成本因素是是( )。A、進(jìn)貨費(fèi)用和

11、和儲存成本 B、進(jìn)貨成成本和儲存成成本C、進(jìn)價(jià)成本和和儲存成本 D、進(jìn)貨費(fèi)費(fèi)用、儲存成成本和缺貨成成本38、利用郵政政信箱法和銀銀行業(yè)務(wù)集中中法進(jìn)行現(xiàn)金金回收管理的的共同優(yōu)點(diǎn)是是( )。A、可以縮短票票據(jù)郵寄時(shí)間間 B、可以降降低現(xiàn)金管理理成本C、可以減少收收帳人員 D、可可以減少票據(jù)據(jù)結(jié)算時(shí)間39、采用存貨貨模式確定現(xiàn)現(xiàn)金最佳持有有量時(shí)，應(yīng)考考慮的成本因因素是( )。A、管理成本和和轉(zhuǎn)換成本 B、機(jī)會成成本和轉(zhuǎn)換成成本C、機(jī)會成本和和短缺成本 D、持有成成本和短缺成成本40、下列項(xiàng)目目中，屬于影影響企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素素是( )A、負(fù)債籌資 B、國國家宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)政策的變化化C、運(yùn)輸方式的的改

12、變 D、銷售決決策失誤41、企業(yè)應(yīng)持持有的現(xiàn)金總總額通常小于于交易動機(jī)、預(yù)預(yù)防動機(jī)和投投機(jī)動機(jī)所需需要的現(xiàn)金余余額之和，其其原因是( )A、現(xiàn)金與有價(jià)價(jià)證券可以互互相轉(zhuǎn)換 B、現(xiàn)金的的存在形式在在不斷變化C、現(xiàn)金在不同同時(shí)點(diǎn)上可以以靈活使用 DD、各種動機(jī)機(jī)所需要的現(xiàn)現(xiàn)金可以調(diào)節(jié)節(jié)使用42、下列項(xiàng)目目中，屬于現(xiàn)現(xiàn)金持有動機(jī)機(jī)中交易動機(jī)機(jī)的是( )。A、派發(fā)現(xiàn)金股股利 B、支付工工資 CC、交納所得得稅 DD、購買股票票二、多頂選擇題題1、營運(yùn)資金的的公式有（ ）、營運(yùn)資金流動資產(chǎn)流動負(fù)債、營運(yùn)資金流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)產(chǎn)所有者權(quán)權(quán)益、營運(yùn)資金長期負(fù)債所有者權(quán)益益非流動資資產(chǎn)、營運(yùn)資金長期負(fù)債所有者

13、權(quán)益益流動負(fù)債債2、企業(yè)營運(yùn)資資金來源于（ ）、權(quán)益資本 、長長期投資收回回 、長長期負(fù)債 、企企業(yè)利潤3、確定營運(yùn)資資金合理的規(guī)規(guī)模，必須考考慮的因素有有（ ）、收益要求 、成本本約束 、償償債風(fēng)險(xiǎn) 、企企業(yè)投資要求求4、流動資產(chǎn)變變現(xiàn)過程的不不確定性因素素包括（ ）、存貨削價(jià)損損失 、壞壞帳損失 、存貨積積壓 、機(jī)機(jī)器技術(shù)落后后5、出于投機(jī)動動機(jī)，企業(yè)應(yīng)應(yīng)（ ）、利用證券市市價(jià)在幅度上上漲時(shí)購入有有價(jià)證券、利用證券市市價(jià)大幅度跌跌落時(shí)購入有有價(jià)證券、當(dāng)證券價(jià)格格上漲時(shí)賣出出證券、當(dāng)證券價(jià)格格下跌時(shí)賣出出證券6、制定信用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮的的因素包括（ ）、同行業(yè)競爭爭對手的情況況 、客客戶的盈利

