廣東省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級工作實施方案

1、 PAGE 21 -廣東省中小企業(yè)業(yè)信用擔保機機構(gòu)信用評級級工作實施方方案為提升擔保機構(gòu)構(gòu)的信用能力力和融資擔保保能力，規(guī)范范擔保行業(yè)發(fā)發(fā)展，特制定定本行動方案案。一、信用評級意意義加快擔保體系建建設(shè)是推動中中小企業(yè)融資資的重要內(nèi)容容。開展信用用評級是加強強擔保體系建建設(shè)，建立健健全信用評級級機制的重要要舉措，也是是了解內(nèi)部運運行機制，制制訂行業(yè)自律律規(guī)則加強行行業(yè)監(jiān)管的重重要手段，對對加強擔保機機構(gòu)的風險管管理，提升擔擔保機構(gòu)的社社會信譽度和和融資擔保能能力，規(guī)范擔擔保行業(yè)的發(fā)發(fā)展具有積極極重大的意義義。二、信用評級實實施對象本次信用評級對對象為納入我我省登記備案案管理的中小小企業(yè)信用擔擔保

2、機構(gòu)，擔擔保機構(gòu)可根根據(jù)實際情況況自主決定是是否參加評級級。三、信用評級實實施時間2008年510月，分分兩批次進行行，第一批實實施時間為22008年558月，第第二批實施時時間為20008年9110月，擔保保機構(gòu)可根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)需要自自主選擇評級級的時間批次次。四、信用評級機機構(gòu)申請和確確認由信用評級機構(gòu)構(gòu)向我局提出出評級申請，經(jīng)經(jīng)我局確認并并向社會公布布后具備從事事本次信用評評級的資格。信信用評級機構(gòu)構(gòu)必須達到的的資質(zhì)條件和和要求是：（一）具備信用用評級業(yè)務(wù)從從業(yè)資格，包包括：具有信信用評級業(yè)務(wù)務(wù)范圍的有效效的營業(yè)執(zhí)照照、國稅登記記證、地稅登登記證和相關(guān)關(guān)資質(zhì)文件；（二）登記注冊冊時間在一年年

3、以上，有從從事信用評級級工作的經(jīng)驗驗；（三）注冊資本本1000萬萬元以上或得得到省級以上上（含省級）政政府部門關(guān)于于從事企業(yè)信信用評級工作作的認可；（四）具備從事事信用評級工工作的專業(yè)技技術(shù)人員、技技術(shù)方法及相相關(guān)制度流程程和標準；（五）嚴格按照照本方案規(guī)定定，開展擔保保機構(gòu)信用評評級工作。五、信用評級的的標準和符號號信用評級機構(gòu)應(yīng)應(yīng)按本方案規(guī)規(guī)定的統(tǒng)一評評級標準和評評級符號（詳詳見附件1、22、3、4），對對擔保機構(gòu)代代償能力和代代償意愿進行行綜合評價。信信用等級劃分分為AAA、AA、A、BBBB、BBB、B、CCCC、CC、CC九個信用等級級，其中AAA至CCC之之間的各級別別可用“+”或

4、或“-”進行行微調(diào)，分別別表示比相應(yīng)應(yīng)級別的信用用質(zhì)量稍高或或稍低。六、信用評級的的收費評級費用由參加加評級的擔保保機構(gòu)自主負負擔，信用評評級機構(gòu)要按按照保本的原原則收取評級級費用，方案案中提出的評評級收費標準準供擔保機構(gòu)構(gòu)和評級機構(gòu)構(gòu)參考，具體體收費金額由由評級機構(gòu)與與擔保公司協(xié)協(xié)商確定。評評級工作經(jīng)費費如獲得國家家專項資金補補貼應(yīng)相應(yīng)減減免費用。評級費用參考標標準如下：所有者權(quán)益評級費用（萬元元）3000萬元以以下1300050000萬元11.25000萬元100000萬元1.21.5510000萬元元200000萬元1.5220000萬元元以上23七、信用評級的的組織實施（一）組織領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)

