會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)操作五大練習(xí)

1、練習(xí)一：系統(tǒng)管管理與基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置一、賬套信息1 賬套號(hào)：001（或或自行設(shè)置為為三位數(shù)代碼碼）2 賬套名稱稱：天利公司司3 賬套啟用用日期：20009年011月4 單位名稱稱：天利公司司（簡(jiǎn)稱天利利）5 單位地址址：沈陽市和和平區(qū)東北路路25號(hào)6 法定代表表人：王平7 經(jīng)營范圍圍：生產(chǎn)A產(chǎn)品和和B產(chǎn)品8 納稅人登登記號(hào)：566050444889633984（一一般納稅人，適適用17%的的增值稅稅率率）9 郵政編碼碼：112558310聯(lián)系電話話及電子郵件件：822554688 m。11企業(yè)類型型：工業(yè)12行業(yè)性質(zhì)質(zhì)：新會(huì)計(jì)制制度科目（建建賬時(shí)按行業(yè)業(yè)性質(zhì)預(yù)置科科目）13記賬本位位幣：人民幣幣（

2、RMBB）14會(huì)計(jì)期間間：1月1日日12月311日15有外幣核核算；存貨不不分類、客戶戶需分類、供供應(yīng)商不分類類16核算小數(shù)數(shù)位數(shù)：2 二、編碼規(guī)則1. 會(huì)計(jì)科目目編碼級(jí)次：4-2-22-2-22. 部門編碼碼級(jí)次：1223. 結(jié)算方式式編碼級(jí)次：124. 客戶分類類編碼級(jí)次：223三、設(shè)置操作員員及權(quán)限 1張建 （編編號(hào)001）： 賬套主管管 2吳靜 （編編號(hào)002）： 具有總賬賬系統(tǒng)、薪資資管理、固定定資產(chǎn)管理系系統(tǒng)、應(yīng)收及及應(yīng)付款管理理系統(tǒng)權(quán)限3李賢 (編號(hào)0033): 具具有總賬系統(tǒng)統(tǒng)填制憑證權(quán)權(quán)限提示：建賬完成成后，進(jìn)入企企業(yè)門戶，啟啟用總賬系統(tǒng)統(tǒng)、工資管理理系統(tǒng)、固定定資產(chǎn)管理系系

3、統(tǒng)、應(yīng)收及及應(yīng)付系統(tǒng)，啟啟用日期均為為2009年年01年011日四、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置表1 部 門 檔 案部門編碼部門名稱1基本生產(chǎn)部門101一車間102二車間3行政管理部門4供應(yīng)部門5銷售部門6財(cái)務(wù)部門7技術(shù)部門 表2 人 員 類類 別人員類別編碼人員類別名稱1001生產(chǎn)人員1002經(jīng)營人員1003行政管理人員1004車間管理人員1005技術(shù)人員表3 人 員 檔 案案 表部門名稱人員編碼人員姓名人員類別賬號(hào)人員屬性性別開戶銀行是否業(yè)務(wù)員一車間101張國新車間管理人員199900990001車間主任男工行二車間102吳迪車間管理人員199900990002車間主任男工行一車間103李肖生產(chǎn)人員19

4、9900990003工人男工行二車間104王成生產(chǎn)人員199900990004工人男工行行政管理部門301王平行政管理人員199900990008總經(jīng)理男工行行政管理部門302李杉行政管理人員199900990009辦公室主任女工行供應(yīng)部門401王林經(jīng)營人員199900990011部門經(jīng)理男工行是銷售部門502謝民經(jīng)營人員199900990014職員男工行是財(cái)務(wù)部門601張建行政管理人員199900990016賬套主管男工行財(cái)務(wù)部門602吳靜行政管理人員199900990017會(huì)計(jì)女工行財(cái)務(wù)部門603李賢行政管理人員199900990018會(huì)計(jì)男工行技術(shù)部門701張振南技術(shù)人員19990099

5、0021技術(shù)員男工行 五、往來來單位信息表4 客 戶戶 分 類分類編碼分類名稱01事業(yè)單位0101學(xué)校0102機(jī)關(guān)02企業(yè)單位0201工業(yè)0202商業(yè)表5 客客 戶 檔 案編號(hào)客戶名稱簡(jiǎn)稱所屬分類碼納稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)地址電話001錦州市計(jì)委錦州計(jì)委010221546933365555888工行向陽支行36598錦州市向陽路559號(hào)698549999002星海商場(chǎng)星海商場(chǎng)020222014733363211541工行星海支行25487大連市和平路1125號(hào)365292222003天龍公司天龍公司020222013366958888777建行成功支行33254沈陽市成功路112號(hào)6985933

