財務(wù)中心三年發(fā)展規(guī)劃課件

1、 財務(wù)中心 三年發(fā)展規(guī)劃 醫(yī)療設(shè)備貿(mào)易有限公司9/26/20221 財務(wù)中心 三年發(fā)展規(guī)劃 醫(yī)療設(shè)備貿(mào)目錄 三大基礎(chǔ)建四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍9/26/20222 三大基礎(chǔ)建四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊目錄 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍9/26/20223 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍財務(wù)中心管控體系財務(wù)管控責權(quán)界面中心核心能力、組織框架、人員配置公司財務(wù)信息化搭建一支忠誠度高、能力強、素質(zhì)好的財務(wù)人才隊伍預(yù)算管理體系風險管理體系會計核算基礎(chǔ)財務(wù)制度建設(shè)稅務(wù)籌劃體系資金管理體系支撐戰(zhàn)略中心

2、控制精細管理價值創(chuàng)造財務(wù)人員崗位管理財務(wù)中心管控規(guī)劃總體框架9/26/20224財務(wù)中心管控體系財務(wù)管控責權(quán)界面中心核心能力、組織框架、人員公司財務(wù)管控三年規(guī)劃指導(dǎo)思想： 堅持以“支撐戰(zhàn)略、中心控制、精細管理、價值創(chuàng)造”為指導(dǎo)思想，通過三年規(guī)劃，使公司實現(xiàn)由單一性財務(wù)管理向多方位財務(wù)管控的跨越，最終形成一個具有本公司特色的戰(zhàn)略財務(wù)管控體系。公司財務(wù)管控三年規(guī)劃總體思路： 1、構(gòu)建一種模式: 圍繞“統(tǒng)一管理、預(yù)算優(yōu)先、核算細化、風險監(jiān)控 ”四大理念，建立戰(zhàn)略型財務(wù)管控模式； 2、打造一個中心：做到功能定位明確、組織機構(gòu)完善、人員配置到位，為戰(zhàn)略財務(wù)管控體系實施提供有力支撐 3、完善四大體系：完善

3、預(yù)算、資金、稅收籌劃及風險管理四大體系； 4、夯實三項基礎(chǔ)：夯實會計核算、財務(wù)制度及信息系統(tǒng)三項基礎(chǔ)； 5、造就一支隊伍：建設(shè)一支綜合素質(zhì)高的財務(wù)人才隊伍。9/26/20225公司財務(wù)管控三年規(guī)劃指導(dǎo)思想：9/24/202251、構(gòu)建一種模式統(tǒng)一建立健全有效的財務(wù)管理規(guī)章制度；統(tǒng)一審批權(quán)限，分層分部一支筆控制；統(tǒng)一預(yù)算管理；統(tǒng)一內(nèi)部核算辦法；統(tǒng)一對外數(shù)據(jù)口徑。統(tǒng)籌財務(wù)資源和非財務(wù)資源。統(tǒng)一管理 預(yù)算優(yōu)先核算細化風險監(jiān)控實行全面全員預(yù)算：公司年度預(yù)算管理自上而下目標分解落實，由自下而上匯總編制為主；所有支付依執(zhí)行預(yù)算并預(yù)算管控分析。細化部門核算；單一項目核算；銷售單人考核核算；費用單項核算；并爭

4、取會計核算細化 同時在信息系統(tǒng)上實集成；分部分塊精細核算，實現(xiàn)會計信息由事后、分散提供為主轉(zhuǎn)向?qū)崟r、有效集成反映。強化財務(wù)風險控制，對與融資等重大經(jīng)營事項相關(guān)的財務(wù)風險，建立健全風險評估、策略制定、風險應(yīng)對、責任追究的管理機制。9/26/202261、構(gòu)建一種模式統(tǒng)一建立健全有效的財務(wù)管理規(guī)章制度；統(tǒng)一審批2、打造一個中心財務(wù)中心綜合協(xié)調(diào)預(yù)算和分析資金部會計部中心財務(wù)管理法定的報表合并預(yù)算管理財務(wù)分析管理報表/決策支持會計核算管理財務(wù)信息化管理財務(wù)人員管理稅務(wù)管理外部融資內(nèi)部籌資財務(wù)風控資金收支管理價值創(chuàng)造并 購9/26/202272、打造一個中心財務(wù)中心綜合協(xié)調(diào)預(yù)算和分析資金部會計部中心財3

