暑假財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告

1、第 頁(yè)暑假財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告一、金融專業(yè)暑期實(shí)習(xí)基本狀況： 1、會(huì)計(jì)手冊(cè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)： 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)就是我們模擬一個(gè)真實(shí)的企業(yè)去經(jīng)營(yíng)（XX有限公司），依據(jù)整個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，依據(jù)不同業(yè)務(wù)的模擬，依據(jù)原始憑證，完成一個(gè)月的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作和后續(xù)的結(jié)賬、對(duì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表。 2、財(cái)務(wù)工作的人工管理： 公司財(cái)務(wù)手工管理是指依據(jù)某企業(yè)（XX有限公司）的歷史報(bào)表數(shù)據(jù)和一些以往的閱歷數(shù)據(jù)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、銷售預(yù)料、融資還款分析、投資可行性分析等進(jìn)行分析比較，保留最佳訂單批次。 3、用友U8會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)： 用友U8會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)是基于手工會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的整個(gè)業(yè)務(wù)流程，從創(chuàng)建新的賬套起先，經(jīng)過(guò)初始化、開戶操作、填制業(yè)務(wù)

2、憑證、賬戶匯總、簽字、記賬、最終對(duì)賬結(jié)算、申報(bào)。對(duì)比手動(dòng)。 4、財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)實(shí)踐： 財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)實(shí)習(xí)是以計(jì)算機(jī)操作和excel軟件為處理平臺(tái)，與財(cái)務(wù)管理手工實(shí)習(xí)具有相同的試驗(yàn)內(nèi)容。基于初始數(shù)據(jù)，編輯公式，檢索表間數(shù)據(jù)，干脆拖拽得到公式定義，最終完成最終的分析過(guò)程。 二、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)習(xí)流程及內(nèi)容： 1、手工會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)： 手工會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)是基于我們的會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)問(wèn)（?。┙?jīng)過(guò)充分學(xué)習(xí)和了解的實(shí)際工作。實(shí)習(xí)為期三周，分為以下步驟： 建賬：依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)須要，選擇合適的賬頁(yè)，覆蓋須要 向會(huì)計(jì)科目加蓋會(huì)計(jì)科目（一級(jí)科目）印章，填寫會(huì)計(jì)科目明細(xì)（二級(jí)及以下）。最終，把須要的賬頁(yè)裝訂好，也就是用繩子綁牢

3、。共有四冊(cè)，包括總賬、存貨和固定資產(chǎn)明細(xì)賬、成本賬戶和三欄賬。 錄入期初余額：依據(jù)實(shí)習(xí)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)，將20 xx年企業(yè)內(nèi)各科目的期末余額填入相應(yīng)的總賬或明細(xì)賬，并在匯總欄“從去年結(jié)轉(zhuǎn)”封印。 日常業(yè)務(wù)處理：依據(jù)試驗(yàn)數(shù)據(jù)給出的原始憑證，填寫記賬憑證。填寫時(shí)留意業(yè)務(wù)發(fā)生日期和附件數(shù)量。另外，留意每筆業(yè)務(wù)所需的憑證數(shù)量。當(dāng)須要填寫多張憑證時(shí)，應(yīng)在憑證號(hào)后加一分（*憑證/#張憑證合計(jì)）。最終，您須要在憑證下方的制單處簽署制單人姓名。完成的憑證也應(yīng)提交給他人審查，并在核實(shí)無(wú)誤后簽字。 科目匯總：15日做日常業(yè)務(wù)時(shí)，須要勾選1 15 、業(yè)務(wù)主題總結(jié)。首先要依據(jù)每張憑證填寫賬戶匯總明細(xì)表，然后填寫賬戶匯總表（

4、匯款一）。其次次（15 30天營(yíng)業(yè)）和惠山（31天營(yíng)業(yè)）同樣可以完成。 記賬：記賬包括總賬和明細(xì)賬兩部分。我們先依據(jù)賬戶匯總表登記總賬的借貸金額，然后依據(jù)每張記賬憑證登記相應(yīng)的明細(xì)賬。這時(shí)候要留意每張票據(jù)過(guò)賬的憑證上的記賬標(biāo)記，在憑證右下角的記賬處簽上記賬人的名字。 對(duì)賬：本月全部業(yè)務(wù)完成后，須要進(jìn)行對(duì)賬，即檢查總賬和明細(xì)賬，當(dāng)對(duì)應(yīng)賬戶余額一樣時(shí)，即可完成對(duì)賬。假如總賬和明細(xì)賬的賬戶余額不一樣，你應(yīng)當(dāng)檢查賬戶中涉及的每項(xiàng)業(yè)務(wù)的原始憑證，找出錯(cuò)誤并進(jìn)行更正。批改的時(shí)候要留意用紅筆畫劃掉錯(cuò)誤，然后把批改的結(jié)果寫在上面。 結(jié)賬：對(duì)賬后，基本可以保證會(huì)計(jì)處理的正確性。所以我們可以做關(guān)賬的工作，就是把賬