6、33 表6 供 應(yīng) 商 檔 案案編號(hào)供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱所屬分類碼納稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)地址電話001長(zhǎng)春華納化工廠廠長(zhǎng)春華納059673555802222221工行青年支行56813長(zhǎng)春市太平街772號(hào)625485552002重慶亞光裝飾公公司重慶亞光054873555804444448工行站前支行22413重慶市河北街77號(hào)622087882003洛陽化工廠洛陽化工023143555321244512建行利原支行65321洛陽市開原路332號(hào)856522221六、收付結(jié)算信信息表7 結(jié) 算 方方 式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱是否進(jìn)行票據(jù)管管理1現(xiàn)金否2支票否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3

7、其他否 表8 開戶銀行行 編碼銀行名稱銀行賬號(hào)01沈陽市工行華南南支行65894200539000七、憑證類型設(shè)設(shè)置表9類型限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1000201，1000202付款憑證貸方必有1001，1000201，1000202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，1000201，1000202八、外幣設(shè)置 幣種：美元元 符號(hào)號(hào)：USD 期初匯率率：6.87725練習(xí)二： 系系統(tǒng)初始設(shè)置置一、總賬系統(tǒng)初初始設(shè)置（一）業(yè)務(wù)處理理要求 憑證制制單時(shí)，不采采用序時(shí)控制制方式，進(jìn)行行支票控制、資資金及往來科科目赤字控制制，可以使用用應(yīng)收應(yīng)付受受控科目，制制單權(quán)限不控控制到科目，不不可修改、

8、作作廢他人填制制的憑證，打打印憑證頁腳腳姓名，憑證證審核時(shí)不控控制到操作員員，由出納填填制的憑證必必須經(jīng)出納簽簽字。 其它參參數(shù)取軟件系系統(tǒng)的默認(rèn)值值。（二）20099年01月份份期初余額表表表10科目名稱輔助核算方向幣別/計(jì)量期初余額庫存現(xiàn)金(10001)日記借2000.000銀行存款(10002)銀行、日記借510000.00人民幣(1000201)銀行、日記借510000.00美元（1002202）銀行、日記借美元其他貨幣資金(1012)借290000.00外埠存款(1001201)借80000.000銀行本票(1001202)借銀行匯票(1001203)借210000.00交易性金融資

9、產(chǎn)產(chǎn)(1101)借60552.000 股票(1110101)借60552.000應(yīng)收票據(jù)(11121)借420000.00銀行承兌匯票（11121011）客戶往來借420000.00商業(yè)承兌匯票（11121022）客戶往來借應(yīng)收賬款(11122)客戶往來借136188.00預(yù)付賬款(11123)供應(yīng)商往來借50000.000應(yīng)收股利(11131)借應(yīng)收利息(11132)借其他應(yīng)收款(11221)個(gè)人往來借6500.000壞賬準(zhǔn)備(12231)貸520.00在途物資（14402）借A材料（1400201）數(shù)量金額借借立方B材料（1400202）數(shù)量金額借借公斤C材料（1400203）數(shù)量金額借借

10、公斤原材料（14003）借172483.50A材料（1400301）數(shù)量金額借150000.00借立方500.00B材料（1400302）數(shù)量金額借12000.000借公斤4000.000C材料（1400303）數(shù)量金額借10483.550借公斤6989.000庫存商品(14405)借110650.00A產(chǎn)品(1400501)數(shù)量金額借55350.000借箱280.00B產(chǎn)品(1400502)數(shù)量金額借55300.000借張400.00周轉(zhuǎn)材料（14411）借 360966.50包裝物(1411101)借10504.550低值易耗品(11411022)借25592.000待攤費(fèi)用(14481)

11、借低值易耗品攤銷銷(1481001)借報(bào)刊雜志費(fèi)(11481022)借其他（1481104）借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（11471）貸長(zhǎng)期股權(quán)投資(1511)借200000.00長(zhǎng)期股權(quán)投資減減值準(zhǔn)備(1512)貸固定資產(chǎn)(16601)借 64840000.00累計(jì)折舊(16602)貸 11226660.00固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備(16003)貸在建工程（16604）借固定資產(chǎn)清理(1606)借無形資產(chǎn)(17701)借48000.000專利權(quán)(1700101)借48000.000其他（1701102）借累計(jì)攤銷（17702）貸無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備(17003)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（11801）借待處理財(cái)產(chǎn)損溢溢（19

12、011）借待處理流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)損溢（1990101）借待處理固定資產(chǎn)產(chǎn)損溢（1990102）借短期借款(20001)貸150000.00應(yīng)付票據(jù)(22201)貸銀行承兌匯票（22201011）供應(yīng)商往來貸商業(yè)承兌匯票（22201022）供應(yīng)商往來貸應(yīng)付賬款(22202)供應(yīng)商往來貸46800.000預(yù)收賬款(22203)客戶往來貸50000.000應(yīng)付職工薪酬(2211)貸工資 (2211101)貸 職工福利(2211002)貸 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)(2211103)貸應(yīng)交稅費(fèi)(22221)貸 應(yīng)交增值稅稅(222101)貸 進(jìn)項(xiàng)稅稅額(222101001)貸 銷項(xiàng)稅稅額(222101002)貸 轉(zhuǎn)出未未