5、。信用評級工作由由我局技術(shù)進進步處具體牽牽頭負責，委委托廣東省信信用擔保協(xié)會會實施，同時時，成立信用用評級工作委委員會，工作作委員會由省省中小企業(yè)局局和省擔保協(xié)協(xié)會派員參加加。（二）工作程序序。1、召開評級機機構(gòu)專門會議議，研究部署署信用評級工工作，統(tǒng)一評評級標準，規(guī)規(guī)范評級程序序，確保公平平、公正開展展評級工作。2、各市中小企企業(yè)行政主管管部門組織引引導(dǎo)擔保機構(gòu)構(gòu)參加信用評評級工作，擔擔保機構(gòu)自主主選擇評級機機構(gòu)，并在我我局技術(shù)進步步處和省信用用擔保協(xié)會的的組織指導(dǎo)下下，與評級機機構(gòu)簽署評級級協(xié)議。3、評級機構(gòu)組組織專業(yè)人員員開展評級調(diào)調(diào)查和信用評評價，初步確確定信用等級級。4、評級機構(gòu)在在

6、評級工作過過程中相關(guān)信信息應(yīng)與我局局技術(shù)進步處處和省信用擔擔保協(xié)會充分分溝通，并將將信用評級結(jié)結(jié)果及時報省省信用擔保協(xié)協(xié)會匯總，經(jīng)經(jīng)信用評級工工作委員會審審核后上報省省中小企業(yè)局局確認，并向向社會公布。附件 1. 廣廣東省中小企企業(yè)信用擔保保機構(gòu)信用評評級工作流程程2. 廣東省中中小企業(yè)信用用擔保機構(gòu)信信用評級大綱綱3. 廣東省中中小企業(yè)信用用擔保機構(gòu)信信用評級資料料提綱4. 廣東省中中小企業(yè)信用用擔保機構(gòu)信信用評級等級級設(shè)置及含義義附件1：廣東省中小企業(yè)業(yè)信用擔保機機構(gòu)信用評級工作流流程1前期準備工工作評級小組與被被評對象接觸觸，簽訂信信用評級委托托協(xié)議書。評級小組向被被評對象發(fā)信信用評級資

7、料料清單，進進行前期研究究。被評對象按信信用評級資料料清單準備備資料（見附附件2）。2現(xiàn)場調(diào)查評級小組研究究核對被評對對象按信用用評級資料清清單提供的的資料。評級小組與被被評對象的主主要部門進行行交流、了解解擔保企業(yè)情情況。評級小組與被被評對象的有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行行交流。評級小組考察察主要擔保企企業(yè)。與相關(guān)部門及及銀行訪談。3研究分析信用分析，寫寫出信用評評級分析報告告。初步信用評級級，寫出信信用評級分析析報告摘要。4決定信用等等級評級小組向信信用評級委員員會報告。信用評級委員員會討論決定定被評對象信信用等級。5公布信用等等級向被評對象發(fā)發(fā)出信用等等級通知書、信信用等級公告告書、信信用評級分析析報

8、告。被評對象在收收到信用評評級通知書七七日內(nèi)對評級級結(jié)果無異議議,即視評級級工作結(jié)束。否否則被評對象象可一次性提提出復(fù)評要求求,并提供補補充資料。信信用評級公司司將重復(fù)評級級過程給予復(fù)復(fù)評，復(fù)評結(jié)結(jié)果為最終結(jié)結(jié)果。評級公司將評評級結(jié)果報省省信用擔保協(xié)協(xié)會審核，省省信用擔保協(xié)協(xié)會將審核結(jié)結(jié)果匯總上報報省中小企業(yè)業(yè)局確認后再再向社會公布布。6跟蹤評級評級工作結(jié)束束后，信用評評級公司將指指定評級分析析員保持與被被評對象間的的經(jīng)常聯(lián)系，被被評對象應(yīng)按按信用評級協(xié)協(xié)議中的有關(guān)關(guān)規(guī)定定期向向信用評級公公司提供有關(guān)關(guān)資料。信用評級公司司將根據(jù)被評評對象信息披披露的要求，在在一年中不斷斷跟蹤被評對對象資信的變

