會計電算化上機操作相關(guān)資料

1、會計電算化上機機操作練習(xí)資資料一、系統(tǒng)管理1、增加操作員員 001 自已 002 蘇念奴小提示：操作作員的權(quán)限在在建賬完成后后再進行分配配。2、建賬賬套號：8888賬套名稱：東莞莞市大華有限限公司啟用年度：20009年；啟用會會計期間：22009.001.01公司名稱：東莞莞市大華有限限公司公司簡稱：大華華公司公司地址：東莞莞市東城宏發(fā)發(fā)工業(yè)區(qū)郵政編碼：6000000法人代表：趙卓卓輝聯(lián)系電話：8112345667稅號：TAX221441774本幣代碼：RMMB；本幣名稱稱：人民幣；企業(yè)類型：工業(yè)；賬套主管：0001行業(yè)性質(zhì)：新會會計制度科目目（選按行業(yè)預(yù)預(yù)置科目）分類信息：客戶戶、供應(yīng)商、存

2、存貨分類核算算，有外幣核核算3、編碼方案科目編碼級次：422222客戶分類編碼級級次：223部門編碼級次：122地區(qū)分類編碼級級次：122結(jié)算方式編碼級級次：12供應(yīng)商分類編碼碼級次：122 建立賬賬套后立即啟啟用“總賬”，啟用日期期為2009-01-0114、分配操作員員權(quán)限 001 自己 賬套主管； 002 蘇蘇念奴：會計計（權(quán)限：總賬、工工資、UFO報表、現(xiàn)金金管理全部權(quán)限）二、系統(tǒng)初始化化使用“0011”的身份注冊冊登錄剛建賬賬套，進行基基礎(chǔ)設(shè)置。登登錄日期為“2009-01-011”1、部門檔案部門編碼部門門名稱負責(zé)人部門屬性1綜合部部101總經(jīng)經(jīng)理辦公室 綜合管理102財務(wù)務(wù)部 財

3、務(wù)管理2銷售部部 銷售部門3采購部部 采購部門生產(chǎn)部2、職員檔案職員編碼職員員名稱所屬部門職員屬性101趙卓卓輝總經(jīng)理辦公公室總經(jīng)理102 葉因財務(wù)部財務(wù)主管103 蘇念奴財務(wù)部301王明明采購部采購經(jīng)理302李慶慶采購部401王林林銷售部銷售經(jīng)理402張強強銷售部3、客戶分類分類編碼分分類名稱1華南南地區(qū)客戶2華北北地區(qū)客戶3華東東地區(qū)客戶4、客戶檔案客戶編號 客戶名稱 客戶簡稱 所屬分類 開戶銀行 開戶賬號 電話001 三三星有限公司司 三星公司 011建行 66866644 856889256002 大大明有限公司司 大明公司 022工行 66988463 2224468895、供應(yīng)商分

4、類類分類編碼分分類名稱1 工業(yè)2 商業(yè)6、供應(yīng)商檔案案供應(yīng)商編號 供供應(yīng)商名稱 簡稱 所屬分類 開戶銀行 開戶賬號 電話001萬科科制造廠 萬科廠 0 11 農(nóng)行97454433 863455543002 新聯(lián)五金廠廠 新聯(lián)廠 0 22建行 114464996 88664755327、外幣種類幣符：USD或或$幣名：美元固定匯率：20009年1月匯率為8.27558、結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名名稱票據(jù)管理標(biāo)標(biāo)志1支支票否現(xiàn)金支票否否轉(zhuǎn)賬支票2其其他否設(shè)置會計科目目（詳見下列列會計科目及及余額）指定科目 現(xiàn)金總賬科科目：1001現(xiàn)金 銀行總賬科科目：1002銀行存款9、會計科目及及期初余額科

5、目編碼科目名稱幣別/計量單位輔助核算余額方向年初余額1001現(xiàn)金日記賬指定科目借50,000.001002銀行存款日記賬，銀行賬賬指定科目借325,6000.00100201工行人民幣日記賬，銀行賬賬指定科目借300,7755.00100202工行美元日記賬，銀行賬賬指定科目外幣核算借24,825.00美元3,0001101短期投資借125,0000.001131應(yīng)收賬款客戶往來借300,0000.001133其他應(yīng)收款個人往來借5,000.0001141壞賬準備貸900.001211原材料數(shù)量核算借340,1000.00公斤71,462121101A原材料數(shù)量金額借185,2100.00公斤