13、交增值稅(222101003)貸轉(zhuǎn)出多交增值稅稅(222101004)貸已交稅金（2222101005）貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（2222101106）貸 未交增值稅稅(222102)貸應(yīng)交城建稅(2222103)貸應(yīng)交個(gè)人所得稅稅(222104)貸應(yīng)交企業(yè)所得稅稅(222105)貸應(yīng)交教育費(fèi)附加加（2221066）貸應(yīng)付股利(22232)貸其他應(yīng)付款（22241）貸300.00 押金（2224101）貸300.00其他（2241102）貸預(yù)提費(fèi)用（24411）貸長(zhǎng)期借款（25501）貸15208000.00長(zhǎng)期應(yīng)付款（22701）貸實(shí)收資本(40001)貸51382222.00資本公積(40002)貸

14、77168.000盈余公積(41101)貸480000.00法定盈余公積(4101001)貸320000.00 任意盈余公公積(4101002)貸160000.00本年利潤(rùn)(41103)貸利潤(rùn)分配(41104)貸 52000.00未分配利潤(rùn)(44104011)貸52000.000提取法定盈余公公積(4104002)貸應(yīng)付普通股股利利(4104004)貸生產(chǎn)成本(50001)借112000.00基本生產(chǎn)成本(5001001)借112000.00直接材料(5000101001)項(xiàng)目核算借85000.000直接人工(5000101002)項(xiàng)目核算借20000.000制造費(fèi)用(5000101003)項(xiàng)

15、目核算借5000.000其他(500110105)項(xiàng)目核算借2000.000 輔助生產(chǎn)成成本(5001002)借制造費(fèi)用(51101)借物料消耗(5110101)借 折舊費(fèi)(55101022)借 工資及福利利費(fèi)(5101003)借辦公費(fèi)(5100104)借水電費(fèi)(5100105)借其他(5101109)借主營業(yè)務(wù)收入(6001)貸A產(chǎn)品(6000101)數(shù)量核算貸貸箱B產(chǎn)品(6000102)數(shù)量核算貸貸張其他業(yè)務(wù)收入(6051)貸投資收益(61111)貸營業(yè)外收入(66301)貸主營業(yè)務(wù)成本(6401)借A產(chǎn)品(6400101)數(shù)量核算借借箱B產(chǎn)品(6400102)數(shù)量核算借借張其他業(yè)務(wù)成本(

16、6402)借營業(yè)稅金及附加加(6403) 借銷售費(fèi)用(66601)借廣告費(fèi)(6600101)借工資及福利費(fèi)(6601002)借折舊費(fèi)(6600103)借 維修費(fèi)(66601044)借 水電費(fèi)(66601055)借其他（6601106）借管理費(fèi)用(66602)借 公司經(jīng)費(fèi)(660201)部門借 辦公費(fèi)(6660202)部門借 工資及福利利費(fèi)(6602003)部門借折舊費(fèi)(6600204)部門借維修費(fèi)(6600205)部門借勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)(6660206)部門借無形資產(chǎn)攤銷(660207)部門借其他（6602209）部門借財(cái)務(wù)費(fèi)用(66603)借利息支出(6660301)借手續(xù)費(fèi)(663302)借資產(chǎn)

17、減值損失(6701)借營業(yè)外支出(66711)借所得稅費(fèi)用(66801)借以前年度損益調(diào)調(diào)整（69001）借合 計(jì)指定科目：指指定“庫存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬賬科目、“銀行存款”為銀行總賬賬科目(三)輔助核算算科目期初余額應(yīng)收賬款（11122）期初初余額表11日期憑證號(hào)數(shù)客戶名稱摘要方向余額 業(yè)務(wù)員票號(hào)08-05-005轉(zhuǎn)54天龍公司銷售A產(chǎn)品借80028.000謝民110808-08-224轉(zhuǎn)114錦州計(jì)委銷售A產(chǎn)品借44460.000謝民140208-12-112轉(zhuǎn)65星海商場(chǎng)銷售B產(chǎn)品借11700.000謝民59022.其他應(yīng)收款款 （12221）期初余余額 表5-13日期憑證號(hào)數(shù)部門名稱個(gè)人

18、名稱摘要方向本幣期初余額08-12-112付-118銷售部門謝民出差借款借6500.0003應(yīng)收票據(jù)（11121）表12日期憑證號(hào)數(shù)客戶名稱摘要方向余額 業(yè)務(wù)員票號(hào)08-12-001轉(zhuǎn)54星海商場(chǎng)銷售A產(chǎn)品借420000.00謝民11034.預(yù)付賬款（11223）期初余余額表13日期憑證號(hào)數(shù)供應(yīng)商名稱摘要 方向余額 業(yè)務(wù)員票號(hào)08-10-223付154華納化工廠預(yù)付購貨款借50000.000王林54085.應(yīng)付賬款（22202）期初初余額表14日期憑證號(hào)數(shù)供應(yīng)商名稱摘要方向余額業(yè)務(wù)員票號(hào)08-02-005轉(zhuǎn)21華納化工廠購買材料貸9360.000王林320808-06-223轉(zhuǎn)28重慶亞光公司

