電子票據(jù)原理及電子票據(jù)制度確立依據(jù)

1、電子票據(jù)原理及電子票據(jù)制度確立依據(jù)【摘要】：近年來，電子票據(jù)隨著計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展而迅速出現(xiàn)并占有 重要地位，成為商業(yè)活動(dòng)中的新興的支付手段。本文旨在通過對電子票據(jù)運(yùn)作機(jī)制的介紹， 使人們對于電子票據(jù)的運(yùn)作使用有所了解，并在此基礎(chǔ)上分析電子票據(jù)制度得以確立的法理 和現(xiàn)實(shí)依據(jù)?！娟P(guān)鍵詞】：電子票據(jù) 數(shù)據(jù)電文 電子簽名以電腦科技為依托，近年來網(wǎng)上銀行得到了快速發(fā)展，順應(yīng)商業(yè)便捷性的現(xiàn)實(shí)要求，電 子票據(jù)作為一種快速便捷的支付方式得到了越來越多的使用，成為推動(dòng)商業(yè)金融流通的重要 動(dòng)力。電子票據(jù)的運(yùn)作原理是借鑒紙張票據(jù)關(guān)于支付、使用、結(jié)算和融資等功能，利用數(shù)字 網(wǎng)絡(luò)將錢款從一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)移到另一

2、個(gè)賬戶，利用電子脈沖代替紙張進(jìn)行資金的傳輸和儲(chǔ)存； 它以計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，以數(shù)據(jù)電文形式存儲(chǔ)資金信息于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之中， 并通過因特網(wǎng)以目不可視、手不可及的電子信息傳遞形式實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)有紙化票據(jù)的功能。關(guān)于電子票據(jù)應(yīng)該如何定義，我國理論界尚有不同的爭論，而根據(jù)臺(tái)灣票據(jù)交換所做的 一份業(yè)務(wù)報(bào)告，他們對電子票據(jù)所下的定義為：“以電子方式制成之票據(jù)，并以電子簽章取代 實(shí)體之簽名蓋章疽包括電子支票、電子匯票、電子本票三種傳統(tǒng)票據(jù)的變形形式。這里的 “電子方式”應(yīng)是指聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)所制定的電子商務(wù)示范法中所說的“數(shù)據(jù) 電文”，而根據(jù)該法第二條的規(guī)定，數(shù)據(jù)電文（data message）是

3、通過電子、光學(xué)或者類似 方法產(chǎn)生、發(fā)送、接受或者儲(chǔ)存的信息，其中包括但不限于電子數(shù)據(jù)交換EDI）、電子郵件、 電報(bào)、電傳或傳真等?！彪娮悠睋?jù)之所以能在商業(yè)活動(dòng)中迅速的發(fā)展起來并占據(jù)舉足輕重的地位，這與它本身的 能滿足市場的需求的特點(diǎn)是分不開的，它的這種優(yōu)越性是在運(yùn)作的過程中表現(xiàn)出來的，所以 我們有必要先了解一下它的運(yùn)作流程。這里仍以臺(tái)灣地區(qū)的運(yùn)作機(jī)制為例（本人覺得臺(tái)灣地 區(qū)的這一做法比較科學(xué)，對其他地區(qū)有很大的借鑒意義），具體流程如下：客戶至開戶行簽訂契約，約定使用電子票據(jù)。本行代客戶向用戶憑證機(jī)構(gòu)申請電子憑證。憑證機(jī)構(gòu)核發(fā)客戶使用之金融電子憑證。開戶行核轉(zhuǎn)電子憑證給客戶，客戶憑以辦理各項(xiàng)電子