5、、完善四大體系預(yù)算管理體系公司各部門實行預(yù)算管理，形成財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算為主要內(nèi)容的全面預(yù)算，各部以資金與成本為重點形成預(yù)算，按部門分工歸口負責各類預(yù)算的編制、審核、控制和考核。預(yù)算指標體現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標的分解，切合各部實際；預(yù)算分析深入業(yè)務(wù)，能對業(yè)務(wù)起到指導(dǎo)作用。資金管理體系增強資金管理的力度，提高資金使用效率；統(tǒng)籌長、中、短期融資規(guī)劃和內(nèi)部外部融資結(jié)合，爭取實現(xiàn)企業(yè)融資的持續(xù)循環(huán)；落實內(nèi)部信用額度，與金融機構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。稅收籌劃體系全員通過規(guī)范涉稅事項操作，加強公司內(nèi)部稅收管理，使公司整體稅收在遵循國家法律法規(guī)的同時有效防范稅收風險，做到“合理避稅，合法節(jié)稅”。風險

6、管理體系搭建財務(wù)風險控制體系，通過風險組織建設(shè)、預(yù)警指標設(shè)立、內(nèi)控環(huán)節(jié)的梳理等手段，對重大財務(wù)風險開展預(yù)警、跟蹤、報告，重點監(jiān)控大額支付、融資及財務(wù)信息披露等，防止出現(xiàn)重大風險事件，把公司整體財務(wù)風險控制在可承受的范圍內(nèi)。9/26/202283、完善四大體系預(yù)算管理體系公司各部門實行預(yù)算管理，形成財務(wù)4、夯實三項基礎(chǔ)結(jié)合經(jīng)營管理中的新情況，及時更新完善制度，打造出適合的財務(wù)管理制度體系，并強化執(zhí)行監(jiān)督。制訂適合本公司的會計制度，規(guī)范會計核算流程，加強項目明細核算，提高財務(wù)報告質(zhì)量，規(guī)范會計信息披露，及時提供有效的財務(wù)信息。運用會計核算軟件，完善功能軟件的開發(fā)，對大額資金收支等重大財務(wù)信息動態(tài)反

7、映、及時監(jiān)控，促進財務(wù)管理職能的有效發(fā)揮；按“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則，開展財務(wù)信息系統(tǒng)的頂層設(shè)計，形成總體方案并組織實施，有效支持管理決策。制度建設(shè)Diagram 2Diagram3Diagram 2Diagram 3信息系統(tǒng)建設(shè)會計核算基礎(chǔ)建設(shè)9/26/202294、夯實三項基礎(chǔ)結(jié)合經(jīng)營管理中的新情況，及時更新完善制度，打5、造就一支隊伍 完善財務(wù)人員隊伍建設(shè)，加大高素質(zhì)人才的引進和財會隊伍的培訓(xùn)、培養(yǎng)力度，加強崗位交流，建立學(xué)習型組織，提升業(yè)務(wù)水平；倡導(dǎo)敢于管理、善于學(xué)習、嚴于律己的風尚，造就一支著忠誠度高、能力強、素質(zhì)好、結(jié)構(gòu)合理、人才輩出的財會隊伍。 9/2

8、6/2022105、造就一支隊伍 完善財務(wù)人員隊伍建設(shè)，加大高素質(zhì)人才公司財務(wù)管控規(guī)劃目標財務(wù)組織建設(shè)：打造強勢財務(wù)管理中心， 實施戰(zhàn)略財務(wù)管控財務(wù)隊伍建設(shè)：打造專業(yè)化、延續(xù)性的財務(wù)管理團隊，強化財務(wù)人員素質(zhì)管理財務(wù)制度建設(shè)：以財務(wù)管理規(guī)范化、制度化為手段，強化財務(wù)管控力度財務(wù)信息平臺：建立公司財務(wù)信息化管理平臺，為公司財務(wù)管控提供良好的信息技術(shù)環(huán)境全面預(yù)算管理：實施全面預(yù)算管理，推動戰(zhàn)略、計劃預(yù)算、業(yè)績管理一體化資金集中管理：實現(xiàn)內(nèi)外結(jié)合統(tǒng)一融資和資金集中管理，強化風險控制、降低財務(wù)成本稅務(wù)籌劃管理：提升自身的稅務(wù)籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的運作優(yōu)勢會計核算管理：實現(xiàn)精細核算，標準核