19、購買材料貸37440.000王林65026預(yù)收賬款（22203）期初初余額表15日期憑證號(hào)數(shù)客戶名稱摘要方向余額業(yè)務(wù)員票號(hào)08-10-005收14星海商場(chǎng)預(yù)收購貨款貸50000.000謝民11087基本生產(chǎn)成成本（5000101）期期初余額表16項(xiàng) 目 目 錄核 算 科 目目項(xiàng)目大類：生產(chǎn)產(chǎn)成本一車間（編碼11）二車間（編碼22）強(qiáng)化復(fù)合地板（編編號(hào)1）高密度纖維板（編編號(hào)2）500101001 直接材料47000.00038000.000500101002 直接人工10000.00010000.000500101003 制造費(fèi)用3000.0002000.000500101005 其他1500

20、.000500.00期初試算平衡表表表17資產(chǎn)：74033290.000負(fù)債：17677900.000成本：1120000.000權(quán)益：57477390.000損益：平合計(jì)：75155290.000合計(jì)：75155290.000二、工資管理系系統(tǒng)初始設(shè)置置(一)業(yè)務(wù)控制制參數(shù)天利公司工資類類別為單個(gè)；核算幣種為為人民幣RMMB，要求代代扣個(gè)人所得得稅，進(jìn)行扣扣零處理。(二)工資項(xiàng)目目 表18項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)工資數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)請(qǐng)假扣款數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字102減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)代扣稅數(shù)字102減項(xiàng)請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字82其它交通補(bǔ)

21、貼數(shù)字82增項(xiàng)(三)人員檔案案表19 部門名稱人員編號(hào)人員姓名人員類別性別賬號(hào)中方人員是否計(jì)稅一車間101張國新車間管理人員男199900990001是是二車間102吳迪車間管理人員男199900990002是是一車間103李肖生產(chǎn)人員男199900990003是是二車間104王成生產(chǎn)人員男199900990004是是行政管理部門301王平行政管理人員男199900990008是是行政管理部門302李杉行政管理人員女199900990009是是供應(yīng)部門401王林經(jīng)營人員男199900990011是是銷售部門502謝民經(jīng)營人員男199900990014是是財(cái)務(wù)部門601張建行政管理人員男1999

22、00990016是是財(cái)務(wù)部門602吳靜行政管理人員女199900990017是是財(cái)務(wù)部門603李賢行政管理人員男199900990018是是技術(shù)部門701張振南技術(shù)人員男199900990021是是(四)工資計(jì)算算公式表20工資項(xiàng)目定 義 公 式應(yīng)發(fā)合計(jì)基本工資+獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)工資+交通補(bǔ)補(bǔ)貼請(qǐng)假扣款請(qǐng)假天數(shù)*200扣款合計(jì)請(qǐng)假扣款+代扣扣稅實(shí)發(fā)合計(jì)應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款款合計(jì)交通補(bǔ)貼Iff（人員類類別=”經(jīng)營人員”or人員類別別=” 行政管理理人員,5000,3000） (五)20009年01月月初人員工資資情況表21姓名基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資張國新4000.000800.00吳迪3000.000800.00李肖

23、2000.000500.00王成2000.000500.00王平5000.0001000.000李杉3000.000800.00王林3000.000800.00謝民2000.000500.00張建4000.000800.00吳靜2000.000500.00李賢3000.000500.00張振南3500.000500.00（六）扣繳個(gè)人人所得稅設(shè)置置所得項(xiàng)目:工資資；對(duì)應(yīng)工資資項(xiàng)目：實(shí)發(fā)發(fā)合計(jì)；計(jì)稅稅基數(shù)：20000元。（七）工資分配配與計(jì)提一覽覽表（工資及及福利費(fèi)分配以“應(yīng)發(fā)合計(jì)”為計(jì)提基數(shù)數(shù)）表22部門人員類別工資分?jǐn)偅?00%）應(yīng)付福利費(fèi)（114%）借方貸方借方貸方一車間生產(chǎn)人員50010

24、1002221101500101002221102車間管理人員510103221101510103221102二車間生產(chǎn)人員500101002221101500101002221102車間管理人員510103221101510103221102行政管理部門行政管理人員660203221101660203221102供應(yīng)部門經(jīng)營人員660203221101660203221102銷售部門經(jīng)營人員660102221101660102221102財(cái)務(wù)部門行政管理人員660203221101660203221102技術(shù)部門技術(shù)人員660203221101660203221102三、 固定資產(chǎn)產(chǎn)管理系統(tǒng)