9、變動情況。如如被評對象的的資信狀況變變化超出一定定范圍（信用用等級提高或或降低），信信用評級公司司將按跟蹤評評級程序?qū)Ρ槐辉u對象進行行跟蹤評級，跟跟蹤評級結(jié)果果按有關(guān)要求求進行公告。7評級工作要要求和監(jiān)督根據(jù)實際工作作安排，信用用評級公司應(yīng)應(yīng)委派評級項項目工作小組組赴擔保機構(gòu)構(gòu)開展評級工工作，預(yù)計每每個客戶的現(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查約需需要23天天。廣東省信用擔擔保協(xié)會對評評級公司的工工作程序、評評級人員是否否盡責、評級級機構(gòu)是否客客觀公正等進進行指導(dǎo)監(jiān)督督。 附件2：廣東省中小企業(yè)業(yè)信用擔保機機構(gòu)信用評級級大綱1.評級框架和和主要風險因因素中小企業(yè)信用擔擔保機構(gòu)（以以下簡稱“擔保機構(gòu)”）是通過對對中小企業(yè)

10、提提供信用擔保保服務(wù)而取得得業(yè)務(wù)收入的的專業(yè)機構(gòu)。建建立中小企業(yè)業(yè)信用擔保體體系是重塑銀銀企關(guān)系、強強化信用觀念念、化解金融融風險和改善善中小企業(yè)融融資環(huán)境的重重要手段。經(jīng)經(jīng)過擔保機構(gòu)構(gòu)的信用擔保保，中小企業(yè)業(yè)信用提升，從從而可以快捷捷、合理地獲獲得銀行信貸貸；銀行可以以轉(zhuǎn)嫁部分信信貸風險，安安全、快捷地地拓展中小企企業(yè)信貸業(yè)務(wù)務(wù)。在這個過過程中，擔保保機構(gòu)吸納了了部分風險，充充當了風險管管理人的角色色。擔保機構(gòu)構(gòu)的經(jīng)營原理理是風險適度度分散化，利利用大數(shù)原理理來預(yù)測損失失，從而進行行盈利風險定定價。因此，擔擔保機構(gòu)的風風險管理能力力成為擔保機機構(gòu)能否持續(xù)續(xù)經(jīng)營的關(guān)鍵鍵因素。對擔保機構(gòu)的信信用

11、評級結(jié)果果，是對擔保保機構(gòu)所負各各種債務(wù)如約約還本付息的的能力和意愿愿的評價，是是對擔保機構(gòu)構(gòu)長期財務(wù)實實力的綜合評評估。擔保機機構(gòu)信用評級級方法從系統(tǒng)統(tǒng)論的角度出出發(fā)，通過定定性與定量相相結(jié)合的分析析方法，主要要對經(jīng)營環(huán)境境、競爭能力力、擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險管理、擔擔保組合信用用質(zhì)量、財務(wù)務(wù)實力（包括括投資風險管管理、流動性性管理、盈利利能力、資本本充足率等）等等進行分析，最最后綜合評價價擔保機構(gòu)的的償債能力和和意愿。2.經(jīng)營環(huán)境經(jīng)營環(huán)境是擔保保機構(gòu)生存發(fā)發(fā)展的重要條條件。影響擔擔保機構(gòu)生存存發(fā)展的經(jīng)營營環(huán)境包括很很多因素，其其中最重要的的是經(jīng)濟環(huán)境境、行業(yè)環(huán)境境、監(jiān)管與政政策、股東與與政府支持等