9、算，項目結(jié)合成本核算。管控規(guī)劃各部門 構(gòu)建戰(zhàn)略型財務(wù)管控體系9/26/202211公司財務(wù)管控規(guī)劃目標財務(wù)組織建設(shè)：打造強勢財務(wù)管理中心， 實目錄 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍9/26/202212 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍財務(wù)管控三年規(guī)劃兩個階段 ：整體構(gòu)建階段 深化優(yōu)化階段2019年-0809財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實2019年-1012重點財務(wù)管控模塊推進2020年全面財務(wù)管控模塊推進2021年財務(wù)管控體系深化實施2022年財務(wù)管控體系持續(xù)優(yōu)化2019-2020年第一階段：整體構(gòu)建階段第二階段：2020-2022年第二階段：深化優(yōu)化階

10、段公司對財務(wù)管控規(guī)劃的實施進行總體部署、分步實施，從而明確未來三年的工作方向和工作重點，具體每階段工作見后面具體內(nèi)容9/26/202213財務(wù)管控三年規(guī)劃兩個階段 ：整體構(gòu)建階段 深化優(yōu)化階段第一階段規(guī)劃目標（財務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段2019-2020年）財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各層級管理關(guān)系明確財務(wù)組織機構(gòu)完善、專業(yè)化人才配置到位財務(wù)管理體系完善、初步實現(xiàn)差異化管理財務(wù)組織管理規(guī)范，財務(wù)人員配置到位財務(wù)管控組織規(guī)劃目標預(yù)算真正做到承上啟下、實現(xiàn)戰(zhàn)略預(yù)算績效一體化資金對外實現(xiàn)統(tǒng)一融資、對內(nèi)集中管理顯著提升；風險控制體系初步搭建、風險預(yù)警機制常態(tài)化稅務(wù)管理體系初步搭建、稅務(wù)籌劃工作正常開展財務(wù)管控模塊

11、規(guī)劃目標財務(wù)管理制度體系完善并能得到有效執(zhí)行；財務(wù)信息平臺初步搭建完并且能實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)共享財務(wù)人才梯隊搭建成型、人才結(jié)構(gòu)專業(yè)化、多層次化財務(wù)管控基礎(chǔ)規(guī)劃目標通過第一階段三年規(guī)劃的財務(wù)管控體系構(gòu)建，促使公司財務(wù)管理職能由單一性向多方位財務(wù)管理轉(zhuǎn)型，初步形成戰(zhàn)略財務(wù)管控體系！9/26/202214第一階段規(guī)劃目標（財務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段2019-2020財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實年（2019年）階段主題重點工作預(yù)期目標根據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃和逐步實施的原則，本階段主要把搭建公司財務(wù)管控架構(gòu)、打造強勢財務(wù)中心、規(guī)范會計核算基礎(chǔ)、完善財務(wù)制度體系、提升財務(wù)信息化水平、建設(shè)財務(wù)人才隊伍、完善財務(wù)管理作為重點工作，以夯實公

12、司財務(wù)管控基礎(chǔ)。優(yōu)化財務(wù)管控模式，對公司實施分層分類管理 公司財務(wù)管控架構(gòu)初步確立，各層級之間管控關(guān)系清晰和明確，財務(wù)中心組織架構(gòu)相對完整，核心管控能力基本具備，會計核算統(tǒng)一規(guī)范、財務(wù)管理制度體系健全、財務(wù)崗位執(zhí)行有效、專業(yè)財務(wù)團隊逐步建立、財務(wù)信息化系統(tǒng)初步導(dǎo)入，財務(wù)管控基礎(chǔ)基本夯實清晰劃分財務(wù)管控分權(quán)界面，理順公司各部管理關(guān)系完善中心組織架構(gòu)設(shè)計，配備相關(guān)專業(yè)人員規(guī)范會計核算體系，完善財務(wù)管理制度體系做好財務(wù)隊伍建設(shè)規(guī)劃，開展財務(wù)團隊建設(shè)工作完善財務(wù)管理體系，建立崗位人員定向培養(yǎng)機制制定財務(wù)信息化規(guī)劃，并初步導(dǎo)入財務(wù)信息化系統(tǒng)9/26/202215財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實年（2019年）階段主題重