25、初初始設(shè)置（一）業(yè)務(wù)控制制參數(shù)1啟用月份：2009-012固定資產(chǎn)類類別編碼：22-1-1-23固定資產(chǎn)編編碼方式：按按“類別編碼+序號(hào)”自動(dòng)編碼4已發(fā)生資產(chǎn)產(chǎn)減少卡片可可刪除時(shí)限為為5年5當(dāng)月初已計(jì)計(jì)提月份=可可使用月份-1時(shí)，要求求將剩余折舊舊全部提足6用平均年限限法（一）按按月計(jì)提折舊舊7卡片序號(hào)長(zhǎng)長(zhǎng)度為38要求與總賬賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)對(duì)賬9固定資產(chǎn)對(duì)對(duì)賬科目：“1601固固定資產(chǎn)”；累計(jì)折舊舊對(duì)賬科目：“1602累累計(jì)折舊”10對(duì)賬不平平衡的情況下下不允許月末末結(jié)賬 （二）初始設(shè)置置1資產(chǎn)類別表23編碼類別名稱計(jì)提屬性折舊方法卡片式樣01生產(chǎn)經(jīng)營用固定定資產(chǎn)正常計(jì)提平均年限法（一一）通用02

26、非生產(chǎn)用固定資資產(chǎn)正常計(jì)提平均年限法（一一）通用03不需用固定資產(chǎn)產(chǎn)正常計(jì)提平均年限法（一一）通用2部門及對(duì)應(yīng)應(yīng)折舊科目表24 部門編碼部門對(duì)應(yīng)折舊科目101一車間510102“制造費(fèi)用折舊費(fèi)”102二車間510102“制造費(fèi)用折舊費(fèi)”3行政管理部門660204“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”4供應(yīng)部門 6602044 “管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”5銷售部門660103“銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)”6財(cái)務(wù)部門 6602044 “管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”7技術(shù)部門 6602044 “管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”3增減方式表25增減方式目錄對(duì)應(yīng)入賬科目增加方式：直接接購入 投資資者投入 捐贈(zèng)贈(zèng) 盤盈盈 在建建工程轉(zhuǎn)入 融資資租入1002014

27、0016301690116042701減少方式：報(bào)廢廢、出售、毀毀損 盤虧虧 捐贈(zèng)贈(zèng)轉(zhuǎn)出 投資資轉(zhuǎn)出16061901021606160642009年年01月份固固定資產(chǎn)原始始卡片資料表26固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值月折舊率累計(jì)折舊使用狀況凈殘值率削片機(jī)01一車間直接購入102006-033-01243200008492048在用4%車間廠房01一車間直接購入252006-111-01140000003108400在用10%車間廠房01二車間直接購入252002-011-01200000350000在用10%東風(fēng)卡車01汽車隊(duì)直接購入52006-011-018

28、40001544352在用10%小車01行政管理部門直接購入52006-033-011500001576200在用10%電腦01行政管理部門直接購入42008-099-0150000203000在用4%復(fù)印機(jī)01行政管理部門直接購入42006-122-0118000208910在用4%辦公樓01行政管理部門直接購入252007-055-0112000000370800在用10%倉庫01行政管理部門直接購入252006-033-01700000369300在用10%營業(yè)用房01銷售部門直接購入252008-011-015000031650在用10%KJM-2鍋爐爐02一車間直接購入5.52003

29、-066-0120000015198000在用1%6484000011226600四、 應(yīng)收款管管理系統(tǒng)初始始設(shè)置（一）業(yè)務(wù)控制制參數(shù)應(yīng)收款核銷方式式為“按單據(jù)”，單據(jù)審核核日期依據(jù)為為“單據(jù)日期”，壞賬處理理方式為“應(yīng)收余額百百分比法”，代墊費(fèi)用用類型為“其他應(yīng)收單單”，應(yīng)收款核核算類型為“詳細(xì)核算”，受控科目目制單依據(jù)為為“明細(xì)到客戶戶”，非受控科科目制單方式式為“匯總方式”；啟用客戶戶權(quán)限。 （二）計(jì)量單位位表27 計(jì) 量 單 位計(jì)量單位組計(jì)量單位基本計(jì)量單位（無無換算率）1 立方米2 公斤3 箱4 張5公里（三）存貨檔案案表28 存 貨 檔 案案存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位稅率%存貨屬性0

30、01A材料立方米17外購、生產(chǎn)耗用用002B 材料公斤17外購、生產(chǎn)耗用用003C材料公斤17外購、生產(chǎn)耗用用004A產(chǎn)品箱17自制、銷售005B產(chǎn)品張17自制、銷售006運(yùn)輸費(fèi)公里7外購、銷售、應(yīng)應(yīng)稅勞務(wù)（四）單據(jù)編碼碼設(shè)置將應(yīng)收管理及銷銷售管理系統(tǒng)統(tǒng)各單據(jù)編號(hào)號(hào)修改為完全全手工編號(hào)（五）基本科目目應(yīng)收科目為“11122應(yīng)收收賬款”，預(yù)收科目目“2203預(yù)預(yù)收賬款”，稅金科目目為“222100102應(yīng)交交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅稅-銷項(xiàng)項(xiàng)稅額”，銀行承兌兌科目為“1121001應(yīng)收票據(jù)據(jù)-銀行承兌兌匯票”，商業(yè)承兌兌科目為“1121002應(yīng)收票據(jù)據(jù)-商業(yè)承兌兌匯票”，現(xiàn)金折扣扣科目為“6603”，票