4、票據(jù)交易?？蛻舻侨刖W(wǎng)絡(luò)金艮行，依照操作程序，開發(fā)電子票據(jù)。付款行（發(fā)票金艮行）將客戶簽發(fā)之票據(jù)，送至交換所集中登錄。交換所將他人開票之訊息，通知收票人。收票人欲將票據(jù)轉(zhuǎn)讓他人，可登入往來銀行，依照操作程序，辦理轉(zhuǎn)讓交易。8-1往來銀行將客戶之轉(zhuǎn)讓訊息送至交換所登錄。交換所將他人轉(zhuǎn)讓票據(jù)訊言孔息，通知受讓人。持票人欲將票據(jù)存入托收，可登入往來銀行，依照操作程序，辦理存入托收交易。收款行（托收銀行）將客戶存入托收之訊息送至交換所登錄。12-1各收款行將客戶托收之票據(jù)資料，窠整成交換清單，于到期日之前一天（整理日）， 送至交換所，辦理提示交換。12-2交換所于整理日夜間，依據(jù)各付款行別，進(jìn)行分類結(jié)算

5、。12-3交換所于交換日當(dāng)天，將各銀行之結(jié)算差額，制成清算報(bào)表，送至中央銀行，辦 理交換清算。12-4分類結(jié)算完成，各銀行自交換所提回自家票據(jù)、交換清單與結(jié)算報(bào)表。5付款行將提回票據(jù)進(jìn)行客戶賬內(nèi)扣款。1交換日當(dāng)天，付款行將存款不足等原因造成之退票，填制電子退票理由單，連同退票票據(jù)，送至交換所，辦理退票交換。13-2交換所依據(jù)原收款行別，進(jìn)行退票分類結(jié)算。13-3交換所將各銀行之退票結(jié)算差額，制成清算報(bào)表，送至中央銀行，辦理退票清算。13-4分類結(jié)算完成，各銀行自交換所提回退票理由單與結(jié)算報(bào)表。13-5各收款行將客戶托收成功之票據(jù)入賬起息。電子票據(jù)運(yùn)作流程圖圖一從運(yùn)作的流程中我們可以看到，票據(jù)交

6、換所在整個(gè)流程中發(fā)揮了舉足輕重的作用，在運(yùn) 作中處于一個(gè)核心的地位，就好如交通的樞紐一樣，所有的票據(jù)簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、托收、匯兌等 情況都在這里統(tǒng)一登錄，由他統(tǒng)一保管，這就是臺(tái)灣電子票據(jù)制度中的集中登錄保管制度， 即發(fā)票人簽發(fā)電子票據(jù)，經(jīng)付款行驗(yàn)符其委托付款之識(shí)別碼后，由付款行傳送臺(tái)灣票據(jù)交換 所保管，其背書轉(zhuǎn)讓、融資、取消融資、存入托收、撤票、撤銷付款委托、取消撤銷付款委 托、退回、作廢、贖回及提示交換等登錄，皆經(jīng)由臺(tái)灣票據(jù)交換所處理。由票據(jù)交換所統(tǒng) 一管理，可以防范權(quán)利人因管理不善導(dǎo)致的電子文件被復(fù)制而影響票據(jù)權(quán)利人權(quán)益，保障了 票據(jù)權(quán)利人唯一性，既節(jié)省了權(quán)利人的管理成本，且在在票據(jù)發(fā)生意外時(shí)對

7、于權(quán)利人的求償 權(quán)有所保障。而在臺(tái)灣票據(jù)交換所所作的一份問卷調(diào)查報(bào)告中顯示，人們在無論是在付款還 是在收款時(shí)考慮的因素當(dāng)中，對于管理的方便的要求都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他因素。相關(guān)因素如下：圖二 問卷調(diào)查結(jié)果收款時(shí)付款時(shí)考慮因素重要性考慮因素重要性資料安全性1資料安全性1資料隱私性3資料隱私性4使用方便性2使用方便性2管理方便性5管理方便性5法律保障性3法律保障性3而且，我們亦可從流程中看到，電子票據(jù)還有著許多無法比擬的優(yōu)越性，這些都因其本 身特點(diǎn)所決定，表現(xiàn)在：（1）空白票據(jù)置于銀行端，發(fā)票人不必隨身攜帶，降低了遺失的風(fēng)險(xiǎn); （2）因采集中登錄保管方式，故可防止票據(jù)之遺失、滅失、偽造，持票人不必親自保管

