內(nèi)部稽查管理制度

1、制度名稱考勤、休假和勞動紀(jì)律管理制度制度審核人：制度文件編號簽署：11生效日期：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司內(nèi)部稽查管理制度為提高公司經(jīng)濟(jì)效益，提高公司經(jīng)營管理水平，保證公司各項管理制度的順利實(shí)施，保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的公平、公正，保證會計資料的真實(shí)、完整，特制定本制度。主要包括內(nèi)部控制制度檢查、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核稽查、工程預(yù)（決）算審核、部門經(jīng)理、主任離任審計四個部分。一、內(nèi)部控制制度檢查1、檢查目的度。2、檢查對象公司內(nèi)部全部經(jīng)營活動。3、檢查主要工作、檢查貨幣資金收入、費(fèi)用支出內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。況。、檢查公司銷售、收款程序的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。、檢查公司工程項目建設(shè)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

2、。、檢查公司物流管理內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。二、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核稽查制度1、稽查目的、保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的公平、公正。濟(jì)責(zé)任制考核資料的準(zhǔn)確。2稽查對象3稽查方法內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核分為定期稽查、非定期稽查、日?；槿N。612產(chǎn)的安全完整性進(jìn)行全面稽查。門計劃執(zhí)行情況進(jìn)行稽查。、日?；椋好吭仑攧?wù)部根據(jù)檢測中心、供應(yīng)、生產(chǎn)、銷本會計資料的真實(shí)性，費(fèi)用分配的準(zhǔn)確性。4稽查的主要工作：、稽查各車間、部門財務(wù)規(guī)章制度的遵循情況。、稽查各車間、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核計劃的執(zhí)行情況。性。A、檢查成本會計資料的真實(shí)性，費(fèi)用分配的合理性。B、檢查并抽查復(fù)核金屬盤點(diǎn)表、材料、產(chǎn)成品、半成品盤點(diǎn)表。C、檢查固定資產(chǎn)

3、的工作狀態(tài)、完好程度。D點(diǎn)原始記錄。E供勞務(wù)費(fèi)用記錄。F、按月將稽查情況上報財務(wù)經(jīng)理，對工作中發(fā)現(xiàn)的問題撰寫書面報告，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的獎懲提供依據(jù)。三、 工程預(yù)（決）1審核目的2審核對象外單位及本公司下屬車間、部門招標(biāo)承包的公司控技術(shù)改造項目、維修項目，車間、部門大宗維修項目的工程預(yù)（決）算。3、審核的主要工作工程預(yù)算A、公司技改、維修項目由技術(shù)部門、機(jī)動部門根據(jù)項目要求編制詳細(xì)的工程預(yù)算，在項目招投標(biāo)（開工）之前將主要工程設(shè)計資料及工程預(yù)算書報財務(wù)部。（車間大宗維修項目報送程序同上）。B、財務(wù)部根據(jù)收到的工程項目設(shè)計資料，對工程預(yù)算進(jìn)行審核， 并在招投標(biāo)或開工之前提出復(fù)核意見，監(jiān)督招投標(biāo)的進(jìn)行。工程決算A、工程項目完工驗收合格后，技術(shù)部門、機(jī)動部門審核后的項目決算、項目追加更改通知、隱蔽記錄報財務(wù)部審核。B、檢查工程項目隱蔽記錄，參加金額重大隱蔽工程的驗收。C、檢查預(yù)算追加及更改的必要性和追加、更改手續(xù)的完備性。D、對項目施工過程進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查。E、監(jiān)督自建項目工程剩余物資的盤點(diǎn)、交接。F、財務(wù)部根據(jù)技術(shù)研發(fā)部（車間）報送的資料對工程項目進(jìn)行審核，出具審核報告。同時確定工程項目最終決算金額，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。四、 部門經(jīng)理（主任）離任審計及日常審計1、審計目的、審查部門經(jīng)理在任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任制完成情況。2、審計授權(quán)（主任常審計通知。3、審計的主要工作、審查部門經(jīng)理（主任）