5、簿上會(huì)計(jì)科目的余額全部結(jié)算蓋章“本月總計(jì)”封，同時(shí)要在本月總處畫兩條紅線，一上一下，上邊畫到最終，下邊畫到總處。 填寫財(cái)務(wù)報(bào)表：財(cái)務(wù)報(bào)表包括三部分，即利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。 以下是詳細(xì)分析： 一、利潤(rùn)表： 利潤(rùn)表的編制比較簡(jiǎn)潔，我們可以很簡(jiǎn)單的從總賬中找到相應(yīng)的科目，其中：營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，財(cái)務(wù)費(fèi)用和資產(chǎn)減值損失要根據(jù)明細(xì)賬填列（這是因?yàn)檫@兩個(gè)科目以紅字出現(xiàn)，總賬只能顯示余額而不能反映貸借關(guān)系），其他可以用總賬來(lái)統(tǒng)計(jì)。 二、資產(chǎn)負(fù)債表： 資產(chǎn)負(fù)債表的編制主要以總分類賬為基礎(chǔ)，其中應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款須要依據(jù)明

6、細(xì)賬填列，因?yàn)樯鲜隹颇康目赡芙枞牒徒枞攵加杏囝~。另外，未安排利潤(rùn)=凈利潤(rùn)盈余公積上年應(yīng)付股利。 三、現(xiàn)金流量表： 現(xiàn)金流量表的編制須要從記賬憑證入手。首先，從記賬憑證中找到涉及現(xiàn)金流量科目（庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金）的憑證，然后將這些憑證中涉及現(xiàn)金流量的金額分類到現(xiàn)金流量表的.主要類別中。最終，把它們加起來(lái)，依據(jù)總額填寫現(xiàn)金流量表。 2、手動(dòng)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐： 手工財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)是我們?cè)诔浞謱W(xué)習(xí)和理解會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)問(wèn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的一項(xiàng)實(shí)踐工作。實(shí)習(xí)為期一周，分為以下幾個(gè)部分： 財(cái)務(wù)分析報(bào)告：財(cái)務(wù)分析報(bào)告包括橫向分析、縱向分析和財(cái)務(wù)效率指標(biāo)分析三個(gè)方面。橫向分析是對(duì)報(bào)表連續(xù)兩年的歷史數(shù)據(jù)

7、進(jìn)行分析，對(duì)橫向數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，通過(guò)差異金額和差異率分析業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的改變?？v向分析是對(duì)報(bào)表連續(xù)兩年的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，通過(guò)縱向相對(duì)指標(biāo)來(lái)看每一項(xiàng)對(duì)總資產(chǎn)的影響，然后通過(guò)差異來(lái)比較兩年數(shù)據(jù)之間的差異，從而得出企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的差異和趨勢(shì)。財(cái)務(wù)效率指標(biāo)，通過(guò)兩年的償債實(shí)力、經(jīng)營(yíng)實(shí)力、盈利實(shí)力、成長(zhǎng)實(shí)力的分析，可以得到企業(yè)各方面的實(shí)力。這些指標(biāo)雖然存在一些誤區(qū)，但也能在肯定程度上了解企業(yè)的許多實(shí)際狀況。 預(yù)算報(bào)告：預(yù)算報(bào)告是全面預(yù)算管理的一部分。依據(jù)閱歷數(shù)據(jù)（銷量、單價(jià)），先計(jì)算銷售總額，得到預(yù)估的第一個(gè)方案；然后依靠以銷定產(chǎn)的思想，拋出存貨，計(jì)算產(chǎn)量和要選購(gòu)的金額，得到支出安排表；然后依次計(jì)算預(yù)料干脆人工

8、、預(yù)料制造成本、預(yù)料銷售和管理成本，從而填寫現(xiàn)金預(yù)算表。通過(guò)以上工作，我們可以計(jì)算出預(yù)期的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。 還款和融資安排表：依據(jù)試驗(yàn)數(shù)據(jù)的要求，我們可以依據(jù)企業(yè)預(yù)期的貸款和還款的金額和時(shí)間填寫還款安排表：資金總需求減去利潤(rùn)留成和折舊（非現(xiàn)金成本），其余部分須要外部融資，就像公司向銀行貸款一樣。 投資財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告：本報(bào)告假設(shè)企業(yè)將在將來(lái)五年內(nèi)投資新的生產(chǎn)線，并從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中獲得利潤(rùn)。同理，我們用銷售的思想來(lái)固定生產(chǎn)，首先依據(jù)銷量估算，出現(xiàn)黃金收入估算表，然后估算干脆材料、干脆人工、制造費(fèi)用、銷售和管理費(fèi)用，進(jìn)而得到現(xiàn)金流估算表。最終依據(jù)以上數(shù)據(jù)，可以計(jì)算出凈現(xiàn)值、利潤(rùn)指標(biāo)、內(nèi)部收益率、