8、，大大 節(jié)省管理成本，降低遺失風(fēng)險(xiǎn)；（3）開發(fā)票據(jù)時(shí)因已核對印鑒，故不會(huì)有簽章不符之票據(jù)，（4） 在系統(tǒng)管理下，發(fā)票人拒往后，立即無票可發(fā)；收票人也不會(huì)收到未經(jīng)發(fā)票人簽章、金額文 字不清、未到票載發(fā)票日、照發(fā)票日期已過期、背書不全不符、背書不連續(xù)、空白票據(jù)掛失 等之票據(jù)，安全；（5）不受區(qū)域限制，可跨區(qū)交換，票款迅速入賬，高效。企業(yè)使用電子票據(jù) 更是會(huì)帶來諸多好處：（1）節(jié)省作業(yè)流程與時(shí)間；（2）節(jié)省開票與收票之人工管理成本；（3）可與 應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款賬務(wù)系統(tǒng)相連，便于操作付款與款項(xiàng)稽催作業(yè)；（4）可與上、下游廠商進(jìn) 行商務(wù)資訊連擊，更易拓展業(yè)務(wù)。（5）交換日當(dāng)天入賬起息，次日可提取現(xiàn)款。

9、（6）資金調(diào)度靈 活方便，運(yùn)用效率增加。（7）降低收票風(fēng)險(xiǎn)。（8）不會(huì)遺失，易于查核。顯而易見，把電子票據(jù)作為商業(yè)活動(dòng)中的支付工具是十分必要的，特別是伴隨著電子商 務(wù)的迅速發(fā)展，這種要求更是表現(xiàn)得明顯，然而，在得到法律承認(rèn)其效力之前，電子票據(jù)經(jīng) 歷了諸多的法律障礙，其中最主要的就是關(guān)于法律規(guī)定的“書面形式”的理解和關(guān)于電子簽 名的法律效力問題。法律對于一些相對重要的民商事法律行為都規(guī)定要采取書面的形式，這是各國法律的普 遍性做法，各國對于商業(yè)活動(dòng)的書面形式要求已經(jīng)成為一種慣常的做法。然而，伴隨著電子 技術(shù)而出現(xiàn)的數(shù)據(jù)電文卻是無形的，對于傳統(tǒng)的書面形式的解釋提出了挑戰(zhàn)。人們剛開始都 傾向于認(rèn)為它

10、不是書面形式，對于由它為載體所以記載的各種信息亦不被視為文書，因而沒 有賦予它法律效力。但是隨著時(shí)間的推移，人們開始動(dòng)搖了他們對于書面形式的解釋，聯(lián)合 國國際貿(mào)易法委員會(huì)在一份報(bào)告中指出，“書面形式”的含義本來就是一個(gè)有爭議的問題， 但從有些國家對“書面”一詞下的定義可以看出，所謂“書面”主要是依據(jù)記錄于載體的方 式，而不是依據(jù)載體本體的特征來界定的。具體而言，紙面文件可以實(shí)現(xiàn)以下功能：文件可 以被所有人閱讀，經(jīng)過長時(shí)間保持不變，可以復(fù)制，令各方當(dāng)事人持有相同內(nèi)容的副本，可 以通過簽名的方法進(jìn)行鑒別，是法院和公力機(jī)關(guān)可接受的。而數(shù)據(jù)電文記載的信息亦可同時(shí)實(shí)現(xiàn)如上功能。因此，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員

11、會(huì)在電子冏務(wù)示范法中確立一種功能等價(jià) 的方法，通過對傳統(tǒng)的紙面要求的功能和目的的分析，確立了數(shù)據(jù)電文的法律效力，把它認(rèn) 定為一種書面形式。貿(mào)法會(huì)電子商務(wù)示范法第五條規(guī)定：“不得僅僅以某項(xiàng)信息采用數(shù) 據(jù)電文形式為理由而否定其法律效力、有效性和可執(zhí)行性。”第六條：“如法律要求信息須 采取書面形式，則假若一項(xiàng)數(shù)據(jù)電文所含信息可以調(diào)取以備日后查用，既滿足了該項(xiàng)要求?！?示范法亦同時(shí)賦予了數(shù)據(jù)電文證據(jù)效力和原件資格。中國人民銀行1994年下發(fā)的關(guān)于 改變電子聯(lián)行業(yè)務(wù)處理方式的通知中規(guī)定：電子支付信息與紙憑證支付信息具有同等的法 律效力。紙憑證轉(zhuǎn)化為電子信息，電子信息生效，紙憑證失效；電子信息轉(zhuǎn)化為紙憑證