14、能能力、收回結(jié)算資資產(chǎn) 、增增加貨幣性資資本7、編制現(xiàn)金收收支預(yù)算時(shí)，現(xiàn)現(xiàn)金收入的的的來源包括（ ）、銷售收入 、營業(yè)業(yè)外收入、收回結(jié)算資資產(chǎn) 、增加貨幣幣性資本8、應(yīng)收款日常常管理工作主主要包括（ ）、應(yīng)收帳款收收現(xiàn)率分析 、應(yīng)應(yīng)收帳款壞帳帳準(zhǔn)備制度、應(yīng)收帳款的的追蹤分析 、應(yīng)應(yīng)收帳款帳齡齡分析9、企業(yè)如果采采用較積極的的收帳政策，可可能會（ ）、減少壞帳損損失 、增加收帳帳貲用、增加壞收損損失 、減少應(yīng)收收帳款投資10、最佳現(xiàn)金金持有量的確確定，實(shí)際上上指（ ）、如何安排現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)與其其他速動資產(chǎn)產(chǎn)之間的最佳佳分割比例、如何保持現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)與有有價(jià)證券之間間的轉(zhuǎn)換關(guān)系系、如何保持現(xiàn)現(xiàn)金生產(chǎn)與

15、其其他速動資產(chǎn)產(chǎn)之間的轉(zhuǎn)換換關(guān)系、如何安排現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)與有有價(jià)證券之間間的最佳分割割比例11、確定最佳佳現(xiàn)金持有量量的模式包括括（ ）、隨機(jī)模式 、存貨貨模式、轉(zhuǎn)換模式 、經(jīng)濟(jì)濟(jì)持有量模式式12、現(xiàn)金的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換成本包括括（ ）、實(shí)物交割手手續(xù)費(fèi)用 、存貨模模式、委托買賣傭傭金 、證證券過戶費(fèi)13、“5”系統(tǒng)包括（ ）、資本 、償償付能力、信用品質(zhì) 、抵押押品 14、信用條件件包括（ ）、現(xiàn)金折扣 、商商業(yè)折扣 、信用期限限 、折折扣期限15、確定壞帳帳損失的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)有（ ）、債務(wù)人死亡亡，依照行政政訴訟以其遺遺產(chǎn)清償后，確確定實(shí)無法收收回應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)、經(jīng)主管財(cái)政政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的的債務(wù)人逾期期末履行償債債義

16、務(wù)超過三三年仍無法收收回的應(yīng)收款款項(xiàng)、因債務(wù)人破破產(chǎn)，依照民民事訴訟以其其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清清償后，確實(shí)實(shí)無法收回的的應(yīng)收款項(xiàng)、經(jīng)主管財(cái)政政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的的債務(wù)人逾期期末改造償債債義務(wù)超過二二年仍無法收收回的應(yīng)收款款項(xiàng)16、存貨的總總成本包括（ ）、儲存成本 、缺貨貨成本 、進(jìn)貨成成本 、以上都都對17、確定最佳佳現(xiàn)金持有量量時(shí)應(yīng)考慮（ ）、投資成本 、管管理成本 、短缺成成本 、轉(zhuǎn)換成本本18、企業(yè)置存存現(xiàn)金的動機(jī)機(jī)主要有（ ）、收益性需要要 、交易性性需要、償債性需要要 、預(yù)防性性需要19、下列各項(xiàng)項(xiàng)中，影響營營業(yè)周期長短短的因素不（ ）、年度銷售額額 、平平均存貨、銷貨成本 、平均應(yīng)收收帳款20、企

17、業(yè)銷售售過程中的商商業(yè)折扣（ ）、又稱為現(xiàn)金金折扣 、又稱為價(jià)價(jià)格折扣、又稱為銷售售折扣 、指買得越越多，單價(jià)越越低21、在存貨陸陸續(xù)供應(yīng)和使使用的情況下下，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)濟(jì)批量呈增加加的因素有（ ）、存貨年需用用量增加 、一資資訂貨成本增增加、每日耗用量量增加 、單單位儲存變動動成本增加22、企業(yè)的信信用條件包括括( )。A、現(xiàn)金折扣 B、折折扣期限 C、商業(yè)業(yè)折扣 D、信信用期限23、確定信用用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)須( )。A、確定取得信信用企業(yè)的壞壞帳損失率 B、確確定提供信用用企業(yè)的壞帳帳損失率C、確定取得信信用企業(yè)的信信用等級 D、確確定提供信用用企業(yè)的信用用等級24、企業(yè)對客客戶進(jìn)行資信信評估應(yīng)當(dāng)考考