12、等。分析擔保保機構(gòu)所處的的經(jīng)營環(huán)境，旨旨在分析擔保保機構(gòu)面臨的的外部制約因因素和有利條條件，進而分分析這些因素素對擔保機構(gòu)構(gòu)經(jīng)營的影響響方向、機制制和影響程度度。2.1經(jīng)濟環(huán)境境影響擔保機構(gòu)生生存發(fā)展的經(jīng)經(jīng)濟環(huán)境包括括宏觀經(jīng)濟、地地區(qū)經(jīng)濟、擔擔保企業(yè)狀況況等。擔保機機構(gòu)對經(jīng)濟環(huán)環(huán)境的判斷將將對其經(jīng)營產(chǎn)產(chǎn)生重大的影影響。（1）宏觀經(jīng)濟濟。分析宏觀觀經(jīng)濟波動對對地區(qū)經(jīng)濟、企企業(yè)狀況以及及擔保行業(yè)的的影響，進而而分析這些因因素變動對擔擔保機構(gòu)的信信用影響。（2）地區(qū)經(jīng)濟濟。分析地區(qū)區(qū)經(jīng)濟狀況對對企業(yè)狀況的的影響，進而而分析這些因因素變動對擔擔保機構(gòu)的信信用影響。（3）中小企業(yè)業(yè)狀況。中小小企業(yè)融資擔

13、擔保是擔保機機構(gòu)的主要擔擔保業(yè)務(wù)。中中小企業(yè)一般般經(jīng)營歷史相相對較短，經(jīng)經(jīng)營規(guī)模不大大，發(fā)展相對對不穩(wěn)定，信信用記錄不完完整，信用風風險相對較高高。中小企業(yè)業(yè)的種狀況將將影響到擔保保機構(gòu)的擔保保組合質(zhì)量。中中小企業(yè)的區(qū)區(qū)域性特點也也將對擔保組組合產(chǎn)生影響響。2.2行業(yè)環(huán)境境行業(yè)環(huán)境主要是是指擔保機構(gòu)構(gòu)所處行業(yè)在在國民經(jīng)濟中中的地位、行行業(yè)的發(fā)展與與競爭狀況以以及行業(yè)前景景等，這些對對擔保機構(gòu)生生存發(fā)展有重重要影響。（1）行業(yè)地位位。行業(yè)在國國民經(jīng)濟中的的地位最終決決定了產(chǎn)業(yè)政政策的取向。作作為直接為中中小企業(yè)提供供擔保服務(wù)的的擔保機構(gòu)，其其行業(yè)地位與與政府對中小小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)業(yè)政策取向密密切相關(guān)

14、。（2）行業(yè)發(fā)展展與競爭。擔擔保機構(gòu)是近近年來才較大大規(guī)模地發(fā)展展起來的，擔擔保行業(yè)本身身存在不少問問題，需要進進一步提高和和規(guī)范。擔保保機構(gòu)基本上上按地域設(shè)立立，因此擔保保機構(gòu)之間目目前競爭不明明顯。但在擔擔保實踐中，由由于各擔保機機構(gòu)實力、風風險評價與控控制能力的差差異，擔保機機構(gòu)間的合作作、競爭格局局也在不斷發(fā)發(fā)展與變化中中。（3）行業(yè)前景景。目前，中中小企業(yè)融資資難的問題較較為普遍和突突出，這就為為擔保機構(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)拓展提供供了廣闊的天天地。但是，中中小企業(yè)的高高風險特征導(dǎo)導(dǎo)致?lián)C構(gòu)構(gòu)承擔的風險險與獲取的收收益之間嚴重重不對稱。加加之目前國內(nèi)內(nèi)司法環(huán)境不不佳，法律執(zhí)執(zhí)行效率低，影影響了擔

15、保機機構(gòu)反擔保措措施的執(zhí)行?？偪傮w看來，目目前擔保機構(gòu)構(gòu)面臨著較大大的信用風險險和法律風險險。2.3監(jiān)管與政政策在經(jīng)營環(huán)境的諸諸多影響因素素中，監(jiān)管與與產(chǎn)業(yè)政策對對擔保機構(gòu)的的影響最為直直接。因此，不不僅要分析目目前的監(jiān)管與與產(chǎn)業(yè)政策對對擔保機構(gòu)信信用質(zhì)量的影影響，而且要要分析監(jiān)管與與產(chǎn)業(yè)政策的的變化趨勢，以以及對擔保機機構(gòu)信用質(zhì)量量的影響。2.4股東與政政府支持主要考察股東對對擔保機構(gòu)是是否有支持或或限制條款，尤尤其是分析擔擔保機構(gòu)出現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營危機后后股東對擔保保機構(gòu)支持的的可能性和可可行性。股東東的支持力度度與股東所占占的股份以及及股東自身經(jīng)經(jīng)濟狀況有密密切關(guān)系。對對于政策性擔擔保機構(gòu)，財財