31、據(jù)利息息科目為“6603”，票據(jù)費(fèi)用用科目“6603”。（六）結(jié)算方式式科目 現(xiàn)金結(jié)算方方式科目為“1001”，現(xiàn)金支票結(jié)結(jié)算方式為“1002001”，轉(zhuǎn)賬支票票結(jié)算方式科科目為“1002001”，其他結(jié)算算方式均為“1002001”。（七）壞賬準(zhǔn)備備 提取比率為為“0.5%”,壞賬準(zhǔn)備備期初余額為為520元（貸貸），壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備科目為“1231”，壞賬準(zhǔn)備備對(duì)方科目為為“6701資資產(chǎn)減值損失失”。（八）賬齡區(qū)間間賬期內(nèi)賬齡區(qū)間間設(shè)置總天數(shù)數(shù)為10天、330天、600天、90天天逾期賬齡區(qū)間設(shè)設(shè)置總天數(shù)為為30天、660天、900天、1200天（九）報(bào)警級(jí)別別 A級(jí)時(shí)的總比比率為10%，B級(jí)時(shí)

32、的的總比率為220%，C級(jí)級(jí)時(shí)的總比率率為30%，DD級(jí)時(shí)的總比比率為40%，E級(jí)時(shí)的的總比率為550%，總比比率在50%以上為F級(jí)級(jí)。（十）期初余額額（存貨稅率率均為17%，開票日期期均為20008年）表29 期初余余額單據(jù)名稱方向開票日期票號(hào)客戶名稱銷售部門科目編碼貨物名稱數(shù)量無稅單價(jià)價(jià)稅合計(jì)銷售專用發(fā)票正05-051108天龍公司銷售部門1122A產(chǎn)售專用發(fā)票正08-241402錦州計(jì)委銷售部門1122A產(chǎn)品10038044460銷售專用發(fā)票正12-125902星海商場(chǎng)銷售部門1122B產(chǎn)品5020011700預(yù)收款單正10-051109星海商場(chǎng)銷售部門2203

33、50000應(yīng)收票據(jù)正12-011103星海商場(chǎng)銷售部門112101420000五、 應(yīng)付款管管理系統(tǒng)初始始設(shè)置（一）業(yè)務(wù)控制制參數(shù)應(yīng)付款核銷方式式為“按單據(jù)”，單據(jù)審核核日期依據(jù)為為“單據(jù)日期”，應(yīng)付款核核算類型為“詳細(xì)核算”，受控科目目制單依據(jù)為為“明細(xì)到供應(yīng)應(yīng)商”，非受控科科目制單方式式為“匯總方式”；啟用供應(yīng)應(yīng)商權(quán)限。 （二）基本科目目應(yīng)付科目為“22202應(yīng)付付賬款”，預(yù)付科目目“1123預(yù)預(yù)付賬款”，稅金科目目為“222100101應(yīng)交交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅稅-進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額”，銀行承兌兌科目為“2201001應(yīng)付票據(jù)據(jù)-銀行承兌兌匯票”，商業(yè)承兌兌科目為“2201002應(yīng)付票據(jù)據(jù)-商業(yè)承兌

34、兌匯票”，現(xiàn)金折扣扣科目為“6603”，票據(jù)利息息科目為“6603”，票據(jù)費(fèi)用用科目“6603”，收支費(fèi)用用科目為“6601”。（三）結(jié)算方式式科目 現(xiàn)金結(jié)算方方式科目為“1001”，現(xiàn)金支票票結(jié)算方式為為“1002001”，轉(zhuǎn)賬支票票結(jié)算方式科科目為“1002001”，其他結(jié)算算方式均為“1002001”。（四）逾期賬齡齡區(qū)間總天數(shù)為30天天、60天、990天、1220天（五）報(bào)警級(jí)別別 A級(jí)時(shí)的總比比率為10%，B級(jí)時(shí)的的總比率為220%，C級(jí)級(jí)時(shí)的總比率率為30%，DD級(jí)時(shí)的總比比率為40%，E級(jí)時(shí)的的總比率為550%，總比比率在50%以上為F級(jí)級(jí)。（六）單據(jù)編碼碼設(shè)置將應(yīng)付管理及采采購

35、管理系統(tǒng)統(tǒng)各單據(jù)編號(hào)號(hào)修改為完全全手工編號(hào)（七）期初余額額（存貨稅率率均為17%，開票日期期均為20008年）表30 期初余余額單據(jù)名稱方向開票日期票號(hào)供應(yīng)商名稱銷售部門科目編碼貨物名稱數(shù)量原幣單價(jià)原幣價(jià)稅合計(jì)采購專用發(fā)票正02-053208華納化工廠供應(yīng)部門2202C材料5000169360采購專用發(fā)票正06-236502亞光公司供應(yīng)部門2202A材料10032037440預(yù)付款單正10-235408華納化工廠供應(yīng)部門112350000練習(xí)三： 日日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)處理總賬管理系統(tǒng)日日常業(yè)務(wù)：1.2日，銷售售部謝民支付付產(chǎn)品推廣費(fèi)費(fèi)2000元元，開出轉(zhuǎn)賬賬支票（附單單據(jù)2張，支支票號(hào)00001）