18、慮的因素主主要包括( )。A、信用品質(zhì) B、償付能能力 C、資資本和抵押品品 D、經(jīng)濟(jì)濟(jì)狀況25、企業(yè)制定定信用政策時(shí)時(shí)應(yīng)著重考慮慮的有( )。A、信用標(biāo)準(zhǔn) B、壞壞帳損失 C、信用期期限 D、現(xiàn)現(xiàn)金折扣和折折扣期限26、確定最佳佳現(xiàn)金持有量量的常見模式式有( )。A、存貨模式 B、成本分分析模式 C、現(xiàn)金周周轉(zhuǎn)期模式 D、存貨周周轉(zhuǎn)期模式27、為縮短收收現(xiàn)時(shí)間，企企業(yè)可以( )A、采用銀業(yè)務(wù)務(wù)集中法 B、采用郵郵政信箱法 C、采取內(nèi)部往往業(yè)多邊結(jié)算算 D、指指派專人處理理大額款項(xiàng)28、企業(yè)在制制定信用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)考慮的的基本因素是是( )。A、企業(yè)承擔(dān)違違約風(fēng)險(xiǎn)的能能力 B、同同行業(yè)競爭對對手

19、的情況C、客戶的資信信程度 D、企業(yè)業(yè)同客戶關(guān)系系密切程度29、現(xiàn)金是指指在生產(chǎn)過程程中暫時(shí)停留留在貨幣形態(tài)態(tài)的資金，包包括( )。A、庫存現(xiàn)金 B、銀行行存款 C、商商業(yè)匯票 DD、銀行匯票票30、企業(yè)為延延期去付貨款款，可以采用用的方法一般般有( )AA、合理利用用“ 浮游量” B、改進(jìn)進(jìn)工資支付方方式 C、采采用匯票付款款 D、推推遲支付應(yīng)付付款31、可以采用用的收帳方法法有( )A、信函 B、可可轉(zhuǎn)讓存單 CC、現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物 D、股股票32、應(yīng)由收款款追蹤分析的的重點(diǎn)對象是是( )。A、全部賒銷客客戶 B、賒銷銷金額較大的的客戶 C 資信品質(zhì)質(zhì)較差的客戶戶 DD、超過信用用期的全部客客

20、戶33、以下屬于于存貨決策無無關(guān)成本的是是( )。A、倉庫折舊費(fèi)費(fèi) B、購置置成本 C、專專設(shè)采購機(jī)構(gòu)構(gòu)的本本費(fèi)用用 D、存貨貨變質(zhì)損失34、以下存貨貨儲存成本中中屬于決策有有關(guān)成本的有有( )。A、倉庫租金 B、存貨貨變質(zhì)損失 C、存貨保保險(xiǎn)費(fèi) D、存存貨資金占用用費(fèi)35、營運(yùn)資金金的數(shù)額多，意意味著( )A、企業(yè)資產(chǎn)的的流動性高 B、流動資資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速速度快 C、企業(yè)資金成成本相對較低低 DD企業(yè)銷售收收入多36、企業(yè)為維維持預(yù)防動機(jī)機(jī)所需要的現(xiàn)現(xiàn)金余額主要要取決于( )A、企業(yè)對現(xiàn)金金流量預(yù)測的的可靠程度 B、企業(yè)臨臨時(shí)的舉債能能力C、企業(yè)愿意承承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程程度 D、企企業(yè)在金融市市場上

21、的投資資機(jī)會37、企業(yè)的長長期債務(wù)合同同往往有限制制企業(yè)現(xiàn)金支支付程度的條條款，以保護(hù)護(hù)債權(quán)人的利利益，這些條條款包括( )A、未來的股利利只能以過去去的留存收益益來發(fā)放B、利潤的一部部分應(yīng)以償債債基金的形式式留存下來C、營運(yùn)資金低低于某一特定定金額時(shí)不得得發(fā)放股利D、利息保障倍倍數(shù)低于一定定水平時(shí)不得得發(fā)放股利三、判斷題1、存貨經(jīng)濟(jì)批批量是指使一一定時(shí)期存貨貨的訂購成本本達(dá)到最低點(diǎn)點(diǎn)的進(jìn)貨數(shù)量量。（ ）2、調(diào)整凈收益益法能反映企企業(yè)經(jīng)營活動動中現(xiàn)金收支支的具體情況況。（ ）3、持有現(xiàn)金的的總額等于持持有現(xiàn)的三個(gè)個(gè)動機(jī)各自所所城持有量之之和。（ ）4、持有現(xiàn)金的的三種動仙所所城保持的現(xiàn)現(xiàn)金，并