16、政部門是最最大股東，股股東支持與政政府支持合二二為一。政府支持重點考考察擔保機構(gòu)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營危危機后政府對對擔保機構(gòu)支支持的可能性性和可行性。政政府的支持力力度與當?shù)卣呢斦顮顩r和中小企企業(yè)的狀況直直接相關(guān)。政政府的支持是是否明確是判判斷政府支持持可靠性的重重要依據(jù)。外部支持力度是是提升擔保機機構(gòu)信用的重重要方面。外外部支持越強強大，擔保機機構(gòu)的等級越越高。3.競爭能力競爭能力是擔保保機構(gòu)能夠正正常開展經(jīng)營營的前提條件件。信對擔保保機構(gòu)競爭能能力的評價主主要包括以下下6個方面的的內(nèi)容：經(jīng)營營歷史、經(jīng)營營規(guī)模、人力力資本、組織織架構(gòu)與公司司管理、經(jīng)營營目標、戰(zhàn)略略與計劃、未未來發(fā)展。高高信用

17、等級的的擔保機構(gòu)應(yīng)應(yīng)該經(jīng)營歷史史較長、經(jīng)營營規(guī)模較大、擁擁有充足的人人力資本、合合理的組織架架構(gòu)、健全的的公司管理體體系、穩(wěn)健的的經(jīng)營風格和和較高的未來來發(fā)展可預(yù)測測性。3.1經(jīng)營歷史史與經(jīng)營規(guī)模模經(jīng)營歷史的長短短將對判斷擔擔保機構(gòu)的風風險產(chǎn)生重要要影響。由于于擔保機構(gòu)主主要依靠分散散風險和大數(shù)數(shù)原理來管理理風險，所以以規(guī)模大小是是衡量擔保機機構(gòu)競爭能力力的重要指標標，當然，并并不是規(guī)模大大，信用等級級就一定高。3.2人力資本本人力資本是評價價擔保機構(gòu)風風險管理能力力的一個基本本因素，合格格的風險管理理人員是確保保擔保機構(gòu)進進行有效風險險管理的前提提。3.3.組織架架構(gòu)與公司管管理分析擔保機構(gòu)

18、的的組織架構(gòu)和和公司管理要要從擔保機構(gòu)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度度和法人治理理結(jié)構(gòu)入手，深深入研究不同同類型的擔保保機構(gòu)對公司司法人治理結(jié)結(jié)構(gòu)的影響。通通過組織架構(gòu)構(gòu)和公司管理理分析，要判判斷擔保機構(gòu)構(gòu)的決策、執(zhí)執(zhí)行與咨詢是是否分離，管管理層和業(yè)務(wù)務(wù)部門是否得得到適度的相相互制衡，組組織架構(gòu)和公公司管理是否否規(guī)范化、制制度化，各項項管理制度是是否健全等。3.4經(jīng)營策略略經(jīng)營目標、戰(zhàn)略略和計劃分析析首先要分析析機構(gòu)發(fā)展目目標、戰(zhàn)略，以以及是否制訂訂了明確的實實施計劃和措措施，并結(jié)合合實踐效果來來評價發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和計劃的的可行性。通通過經(jīng)營目標標、戰(zhàn)略和計計劃分析，可可以評估擔保保機構(gòu)風險偏偏好。3.5未來發(fā)展展