36、借：銷售費(fèi)用其他費(fèi)用 20000 貸：銀行行存款-人民民幣戶 2000024號(hào)，從銀銀行提現(xiàn)金220000元元（附單據(jù)11張，支票號(hào)號(hào)9999） 借：庫存現(xiàn)現(xiàn)金 220000 貸：銀行存款-人民幣戶 20000036日，銷售售部謝民報(bào)銷銷差旅費(fèi)60000元，交交回現(xiàn)金5000元（附單單據(jù)1張）借：銷售費(fèi)用其他費(fèi)用 60000 庫存現(xiàn)現(xiàn)金 500 貸：其他他應(yīng)收款-謝謝民 6500410日，收收到東方公司司投資資金110000美美元支票一張張，票據(jù)號(hào)88777，款款存銀行。（附附單據(jù)2張）借：銀行存款-美元戶 687255（100000*6.88725） 貸：實(shí)收收資本 687255511日，一

37、一車間領(lǐng)用AA材料2000立方，單價(jià)價(jià)300元；B材料14400千克，單單價(jià)3元；用用于生產(chǎn)A產(chǎn)產(chǎn)品。借：生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成成本直接材材料（A產(chǎn)品品） 664200.00 貸：原原材料A材材料 660000.00 B材材料 44200.0006定義常用摘摘要： （1）支付付費(fèi)用 （22）提取現(xiàn)金金 （3） 報(bào)銷差旅費(fèi)費(fèi)7定義常用憑憑證： （1）提取取庫存現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款-人民幣戶 （2）報(bào)銷銷差旅費(fèi)借：銷售費(fèi)用其他費(fèi)用 貸貸：其他應(yīng)收收款 （3）支付費(fèi)用用借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用 貸：銀行存款-人民幣戶 工資管理系統(tǒng)業(yè)業(yè)務(wù)：1因業(yè)務(wù)需要要，公司招聘聘李新（男）到到銷售部工作作，人員編

38、號(hào)號(hào)為504，人人員類別為經(jīng)經(jīng)營人員，基基本工資20000元，獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)工資5000元。銀行行賬號(hào)1999900900023，是是業(yè)務(wù)員。2因業(yè)務(wù)需要要，公司將二二車間王成調(diào)調(diào)入一車間。331日，本本月工資變動(dòng)動(dòng)情況：李肖肖請(qǐng)假2天，李李杉請(qǐng)假1天天。4增加“信息息費(fèi)”工資項(xiàng)目：數(shù)字型，長(zhǎng)長(zhǎng)度8位，小小數(shù)不2位，增增項(xiàng)）行政管管理人員及經(jīng)經(jīng)營人員1000元，其余余人員50元元。(用“替換”功能)5計(jì)算個(gè)人工工薪所得稅的的基數(shù)為20000元。6月末分?jǐn)偣すべY并生成轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬分錄（分分錄在總賬系系統(tǒng)審核、記記賬）7薪資管理系系統(tǒng)月末結(jié)賬賬。固定資產(chǎn)管理系系統(tǒng)業(yè)務(wù):131日，計(jì)計(jì)提本月折舊舊費(fèi)用231日，開

39、開出轉(zhuǎn)賬支票票，財(cái)務(wù)部門門購電腦一臺(tái)臺(tái)，編號(hào)為001023，為為生產(chǎn)經(jīng)營用用固定資產(chǎn)，價(jià)價(jià)值100000元，預(yù)計(jì)計(jì)使用4年，凈凈殘值率4%，電腦交財(cái)財(cái)務(wù)部使用。（支支票號(hào)20006015）331日，一一車間申請(qǐng)報(bào)報(bào)廢KJM-2鍋爐1臺(tái)臺(tái)，原值2000000元元，已提折舊舊1980000元，收到到廢舊鍋爐出出售款6000元，以現(xiàn)金金方式收訖。4固定資產(chǎn)管管理系統(tǒng)月末末結(jié)賬。應(yīng)收款管理系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)務(wù):16日，星海海商場(chǎng)購買BB產(chǎn)品1000張，單位售售價(jià)200元元，A產(chǎn)品1150箱，單單位售價(jià)3880元，稅金金130900元，開出增增值稅專用發(fā)發(fā)票一份，貨貨稅款900090元未收收到。經(jīng)辦人人為銷售部謝

40、謝民。（發(fā)票票號(hào)：1233000；支支票號(hào)7899877）借：應(yīng)收賬款-星海商場(chǎng) 900090.000 貸：主主營業(yè)務(wù)收入入A產(chǎn)品 570000.00 BB產(chǎn)品 200000.000 應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)應(yīng)交增值值稅（銷項(xiàng)稅稅額） 130090.000 213日，錦錦州計(jì)委購買買B產(chǎn)品1550張，單位位售價(jià)2000元，A產(chǎn)品品100箱，單單位售價(jià)3000元，稅金金102000元，貨稅款款以不帶息商商業(yè)承兌匯票票方式結(jié)算。（支支票號(hào)20006008，匯匯票號(hào)：99987，期限限三個(gè)月）借：應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯匯票 702200.000 貸：主主營業(yè)務(wù)收入入A產(chǎn)品 330000.00 BB產(chǎn)品 300000.