22、不要要求必須是完完全的貨幣形形態(tài)。（ ）5、現(xiàn)金持有成成本一般僅就就機(jī)會成本而而言。（ ）6、當(dāng)企業(yè)具有有較強(qiáng)的違約約風(fēng)險(xiǎn)承提能能力時(shí)，可以以以較低的信信用標(biāo)準(zhǔn)提高高競爭力，擴(kuò)擴(kuò)大銷售。（ ）7、商業(yè)折扣就就是現(xiàn)金折扣扣。（ ）8、若呆壞帳的的邊際再投資資收益等于催催帳費(fèi)用的邊邊際增加額時(shí)時(shí)，可以認(rèn)為為催帳費(fèi)用已已達(dá)飽和點(diǎn)。（ ）9、帳齡越長，壞壞帳損失的可可能性越大。（ ）10、存貨的質(zhì)質(zhì)量指存貨的的流動性。（ ）11、催帳費(fèi)用用與壞帳損失失之間存在線線性關(guān)系，收收帳費(fèi)用越多多，壞帳損失失越少。（ ）12、現(xiàn)金裕導(dǎo)導(dǎo)致利用效率率的降低和現(xiàn)現(xiàn)金的機(jī)會成成本的增加。（ ）13、現(xiàn)金最佳佳持有量的

23、實(shí)實(shí)質(zhì)是安排現(xiàn)現(xiàn)金與有價(jià)證證券的比例關(guān)關(guān)系。（ ）14、存貨的保保本天數(shù)是根根據(jù)本量利的的平衡關(guān)系推推導(dǎo)出來的。（ ）15、最佳現(xiàn)金金持有量公式式為。（ ）16、利用存貨貨模式計(jì)算最最佳現(xiàn)金持有有量時(shí)，予考考慮短缺成本本。（ ）17、當(dāng)客戶的的某一指標(biāo)值值等于或高于于的信用指標(biāo)標(biāo)時(shí)，應(yīng)視該該客戶的這一一指標(biāo)有較低低的拒付風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（ ）18、一般來說說，客戶能否否嚴(yán)格履行賒賒銷企業(yè)的信信用條件，取取決于客戶的的信用品質(zhì)。（ ）19、企業(yè)進(jìn)行行存貨投資所所發(fā)生的費(fèi)用用支出，分為為一資性費(fèi)用用和日增長費(fèi)費(fèi)用，管理費(fèi)費(fèi)用屬于日增增長費(fèi)用。（ ）20、計(jì)算存貨貨保本儲存天天數(shù)的公式中中的“主營業(yè)務(wù)稅稅金

24、及附加”項(xiàng)目不應(yīng)包包含銷項(xiàng)稅額額。（ ）21、現(xiàn)金折扣扣是企業(yè)為了了鼓勵購買者者多買而在價(jià)價(jià)格上給予購購買者折扣優(yōu)優(yōu)惠。（ ）22、現(xiàn)金持有有成本中的管管理費(fèi)用與現(xiàn)現(xiàn)金持有量的的多少無關(guān)。( )23、一般說來來，資產(chǎn)的流流動性越高，其其獲利能力就就越強(qiáng)。 ( )24、企業(yè)凈營營運(yùn)資金余額額越高，說明明企業(yè)經(jīng)營情情況越好，去去付能力越強(qiáng)強(qiáng)。( )25、一般而言言，企業(yè)存貸貸需要量同企企業(yè)生產(chǎn)及銷銷售的規(guī)模成成正比，同存存貨周轉(zhuǎn)一次次所需天數(shù)成成反比。 ( )利用存貨模式計(jì)計(jì)算最佳現(xiàn)金金持有量時(shí)，對對缺貨成本一一般不予考慮慮。( )27從財(cái)務(wù)管理理角度看，顧顧客是否期付付款，會影響響到應(yīng)收帳款款的