19、預(yù)測根據(jù)擔保機構(gòu)的的發(fā)展目標、戰(zhàn)戰(zhàn)略和計劃，對對未來3年的的主要經(jīng)營指指標進行預(yù)測測、分析和評評價，對實現(xiàn)現(xiàn)預(yù)測經(jīng)營指指標的主要障障礙、主要難難點做出分析析。主要指標標包括：擔保保額、擔保余余額、擔保責責任擔保余額額、擔保費收收入、投資收收益、擔保損損失、利潤總總額、凈資產(chǎn)產(chǎn)、擔保倍數(shù)數(shù)、資本充足足率等。4.擔保業(yè)務(wù)風風險管理一般來說，擔保保業(yè)務(wù)風險主主要包括信用用、定價、利利率、匯率和和操作等風險險，其中最重重要的是擔保保對象的違約約風險，即信信用風險。對對擔保業(yè)務(wù)風風險管理分析析的核心是擔擔保機構(gòu)的擔擔保原則與政政策、擔保業(yè)業(yè)務(wù)風險管理理的方法、制制度、程序、實實際操作情況況等。4.1擔保

20、風險險管理的原則則與政策分析擔保機構(gòu)的的各項擔保原原則與政策是是否合理，是是否有利于合合理控制擔保保業(yè)務(wù)風險，以以及其實際執(zhí)執(zhí)行情況。包包括：對擔保保業(yè)務(wù)種類選選擇、對擔保?？蛻粜袠I(yè)屬屬性選擇、確確定單一行業(yè)業(yè)最大擔保額額、選擇擔保?？蛻簟⒋_定定客戶最大擔擔保額度、分分保、再擔保保、風險分擔擔、選擇反擔擔保措施、放放大倍數(shù)、損損失比率控制制、其他擔保保風險管理等等基本原則、政政策。4.2擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險管理方方法對擔保業(yè)務(wù)風險險管理方法分分析，一是要要重點考察擔擔保機構(gòu)現(xiàn)有有的風險管理理方法、制度度、程序和措措施，二是要要重點考察有有關(guān)方法、制制度、程序和和措施的執(zhí)行行情況。包括括：擔保業(yè)務(wù)務(wù)風

21、險管理的的管理制度，信信息統(tǒng)計、檔檔案管理等狀狀況；擔保業(yè)業(yè)務(wù)風險的分分析評價方法法以及具體操操作情況等；擔保業(yè)務(wù)風風險的分析評評價的過程、權(quán)權(quán)限劃分、決決策程序，以以及具體操作作情況等。4.3擔保業(yè)務(wù)務(wù)風險管理水水平擔保業(yè)務(wù)風險管管理水平主要要通過擔?？涂蛻粜庞梅诸愵惖倪`約率統(tǒng)統(tǒng)計及違約后后的損失率統(tǒng)統(tǒng)計情況、實實際發(fā)生的違違約、代償、損損失情況來分分析。5.擔保組合信信用質(zhì)量擔保組合分析主主要是對擔保保組合的信用用質(zhì)量進行分分析，主要是是評估擔保組組合可能產(chǎn)生生的最大損失失及其時間分分布。擔保機機構(gòu)應(yīng)具有足足夠的財力支支付可能發(fā)生生的最大損失失，是其被評評為高信用等等級的必要條條件。5.1

22、擔保組合合概況可根據(jù)擔保業(yè)務(wù)務(wù)的性質(zhì)，將將全部擔保組組合劃分成幾幾類，如中小小企業(yè)貸款擔擔保、個人住住房抵押貸款款擔保、個人人汽車貸款擔擔保等。每類類擔保組合概概況包括：擔擔保筆數(shù)、擔擔保發(fā)生額、擔擔保余額、擔擔保責任余額額期限分布、擔擔保責任余額額平均期限、擔擔保責任余額額期限集中度度、行業(yè)集中中度、單一客客戶集中度、客客戶集中度、擔擔?？蛻粜庞糜蔑L險分類情情況、擔保項項目反擔保情情況等。5.2擔保組合合信用質(zhì)量分分析擔保組合信用分分析是根據(jù)擔擔保業(yè)務(wù)種類類，按照信用用風險分析方方法，首先對對每類擔保組組合中的每個個擔?？蛻舻牡男庞脿顩r進進行分析評估估，然后對每每類擔保組合合的信用狀況況進行