41、000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅稅（銷項(xiàng)稅額額） 102000.00 317日，銷銷售部收到星星海商場(chǎng)轉(zhuǎn)賬賬支票一張，111700元元，系上月所所欠購貨款，款款項(xiàng)已存銀行行。（支票號(hào)號(hào)666544）借：銀行存款人民幣 117000.00 貸：應(yīng)應(yīng)收賬款星星海商場(chǎng) 117000.00419日，收收到轉(zhuǎn)賬支票票一張80000元，系星星海商場(chǎng)購AA產(chǎn)品的預(yù)收收款。（支票票號(hào)988777）借：銀行存款-人民幣 8000.000 貸：預(yù)收收賬款星海海商場(chǎng) 80000.005應(yīng)收款管理理系統(tǒng)月末結(jié)結(jié)賬。應(yīng)付款管理系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)務(wù):11日，從長(zhǎng)長(zhǎng)春華納化工工廠購入C材材料40000千克，單價(jià)價(jià)1.6元，增增值稅進(jìn)項(xiàng)稅稅

42、1088元元，運(yùn)費(fèi)3220元，貨款款及運(yùn)費(fèi)尚未未支付，材料料已驗(yàn)收入庫庫。借：在途物資C材料 67200.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交交增值稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額） 1088.00 貸：應(yīng)應(yīng)付賬款長(zhǎng)長(zhǎng)春華納化工工廠 78808.00023日，簽發(fā)發(fā)信匯結(jié)算憑憑證一份，預(yù)預(yù)付重慶亞光光公司貨款33500元。(結(jié)算憑證號(hào)5844)借：預(yù)付賬款-重慶亞光公公司 33500.000貸：銀行存款人民幣 33500.00038日，開出出轉(zhuǎn)賬支票，支支付前欠華納納化工廠貨款款9360元元。（支票號(hào)號(hào)20060001）借：應(yīng)付賬款華納化工廠廠 93360.000貸：銀行存款工行 99360.0004.應(yīng)付款管理理系統(tǒng)月末結(jié)結(jié)賬。

43、練習(xí)四：總賬管管理系統(tǒng)期末末業(yè)務(wù)處理131日，將將本月發(fā)生的的制造費(fèi)用結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)分配計(jì)入入“生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成成本-制造費(fèi)費(fèi)用”賬戶。分配配標(biāo)準(zhǔn)為產(chǎn)品品耗用工時(shí)，其其中強(qiáng)化復(fù)合合地板耗用448 0000工時(shí)，高密密度纖維板耗耗用40 0000工時(shí)。（自自定義轉(zhuǎn)賬分分錄）231日，本本月生產(chǎn)的兩兩種產(chǎn)品全部部完工，結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成成本。強(qiáng)化復(fù)復(fù)合地板完工工1578箱箱，高密度纖纖維板完工11758張。（自自定義轉(zhuǎn)賬分分錄）331日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本本。（自定義義銷售成本轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬分錄）4結(jié)轉(zhuǎn)本月增增值稅進(jìn)項(xiàng)稅稅、銷項(xiàng)稅（自自定義對(duì)應(yīng)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬分錄錄）5結(jié)轉(zhuǎn)本月多多交、未交增增值稅（自定定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬分

44、錄）6結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損損溢（期末匯匯率為6.5525）731日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)損溢類賬賬戶于本年利利潤(rùn)。（自定定義期間損益益轉(zhuǎn)賬分錄）831日，計(jì)計(jì)算應(yīng)交企業(yè)業(yè)所得稅。（自自定義轉(zhuǎn)賬分分錄）931日，結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)費(fèi)用賬戶。（自自定義期間損損益轉(zhuǎn)賬分錄錄） 10總賬管理系系統(tǒng)月末對(duì)賬賬并結(jié)賬。（提示：按上述述順序每項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)需生成憑憑證并審核記記賬后再生成成下一個(gè)憑證證）表31 自定義義結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬分分錄表序號(hào)轉(zhuǎn)賬說明科目輔助核算方向金額公式500102貸jg()0001結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用500101003A產(chǎn)品借FS(51011,月,借)/（480000+400000）*480000500101003B產(chǎn)品借FS(51011,月,借)/（480000+400000）*400000510109貸jg()0002結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品生生產(chǎn)成本（AA產(chǎn)品）140501借jg()500101001A產(chǎn)品貸QM(500110101,月,1)500101002A產(chǎn)品貸QM(500110102,月,1)5001