25、成本高低低。( )28運(yùn)用存貨模模式確定最佳佳現(xiàn)金持有量量時(shí)，可將現(xiàn)現(xiàn)金管理固定定費(fèi)用視為決決策無關(guān)成本本而不予考慮慮。 ( )29存貨的經(jīng)濟(jì)濟(jì)批量是指能能夠使一定時(shí)時(shí)期存貨的總總成本達(dá)到最最低的訂貨批批量。( )30信用標(biāo)準(zhǔn)一一般以預(yù)期的的壞帳損失率率作為判別標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 ( ) 31、企業(yè)在不不影響自己信信譽(yù)的前提下下，盡可能地地推遲預(yù)付帳帳款的支付期期，是企業(yè)日日?，F(xiàn)金管理理措施之一。 ( ) 32、應(yīng)收帳款款收現(xiàn)保證率率指標(biāo)反映了了企業(yè)既定會會計(jì)期間預(yù)期期必要現(xiàn)金支支付需要數(shù)量量扣除各種可可靠穩(wěn)定性來來源后的差額額，必須通過過應(yīng)收款項(xiàng)有有效收現(xiàn)予以以彌補(bǔ)的最低低保證程度。( )33、即使企

26、業(yè)業(yè)已按規(guī)定對對逾期應(yīng)收帳帳款作出壞帳帳處理，企業(yè)業(yè)仍然擁有對對逾期應(yīng)收帳帳款行使繼續(xù)續(xù)收款的法定定權(quán)利。( )四、計(jì)算分析題題1、某企業(yè)每月月貨幣資金需需用量為600萬元，每天天貨幣資金支支出量基本穩(wěn)穩(wěn)定，每次有有價(jià)證券變現(xiàn)現(xiàn)固定費(fèi)用為為50元，有有價(jià)證券月利利率5。要求：計(jì)算最佳佳現(xiàn)金持有量量，最低現(xiàn)金金管理成本，并并確定證券的的變現(xiàn)次數(shù)與與時(shí)間。2、成富19997年信用條條件是30天天付款，無現(xiàn)現(xiàn)金折扣，平平均收現(xiàn)期為為40天，銷銷售收入為5500萬元，預(yù)預(yù)計(jì)19988年將企業(yè)的的銷售利潤率率與19977年一致，仍仍為25%，為為了在19998年將企業(yè)業(yè)的銷售額推推上一個(gè)臺階階，企業(yè)特意

27、意制定了兩個(gè)個(gè)方案，打算算從中選取一一個(gè)實(shí)施。甲方案：信用條條件為“310，20”，預(yù)計(jì)銷售售收入將增加加150萬元元，所增加的的銷售額中，壞壞帳損失率預(yù)預(yù)計(jì)為4%，客客戶獲得現(xiàn)金金折扣比率為為60%，平平均收現(xiàn) 期為155天。乙方案：信用條條件為“220，30”，預(yù)計(jì)增加加的銷售收入入有200萬萬元，在增加加的銷售額中中，壞帳損失失率預(yù)計(jì)為55%，客戶獲獲得現(xiàn)金折扣扣的比率為770%，平均均收現(xiàn)期為225天。假設(shè)設(shè)應(yīng)收帳款的的機(jī)會成本為為10%。要求：列式分析析判斷甲、乙乙兩個(gè)方案，哪哪一個(gè)較好?3、某公司司每年耗用某某種材料144400千克，該材料單單位成本為220元，單位位存儲成本為為4

28、元，每次次訂貨成本為為50元。要求計(jì)算：（11）存貨最佳佳定貨批量（2）一年存貨貨最佳定貨次次數(shù) （3）存貨與定定貨批量相關(guān)關(guān)的總成本（4）最佳存貨貨定貨周期（5）經(jīng)濟(jì)訂貨貨量占用資金金（6）完成下下表。項(xiàng) 目訂 貨 批批 量20040060080010001200平均存量儲存成本訂貨次數(shù)進(jìn)貨費(fèi)用進(jìn)價(jià)成本訂貨成本總成本4、某公司平均均信用期為330天，銷售售收入為255萬元，壞帳帳損失率為33%，應(yīng)收帳帳款的管理費(fèi)費(fèi)用75000元。如果為為擴(kuò)大銷售而而降低信用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，將平均均信用期延長長至45天時(shí)時(shí)，則預(yù)計(jì)計(jì)計(jì)銷售收入可可增加30%，壞帳損失失率為5%，收收回的賒銷帳帳款70%將將用于再投資資