6、37,042121102B原材料數(shù)量金額借154,8900.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243庫存商品借518,0000.00124301A產(chǎn)品借159,6000.00124302B產(chǎn)品借358,4000.001301待攤費用借1,000.0001401長期股權(quán)投資借300,6000.001501固定資產(chǎn)借788,2000.001502累計折舊貸100,0000.001603在建工程借106,0000.001801無形資產(chǎn)借190,0000.002101短期借款貸100,0000.002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸122,0000.002151應(yīng)付工資貸20,000

7、.002153應(yīng)付福利費貸8,000.0002171應(yīng)交稅金貸30,000.00217101應(yīng)交增值稅貸217101001進項稅額貸217101002銷項稅額貸217101110未交增值稅217111應(yīng)交所得稅貸30,000.002176其他應(yīng)交款貸6,600.0002181其他應(yīng)付款貸5,000.0002191預(yù)提費用貸1,000.0002301長期借款貸100,0000.003101實收資本貸2,500,0000.0003111資本公積貸3121盈余公積貸144,0000.003131本年利潤貸3141利潤分配貸314115未分配利潤貸4101生產(chǎn)成本借410101基本生產(chǎn)成本借41010

8、1001A產(chǎn)品借410101002B產(chǎn)品借5101主營業(yè)務(wù)收入收入5301營業(yè)外收入收入5401主營業(yè)務(wù)成本支出5402主營業(yè)務(wù)稅金及及附加支出5501營業(yè)費用支出5502管理費用支出550201差旅費支出550202工資支出550203折舊費支出550204辦公費用支出5503財務(wù)費用支出5601營業(yè)外支出支出10、憑證類別別類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001，10002付付款憑證貸方必有1001，10002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，1000211、應(yīng)收賬款款期初余額明明細會計科目：11131應(yīng)收賬款余額：3000000元日期 憑憑證號客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員

9、票號 票據(jù)日期2008.111.30轉(zhuǎn)-9 三星公司 銷售商品借 1000000.000李慶 F0001 20008.111.302008.122.5轉(zhuǎn)-12 大明公司 銷售商品 借 2000000.000王明 F0003 20008.122.512、其他應(yīng)收收款期初余額額明細會計科目：11133其他應(yīng)收款款余額：5000元 日期 憑證號部門 業(yè)務(wù)員 摘要 方向 金額2008.111.30 付-19銷售部 王林預(yù)支差旅費 借 5000013、應(yīng)付賬款款期初余額明明細 會計科目：21121應(yīng)付賬款余額：1220000元日期憑證號客戶 摘要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票號票據(jù)日期2008.9.25轉(zhuǎn)-8

10、萬科廠 購買材料貸 680000.00王林 S00052008.9.252008.111.20轉(zhuǎn)-11新聯(lián)廠 購買材料貸 540000.00張強 S03322008.11.200三、日常工作企業(yè)1月份經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)及會計計分錄如下：（使用“002”蘇念奴的身身份注冊登錄錄“888”賬套并進行行填制憑證，登登錄日期為“2009-01-311”）1、2009年年1月5日業(yè)務(wù)：（1）提取現(xiàn)金金10000元，備發(fā)工工資及福利費費（現(xiàn)金支票票001）。 借：1001現(xiàn)金100000貸：1000201銀行存款工行人民幣幣100000（2）財務(wù)部葉葉因預(yù)支差旅旅費2000元。借：11333其他應(yīng)收款款葉因200

11、0貸：10001現(xiàn)金2000（3）銷售部李李慶歸還前欠欠款3000元（業(yè)務(wù)員員：李慶）。借：10001現(xiàn)金3000貸：11133其他應(yīng)收款款李慶30002、2009年年1月10日經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)：（4）向新聯(lián)五五金廠購入B原材料一批批（4元/公斤，2000公斤），已已經(jīng)收到進貨貨發(fā)票，其中中貨款8000元，進項稅稅額1360元，款項尚尚未支付（業(yè)業(yè)務(wù)員：王林林）借：1211102原材料B原材料8000217110101應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅稅（進項稅額）1360貸：21121應(yīng)付賬款新聯(lián)廠9360（5）計提本月月固定資產(chǎn)折折舊，其中財財務(wù)部4500元，全部計入入管理費用。借：5500203管理費用折舊費