12、，紙 憑證生效，電子信息失效。1999年3月通過的合同法在第11條指出：“書面形式是指合 同書、信件及數(shù)據(jù)電文（包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件）等可以有形地 表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式”。從立法上我國也承認(rèn)了數(shù)據(jù)電文為書面形式。因數(shù)據(jù)電文的書面形式得以確定，電子票據(jù)也就符合了票據(jù)法關(guān)于票據(jù)的書面形式要求。然而還存在另外一個(gè)重要的問題，那就是雙方當(dāng)事人的確定。就算且不考慮之后不得程 序如何進(jìn)行，就是在簽發(fā)票據(jù)之時(shí)雙方當(dāng)事人亦得確定，簽發(fā)行為始為有效。而證明簽署者 身份的重要方式便是簽名，在以傳統(tǒng)書面文件為基礎(chǔ)的事務(wù)處理中，可以采用書面簽名方式， 如手簽、印章、手印等，但是在以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為工

13、具的商事交易中，信息的載體已經(jīng)無紙化， 采用傳統(tǒng)的簽名方法已經(jīng)不可能，因此出現(xiàn)了一種替代傳統(tǒng)簽名方法的電子簽名。所謂的“電 子簽名”，依據(jù)聯(lián)合國貿(mào)法會(huì)統(tǒng)一規(guī)則（草案）的規(guī)定，“是指數(shù)據(jù)電訊中附加的，或 與之有邏輯聯(lián)系的電子形式的數(shù)據(jù)，它可以用來證明數(shù)據(jù)電訊簽署者的身份，并表明簽署者 同意數(shù)據(jù)電訊中所包含的內(nèi)容?！蔽覈娮雍灻ㄒ?guī)定“電子簽名，是指數(shù)據(jù)電文中以 電子形式所含、所附用于識(shí)別簽名人身份并表明簽名人認(rèn)可其中內(nèi)容的數(shù)據(jù)?！敝苑Q為 “簽名”，實(shí)際上是使用了修辭上的借貸手法，借簽名的使用功能，來指稱具有這種作用的 電子技術(shù)手段。它運(yùn)用口令、密鑰、數(shù)字加密、生物特征認(rèn)證等技術(shù)手段來實(shí)現(xiàn)，由

14、于生 物特征認(rèn)證的成本較高，普遍采用尚存在一定困難，現(xiàn)在電子簽名一般使用一系列代碼的形 式來表明簽署者的身份。下面是一張通往電子票據(jù)樣張。圖三電子票據(jù)樣張支(兼Logo行)票童善大Hi費(fèi) lS0DE2ti2Jt*AA1234S7支(兼Logo行)票我兢氏耐4Keg舞者強(qiáng)胴*壺甘杓即虹* A2345tf7此Agfi 代 it阪 WMErriBO13S3tfl1DE 3A014D9FF42993At.-羽 XXTHXKWKXECH史嚕附件贛tflfcfr ； OO*ftO&frfr gt: 00 CKOlftjOO* 尊簿：（網(wǎng)）9999999Pgfi 代 it阪 WMErriBO13S3tfl1