29、，應(yīng)收帳款款管理費(fèi)也將將增加25000元，企業(yè)業(yè)再投資預(yù)望望收益率100%，貢獻(xiàn)毛毛益率為200%。要求：列式分析析判斷方案是是否可行。5、禮士公司每每年需用材材料30000公斤，每次次訂貨成本為為60元，每每公斤材料的的年儲存成本本為4元。該該材料的進(jìn)貨貨單價(jià)為155元公斤，一一次訂貨量在在1000公公斤以上時(shí)可可獲得2%的的折扣，在11500公斤斤以上時(shí)可獲獲4%的折扣扣，在20000公斤以上上時(shí)可獲得55%的折扣。要求計(jì)算公司的的最佳進(jìn)貨批批量。6、某批發(fā)商店店購入商品品300件、單單位進(jìn)價(jià)不含增值稅稅50元，單單位售價(jià)600元不含增值稅稅，經(jīng)銷該批批商品的一次次費(fèi)用為10000元，若若

30、貨款均從銀銀行借入，年年利率為122%，并且該該批存貨的月月保管費(fèi)用率率為6，主營業(yè)務(wù)務(wù)稅金及附加加為800元元。要求：計(jì)算該該批存貨的保保本儲存天數(shù)數(shù)；若該商店要求求的投資利潤潤率為5%，計(jì)計(jì)算保利天數(shù)數(shù)；若該批存貨實(shí)實(shí)際儲存了1120天，請請問能否實(shí)現(xiàn)現(xiàn)5%的目標(biāo)標(biāo)利潤率，差差額是多少若該批存貨已已虧損了1880元，則其其已經(jīng)儲存了了多久；該批存貨儲存存多久，才會會使得商店實(shí)實(shí)現(xiàn)利潤6000元。7、某企業(yè)計(jì)劃劃年度銷售收收入72000元，全部采采作商業(yè)信用用方式銷售，客客戶在10天天內(nèi)付款折扣扣2%，超過過10天，但但在20天內(nèi)內(nèi)付款1%，超超過20天，但但在30天內(nèi)內(nèi)付款，按全全價(jià)付款。

31、預(yù)預(yù)計(jì)客戶在110天內(nèi)付款款的比率為550%，200天內(nèi)付款比比率為30%，超過200天，但在330天內(nèi)付款款比率為200%，有價(jià)證證券年利率為為10%。要求：（1）計(jì)計(jì)算企業(yè)收款款平均間隔天天數(shù)（2）計(jì)算每日日信用銷售額額（3）計(jì)算應(yīng)收收帳款余額（4）計(jì)算應(yīng)收收帳款機(jī)會成成本8、若某企業(yè)AA材料年需用用量為240000公斤，年年單位儲存成成本4元，單單位缺貨成本本6元，每次次進(jìn)貨費(fèi)用550元。試計(jì)計(jì)算A材料的的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批批量和平均缺缺貨量。9、某企業(yè)有四四種現(xiàn)金持有有方案，各方方案有關(guān)成本本資料見下表表： 單位：元項(xiàng)目 方案甲乙丙丁現(xiàn)金持有量15000200002500030000管理成本2

32、000200020002000機(jī)會成本(%)10101010短缺成本45003000250000要求：計(jì)算該企企業(yè)的最佳現(xiàn)現(xiàn)金持有量。10、某公司年年度賒銷收入入凈額預(yù)測值值 540萬萬元，賒銷條條件為2100,1/200,n/600,估計(jì)有220%的客戶戶會利用2%的折扣，220%的客戶戶將利用1%的折扣，變變動成本率為為60%，資資金成本率為為1%的折扣扣，變動成本本率為60%，資金成本本率為10%。要求：計(jì)算應(yīng)收收帳款的機(jī)會會成本。11、某企業(yè)計(jì)計(jì)劃年度銷售售收入72000萬元，全全部采用商業(yè)業(yè)作用方式銷銷售，客戶在在10天內(nèi)付付款折扣2%，超過100天但在200天內(nèi)付款折折扣1%，超超