23、分析評評估，最后對對全部擔保組組合的信用狀狀況進行分析析評估，最終終對全部擔保保組合的潛在在損失以及其其它信用狀況況指標做出評評估。5.3擔保組合合潛在損失評評估方法為了更精確估計計各種不景氣氣情況下?lián)１C構(gòu)的資本本需求，根據(jù)據(jù)不同的擔保保種類，建立立了相應(yīng)的擔擔保組合損失失分析模型。在在模型中輸入入相關(guān)能夠刻刻畫每項擔保保的違約風險險及其相關(guān)性性的變量后，模模型就能給出出擔保組合潛潛在信用損失失的概率分布布。需要輸入入的基本變量量包括：責任任擔保額、期期望違約率、違違約情況下的的期望損失比比率、違約率率的波動、風風險集中度等等。各類擔保保組合每年可可能產(chǎn)生的最最大損失之和和，就是擔保保機構(gòu)

24、全部擔擔保組合當年年可能發(fā)生的的最大損失。6.財務(wù)實力6.1財務(wù)概況況及構(gòu)成對擔保機構(gòu)總體體財務(wù)狀況的的描述，包括括資產(chǎn)總額、負負債總額、所所有者權(quán)益、實實現(xiàn)收入、利利潤總額、現(xiàn)現(xiàn)金類資產(chǎn)比比重、（貨幣幣資金+國債債投資+流通通股票投資）/總資產(chǎn)等指指標。6.2擔保資金金來源擔保機構(gòu)的擔保保資金是擔保保機構(gòu)抵御風風險的主要支支柱，擔保機機構(gòu)的擔保資資金越多、越越穩(wěn)定、越有有增長性，擔擔保機構(gòu)抵御御風險的能力力相對越強。擔擔保機構(gòu)的擔擔保資金來源源主要包括資資本金、資本本公積金、未未分配利潤等等所有者權(quán)益益，提取的未未到期責任準準備金、風險險準備金，以以及其它資金金。要對擔保保資金的各項項具體來

25、源、穩(wěn)穩(wěn)定性、增長長性等進行分分析。6.3長短期借借款長短期借款分析析包括借款總總額、期限、還還本付息方式式等。6.4投資組合合及其流動性性投資是擔保機構(gòu)構(gòu)除擔保業(yè)務(wù)務(wù)以外的重要要工作，投資資組合是否合合理、風險控控制是否得當當將直接影響響到擔保資金金的安全及其其流動性（是是否能夠及時時用于支付違違約金）。6.5盈利能力力擔保機構(gòu)的盈利利能力雖然不不會很高，但但是保持適當當?shù)挠鞘种匾模蛞驗殚L期虧損損必然會消耗耗現(xiàn)有資本，使使擔保機構(gòu)無無法持續(xù)經(jīng)營營。擔保機構(gòu)構(gòu)的收益主要要來自于擔保保業(yè)務(wù)收入和和資金投資收收益。在盈利利能力分析中中，一要分析析現(xiàn)金流量是是否穩(wěn)定，盈盈利模式是否否合理

26、；二要要分析支出控控制水平。擔擔保機構(gòu)的支支出主要包括括管理費用和和代償損失。主主要指標包括括：凈資產(chǎn)收收益率、平均均擔保收入率率、擔保收入入增長率、管管理費用比率率和擔保損失失比例等。6.6資本充足足率及償債能能力在分析擔保組合合信用質(zhì)量的的基礎(chǔ)上，可可以計算擔保保機構(gòu)資本充充足率及償債債能力。主要要指標包括：凈資產(chǎn)擔保保倍數(shù)、現(xiàn)金金類資產(chǎn)擔保保倍數(shù)、準備備率、資本充充足率、經(jīng)調(diào)調(diào)整的資本充充足率、負債債比率、全部部資本化比率率、核心資本本比率、全部部資本比率等等。6.7財務(wù)流動動性擔保機構(gòu)財務(wù)流流動性分析主主要包括每年年的流動性供供應(yīng)、每年的的流動性要求求、供需平衡衡狀況、融資資便利等。流