15、DE 3A014D9FF42993At.-羽 XXTHXKWKXECH史嚕附件贛根據(jù)聯(lián)合國國家貿(mào)易程序工作組的報(bào)告，商業(yè)貿(mào)易文件上的簽名主要具有三項(xiàng)功能：（1）表明文件的來源，即簽名者；（2）表明簽名者已經(jīng)確認(rèn)文件的內(nèi)容；（3）構(gòu)成簽名者對文件 的內(nèi)容的正確性和完整性負(fù)責(zé)的證據(jù)。簽名所證實(shí)的是：（1）對方當(dāng)事人所期望的人，即有 權(quán)或獲得授權(quán)而實(shí)施法律行為的人親自到場；（2）以簽名表達(dá)了承認(rèn)文件的內(nèi)容以及愿意接 受其約束的意愿。對于票據(jù)行為而言，其核心內(nèi)容即行為的成立和責(zé)任的承擔(dān)主要體現(xiàn)在契約雙方對彼此 身份的確認(rèn)和意思表示的真實(shí)上，只要電子簽名能確證這兩個(gè)面的內(nèi)容，則應(yīng)產(chǎn)生與手寫簽 名同樣的法

16、律效果。按照聯(lián)合國電子商務(wù)示范法的“功能等同原則” 一份帶有電子簽名 的文件亦意味著簽名者同意受該文件內(nèi)容的法律約束，已表明簽名者已經(jīng)確認(rèn)文件的內(nèi)容， 構(gòu)成簽名者對文件的內(nèi)容的正確性和完整性負(fù)責(zé)的證據(jù)，這與手寫簽名有著同樣的功能，理 應(yīng)產(chǎn)生與手寫簽名同樣的法律效果，只要：（1）就簽名者的目的或環(huán)境而言，該電子簽名是 獨(dú)特的；（2）能夠表明該電子簽名是由其擁有者直接簽署，或使用由擁有者獨(dú)占控制下地的 方式生成或附加于數(shù)據(jù)電文中的；（3）電子簽名是以對數(shù)據(jù)的完整性提供可靠保證的方式生 成，并與數(shù)據(jù)電文相聯(lián)系的。聯(lián)合國電子簽名統(tǒng)一規(guī)則確認(rèn)了電子簽名的法律效力并為檢驗(yàn)電子簽名的可靠性提 供了標(biāo)準(zhǔn)，對于

17、各國立法作出很好示范。我國在2004年8月28日通過的電子簽名法中 首次明確確認(rèn)了電子簽名的法律效力。該法第三條規(guī)定，“民事活動(dòng)中的合同或者其他文件、 單證等文書，當(dāng)事人可以約定使用或者不使用電子簽名、數(shù)據(jù)電文”?！爱?dāng)事人約定使用電子 簽名、數(shù)據(jù)電文的文書，不得僅因?yàn)槠洳捎秒娮雍灻?、?shù)據(jù)電文的形式而否定其法律效力”。 第十四條“可靠的電子簽名與手寫簽名或者蓋章具有同等的法律效力?！敝挥袔追N特殊的法律 關(guān)系，不適用電子文書，分別是：涉及婚姻、收養(yǎng)、繼承等人身關(guān)系；涉及土地、房屋等不 動(dòng)產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓的；涉及停止供水、供熱、供氣、供電等公用事業(yè)服務(wù)的；法律、行政法規(guī)規(guī) 定的不適用電子文書的其他情形。隨

18、著以上兩個(gè)方面主要問題及認(rèn)證制度和證據(jù)效力等問題的解決，電子票據(jù)的效力亦隨 之得以確定，電子票據(jù)將在推動(dòng)商業(yè)流通，促進(jìn)國際金融流通方面發(fā)揮越來越重要的作用。 HYPERLINK .tw/echeck/file/echeck%C2%B2%B3%F8.PPT .tw/echeck/file/echeck%C2%B2%B3%F8.PPT HYPERLINK .tw/e-check-qa.pdf .tw/e-check-qa.pdf高富平 張楚編著：電子商務(wù)法，中國法制出版社，2002年1月第1版，第99頁參考書目及相關(guān)網(wǎng)址：高富平 張 楚編著：電子商務(wù)法中國法制出版社，2002年1月第1版印 輝 編著：電子商務(wù)合同實(shí)務(wù)指南，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2002年1月第1版張楚 董濤 安永勇 編著：電子商務(wù)與交易安全，中國法制出版社，2002年1月第1版 書緣工作室編著：電子商務(wù)法律人民郵電出版社，2001年8月第1版 HYPERLINK /Html/2006/022/showInfo_13848_1.html /Html/2006/022/showInfo_13848_1.html