12、4500貸：15502累計折舊4500（6）銷售給三三星有限公司司A產(chǎn)品一批，價價款1170000元尚未收到到，其中稅金金17000元，實際成成本40000元（業(yè)務(wù)員員：王明）。借：11131應(yīng)收賬款三星公司1170000貸：51101主營業(yè)務(wù)收收入10000002177101022應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅稅（銷項稅額額） 170000結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：5401主主營業(yè)務(wù)成本本400000貸：1243301庫存商品A產(chǎn)品400000（7）計算生產(chǎn)產(chǎn)人員工資，其其中A產(chǎn)品項目生生產(chǎn)人員工資資10000元，B產(chǎn)品項目生生產(chǎn)人員工資資20000元。借：4100101011生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成成本A產(chǎn)品10000

13、0410110102生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成成本B產(chǎn)品200000貸：21151應(yīng)付工資300000（8）收到A產(chǎn)產(chǎn)品零星銷售售收入款2000美元，固定定匯率8.275。銷售成本本為8500元（轉(zhuǎn)賬支支票002）。借：1000202銀行存款工行美元16550貸：5101主主營業(yè)務(wù)收入入165500結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：5401主主營業(yè)務(wù)成本本8500貸：1243301庫存商品A產(chǎn)品8500（9）向萬科制制造廠購入A原材料一批批（5元/公斤，10000公斤），已已經(jīng)收到進貨貨發(fā)票，其中中貨款50000元，進項稅稅額8500元，款項尚尚未支付，材材料已收到（業(yè)業(yè)務(wù)員：張強強）。借：1211101原材料A材料 5

14、00000217110101應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅稅（進項稅額額） 85000貸：21121應(yīng)付賬款萬科廠5850003、2009年年1月16日發(fā)生經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)：（10）基本生生產(chǎn)領(lǐng)用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。借：4100101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成成本A產(chǎn)品200000貸：1221101原材料A材料200000（11）在建工工程完工驗收收，總值1060000元。借：15001固定資產(chǎn)1060000貸：16603在建工程1060000（12）用工行行存款歸還短短期借款1000000元，利息5000元（轉(zhuǎn)賬支票004）借：21001短期借款100000055033

15、財務(wù)費用 50000貸：1000201銀行存款工行人民幣幣1050000（13）用銀行行存款支付產(chǎn)產(chǎn)品展覽費5000元（轉(zhuǎn)賬支支票006）。借：55001營業(yè)費用5000貸：1000201銀行存款工行人民幣幣5000（14）收回客客戶三星公司司的應(yīng)收賬款款1000000元（轉(zhuǎn)賬支支票：007），業(yè)務(wù)員員：李慶，（票票號：F001）。借：1000201銀行存款工行人民幣幣1000000貸：11131應(yīng)收賬款三星公司1000000（15）用現(xiàn)金金支付財務(wù)部部本月辦公費費用1000元。借：5500204管理費用辦公費用1000貸：10001現(xiàn)金1000（16）財務(wù)部部葉因報銷差差旅費1000元。借：5500201管理費用差旅費1000貸：11133其他應(yīng)收款款葉因1000（17）收到本本公司員工罰罰款收入3000元。借：10001現(xiàn)金3000貸：53301營業(yè)外收入入 3000（18）本月發(fā)發(fā)生產(chǎn)品銷售售稅金及附加加2800元。借：54002主營業(yè)務(wù)稅稅金及附加2800貸：21176其他應(yīng)交款款28004、2009年年1月31日經(jīng)濟業(yè)務(wù)務(wù)： （19）結(jié)轉(zhuǎn)本本期損益（可設(shè)為自動動損益結(jié)轉(zhuǎn)）結(jié)轉(zhuǎn)本期收收益借：主營業(yè)務(wù)收收入1165550營業(yè)外收入 30000貸：本年利潤1195550結(jié)轉(zhuǎn)本期成本本費用借：31311本年利潤678