27、流動性來源包包括經(jīng)營現(xiàn)金金流、投資收收入、到期投投資、現(xiàn)金、短短期證券等。流流動性要求包包括支付違約約、利息、紅紅利和其它11年內(nèi)到期債債務(wù)等。分析擔保機構(gòu)的的融資便利，主主要是考察是是否具有資本本補充和保障障的機制。一一要考察利潤潤分配機制，了了解是否具有有自身積累機機制，二是考考察是否增資資擴股的機制制，三是考察察與銀行等金金融機構(gòu)是否否具有備用信信貸協(xié)議等。附件3：廣東省中小企業(yè)業(yè)信用擔保機機構(gòu)信用評級資料提提綱1.擔保機構(gòu)營營業(yè)執(zhí)照、法法人代碼證書書、稅務(wù)登記記證、貸款證證、公司章程程及歷次股權(quán)權(quán)變更情況記記錄、驗資報報告等資料復(fù)復(fù)印件，以及及公司簡介與與組織機構(gòu)設(shè)設(shè)置等資料。2.擔保

28、機構(gòu)所所有股東的詳詳細說明資料料及最近兩年年的經(jīng)審計的的財務(wù)報表，擔擔保機構(gòu)所有有關(guān)聯(lián)公司的的簡介。擔保保機構(gòu)與股東東和關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)之間是否存存在關(guān)聯(lián)交易易和關(guān)聯(lián)擔保保，如有，請請?zhí)峁┚唧w情情況說明。3.擔保機構(gòu)的的定期銀行存存單、近半年年以來的銀行行對帳單等能能夠證實貨幣幣資金帳戶的的資料復(fù)印件件。4.擔保機構(gòu)近近五年以來歷歷年的年度（或或年中、季度度）總結(jié)報告告、歷年戰(zhàn)略略規(guī)劃及實施施情況資料。5.擔保機構(gòu)對對管理層和員員工的業(yè)績評評價制度、激激勵制度和實實施細則。6.擔保機構(gòu)經(jīng)經(jīng)過審計的近近四年的財務(wù)務(wù)報表（資產(chǎn)產(chǎn)負債表、損損益表、現(xiàn)金金流量表和財財務(wù)報表編制制說明）以及及管理建議書書（如

29、果有），最最近一期財務(wù)務(wù)報表（資產(chǎn)產(chǎn)負債表、損損益表和財務(wù)務(wù)報表編制說說明）。7.擔保機構(gòu)開開展分保、再再擔保情況相相關(guān)資料，包包括分保、再再擔保種類、使使用原則等。8.擔保機構(gòu)擔擔保資金補充充機制有關(guān)資資料，包括擔擔保資金補充充資金來源種種類，擔保資資金補償協(xié)議議復(fù)印件以及及其他有助于于評級機構(gòu)分分析擔保機構(gòu)構(gòu)建立擔保資資金補充機制制情況的資料料（如協(xié)議執(zhí)執(zhí)行情況記錄錄）。9.擔保機構(gòu)與與各銀行、行行業(yè)協(xié)會及政政府有關(guān)部門門的合作協(xié)議議。10.擔保機構(gòu)構(gòu)的所有對外外投資協(xié)議、資資產(chǎn)市值變化化的書面說明明以及證券投投資帳戶明細細。11.擔保機構(gòu)構(gòu)擔保業(yè)務(wù)流流程與操作規(guī)規(guī)范（項目受受理、項目評評審、項目決決策、反擔保保設(shè)置、合同同簽定、在保保項目跟蹤和和監(jiān)管、擔保保責任解除、代代償和追償制制度等相關(guān)文文件）。12.擔保機構(gòu)構(gòu)項目或企業(yè)業(yè)的信用評價價方法、評價價流程、等級級符號和定義義，以及對在在保項目持續(xù)續(xù)評估及分類類管理的執(zhí)行行記錄。13.擔保機構(gòu)構(gòu)各種風險準準備金的提取取方法，并請請說明自20005以來風風險準備金的的提取種類和和方法的變化化及其原因。14.擔保機構(gòu)構(gòu)未來3年的的擔保額、收收入、