9、投資回收期等財(cái)務(wù)指標(biāo)。然后，通過(guò)這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)，我們可以分析這個(gè)投資是否可行。 流淌資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告：該分析報(bào)告首先估算現(xiàn)金的最佳持有量，采納兩種不同的分析模式：生存模式和成本分析模式。然后計(jì)算最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨量，假設(shè)兩種不同的狀況：多數(shù)量折扣和敬重?cái)?shù)量折扣。最終填寫信用狀況評(píng)估表，也是兩個(gè)方面：有現(xiàn)金折扣和沒有現(xiàn)金折扣。 預(yù)料利潤(rùn)安排表：依據(jù)預(yù)料凈利潤(rùn)進(jìn)行加減運(yùn)算，得到預(yù)料未安排利潤(rùn)。 3、用友U8會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)： 用友U8會(huì)計(jì)電算化的實(shí)踐是基于對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)問(wèn)的駕馭和對(duì)用友U8財(cái)務(wù)軟件的肯定了解。是利用計(jì)算機(jī)提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的軟件系統(tǒng)。我們進(jìn)行實(shí)務(wù)的時(shí)候，是根據(jù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)公司及其業(yè)務(wù)手冊(cè)來(lái)完成

10、的。詳細(xì)步驟已在上述會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)手冊(cè)中說(shuō)明。在這里，我們主要談?wù)勈止?huì)計(jì)實(shí)務(wù)和手工會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的區(qū)分及其自身特點(diǎn)，主要包括以下幾個(gè)方面： 新建賬套：向admin注冊(cè)進(jìn)入U(xiǎn)8系統(tǒng)管理，然后依據(jù)測(cè)試數(shù)據(jù)設(shè)置用戶和權(quán)限，最終新建賬套，輸入實(shí)習(xí)數(shù)據(jù)給出的賬套信息。 初始化設(shè)置：?jiǎn)⒂每傎~和固定資產(chǎn)模塊，設(shè)置部門檔案、客戶檔案、供應(yīng)商檔案等。設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)，依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求和公司的狀況設(shè)置一級(jí)科目及其明細(xì)。在錄入會(huì)計(jì)科目時(shí)，要留意錄入的科目是否有協(xié)助核算，是否是數(shù)量和金額格式，借貸方向。（留意：以上全部初始化設(shè)置都可以通過(guò)總賬工具復(fù)制。） 期初余額錄入：依據(jù)實(shí)習(xí)數(shù)據(jù)錄入期初余額，留意假如有協(xié)助核算，要具體錄

11、入；假如是數(shù)量和金額的形式，先記錄金額，再記錄數(shù)量。 日常業(yè)務(wù)操作：內(nèi)容與手工操作相同，此處不再贅述。但須要留意的是，此處填寫的憑證要選擇合適的類型（現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬），憑證可以修改、刪除，憑證審批、主管簽字可以批量進(jìn)行。賬戶匯總可以干脆輸出。 固定資產(chǎn)模塊：進(jìn)入模塊時(shí)，要進(jìn)行初始設(shè)置，輸入固定資產(chǎn)卡片。折舊計(jì)提和資產(chǎn)增減可以在此模塊干脆生成憑證。 記賬：全部憑證簽字后即可記賬，有此權(quán)限的用戶可以登錄進(jìn)行操作。完成后可以先轉(zhuǎn)賬定義，再轉(zhuǎn)賬生成結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)損益分為結(jié)轉(zhuǎn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)支出兩部分。之后進(jìn)行記賬操作，最終填制兩張計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的憑證。（留意：所得稅結(jié)轉(zhuǎn)憑證可以干脆轉(zhuǎn)賬生成）。 對(duì)賬結(jié)算：全部工作完成后，即可進(jìn)行結(jié)算。轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行月末處理對(duì)賬，然后結(jié)算，然后在總賬系統(tǒng)對(duì)賬，然后可以進(jìn)行最終結(jié)算操作。 財(cái)務(wù)報(bào)表：用友U8供應(yīng)了財(cái)務(wù)報(bào)表模板，但是是舊的企業(yè)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)科目不符合新制度，須要修改或重新編輯。 這里有三張桌子： 一、利潤(rùn)表： 來(lái)自格式報(bào)表模板引入新企業(yè)會(huì)計(jì)科目的利潤(rùn)表，依據(jù)測(cè)試數(shù)據(jù)給出的報(bào)表模式進(jìn)行調(diào)整，然后修改其公式：主要修改科目編碼，而特別項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用和資產(chǎn)減值損失須要修改，取相反的科目金額函數(shù)（即取本年利潤(rùn)金額），這是由于財(cái)務(wù)費(fèi)用和資產(chǎn)減值損失中的紅字，會(huì)沖銷金額。修改后，可以通過(guò)重新計(jì)算整個(gè)表或輸入