33、過20天但但在30天內(nèi)內(nèi)付款，按全全價(jià)付款，預(yù)預(yù)計(jì)客戶在110天內(nèi)付款款的比率為550%，200天內(nèi)付款的的比率為300%，超過220天但在330天內(nèi)付款款的比率為220%。同期期有價(jià)證券年年利率為100%。要求：計(jì)算企企業(yè)收款平均均間隔天數(shù)。計(jì)計(jì)算每日信用用銷售額。計(jì)算應(yīng)收帳款款余額。計(jì)算應(yīng)收帳款款機(jī)會成本。12、某企業(yè)應(yīng)應(yīng)收帳款收帳帳政策的備選選方案A和BB的關(guān)資料如如下，請據(jù)此此編制收帳政政策分析評價(jià)價(jià)表，并作出出決策。收帳帳政策的備選選方案項(xiàng)目A方案B方案年收帳費(fèi)用 (萬元)46平均收帳期(天天)6045壞帳損失占賒銷銷金額(%)32年賒銷凈額(萬萬元)800800變動成本率(%)60

34、60資金成本率(%)101013、東方公司司購進(jìn)B型存存貨25000件，單位進(jìn)進(jìn)價(jià)110元元，該款項(xiàng)均均來自銀行貸貸款人，年利利率14.44%，年存貨貨保管費(fèi)用11080000元，存貨的的固定儲存費(fèi)費(fèi)100000元。若該批批存貨日均銷銷售量為200件，單位售售價(jià)150元元，銷售稅金金及附加80000元。要求：計(jì)算存存貨平均保本本儲存天數(shù)。計(jì)算該批存貨貨的收益14、華靈公司司全年需用AA部件500000件，當(dāng)當(dāng)采購量小于于100件時(shí)時(shí)，單價(jià)為1100元，當(dāng)當(dāng)采購量達(dá)到到100件時(shí)時(shí)，單價(jià)為996元，當(dāng)采采購量達(dá)到5500件時(shí)，單單價(jià)為92元元，當(dāng)采購量量達(dá)到50000件時(shí)，單單價(jià)為85元元。每次

35、訂貨貨的變動性訂訂貨成本為116元，每件件A部件年均均變動性住址址成本為100元。要求：計(jì)算確定定最優(yōu)采購批批量及最小相相關(guān)總成本。15、A公司是是一個(gè)商業(yè)企企業(yè)。由于目目前的收帳政政策過于嚴(yán)厲厲，不利于擴(kuò)擴(kuò)大銷售，且且收帳費(fèi)用較較高，該公司司正在研究修修改現(xiàn)行的收收帳政策，現(xiàn)現(xiàn)有甲和乙兩兩個(gè)放寬收帳帳政策的備選選方案，有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)如下：項(xiàng) 目現(xiàn)行收帳政策甲方案乙方案年銷售額(萬元元/年)240026002700收帳費(fèi)用(萬元元/年)402010所有帳戶的平均均收帳期2個(gè)月3個(gè)月4個(gè)月所有帳戶的壞損損失率2%2.5%3%已知A公司的變變動成本率為為80%，應(yīng)應(yīng)收帳款投資資要求的最低低報(bào)酬率為11

36、5%，壞帳帳損失率是指指預(yù)計(jì)年度壞壞帳損失和銷銷售額的百分分比，假設(shè)不不考慮所得稅稅的影響。要求：通過計(jì)算算分析回答，應(yīng)應(yīng)否改變現(xiàn)行行的收帳政策策？如果要改改變，應(yīng)選擇擇甲方案還是是乙方案？16、某企業(yè)只只生產(chǎn)一種產(chǎn)產(chǎn)品。每年賒賒銷額45OO萬元。該企企業(yè)變動成本本率為60%，資金成本本率為12%。該企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)有A、B兩兩種收帳政策策可供選擇:A、B兩種種收帳政策的的平均收帳期期分別是600天和40天天，年收帳費(fèi)費(fèi)用分別是22萬元和355萬元，壞帳帳損失率分別別是3%和22%。 要求:對上述收收帳政策進(jìn)行行決策17、某公司預(yù)預(yù)計(jì)年耗用某某材料800000公斤，單單位采購成本本為20元，單單位儲存成本本10元，平平均每次進(jìn)貨貨費(fèi)用為400元，假設(shè)該該材料不