13、點工作預(yù)期目標根據(jù)重點財務(wù)管控模塊推進年（2020年）階段主題重點工作預(yù)期目標在財務(wù)管控框架初步確立，財務(wù)管控基礎(chǔ)基本夯實的情況下，第二階段主要把預(yù)算、資金、風險三個重點子財務(wù)管控體系的建設(shè)作為重點工作，逐步細化完善差異化管理；同時導(dǎo)入其他模塊的初始化工作，并進一步強化財務(wù)基礎(chǔ)的管理完善預(yù)算管理流程，全面推進預(yù)算管理模塊預(yù)算、資金、風險三個重點子財務(wù)管控體系得到優(yōu)化完善，專業(yè)化管理能力明顯提升，為公司財務(wù)管控體系的構(gòu)建提供有效支撐，財務(wù)管控成熟度有較大幅度提高加強資金集中管理力度，全面推進資金管理模塊梳理關(guān)鍵財務(wù)管理流程控制點，初步搭建財務(wù)風險管控體系規(guī)范公司內(nèi)部各項涉稅事項操作建設(shè)并運行預(yù)算

14、、資金及財務(wù)風險預(yù)警管理信息化系統(tǒng)模塊9/26/202216重點財務(wù)管控模塊推進年（2020年）階段主題重點工作預(yù)期目標全面財務(wù)管控模塊推進年（2021年）階段主題重點工作預(yù)期目標本階段在總結(jié)前兩個階段工作成果的基礎(chǔ)上，全面推進各個財務(wù)管控條線的優(yōu)化和完善工作，通過梳理各管控條線的制度和流程，全面系統(tǒng)構(gòu)建財務(wù)管控體系，保持財務(wù)管控體系的完整性、合規(guī)性和先進性鞏固上階段工作成果，并持續(xù)推行財務(wù)管控體系基本建立，為公司戰(zhàn)略實施提供強有力支撐，主題表現(xiàn)：公司各部管控定位清晰，中心具備較強價值創(chuàng)造和專業(yè)服務(wù)能力，公司財務(wù)管控體系得以全面運轉(zhuǎn)強化稅務(wù)籌劃能力建設(shè)，全面推進稅務(wù)管理模塊強化財務(wù)風險防范能力

15、，全面推進風險管理模塊全面建成和運行財務(wù)信息化系統(tǒng)提升財務(wù)的投資服務(wù)能力，有效防范投資風險9/26/202217全面財務(wù)管控模塊推進年（2021年）階段主題重點工作預(yù)期目標第二階段規(guī)劃目標（財務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段2021-2022年）具體表現(xiàn)為：財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各個層級財務(wù)管控關(guān)系明確財務(wù)中心運作專業(yè)高效、財務(wù)管理功能充分發(fā)揮各管控子體系相對健全、相應(yīng)財務(wù)管控機制運作良好財務(wù)管控制度體系完整、財務(wù)管控活動規(guī)范化標準化整個管控體系運作高效、公司財務(wù)管理水平顯著提升，為公司戰(zhàn)略實施提供支撐！ 通過第二階段兩年規(guī)劃的財務(wù)管控體系的深入實施和持續(xù)優(yōu)化，使整個財務(wù)管控體系更加細化和完善，與公司的實際

16、情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運作高效， 為公司戰(zhàn)略的有效實施提供有效支撐！9/26/202218第二階段規(guī)劃目標（財務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段2021-2022財務(wù)管控體系的深化優(yōu)化（2021-2022年）階段主題重點工作預(yù)期目標通過前三個階段，公司財務(wù)管控體系已基本建立，財務(wù)制度體系相對完善，本階段工作重點：推動財務(wù)管控體系有效實施、根據(jù)實施過程遇到的實際情況不斷調(diào)整完善和持續(xù)優(yōu)化推動各財務(wù)管控子體系的實施落地建立了管控有力、運作高效、體系相對成熟完整的財務(wù)管控體系，主要特征：財務(wù)管控架構(gòu)清晰、財務(wù)管控關(guān)系明確、運作專業(yè)高效、各財務(wù)管控子體系建立相應(yīng)的管控運作機制、財務(wù)管控活動規(guī)范化、標準化

17、、制度化；通過管控活動財務(wù)管理水平顯著提升根據(jù)實施過程中遇到的問題和反饋意見，對各財務(wù)管控子體系進行細化、調(diào)整和完善根據(jù)公司各業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，對各業(yè)務(wù)的財務(wù)管控策略進行動態(tài)調(diào)整注重風險和效率的二者平衡， 不斷優(yōu)化和完善各財務(wù)管控子體系的制度和流程 9/26/202219財務(wù)管控體系的深化優(yōu)化（2021-2022年）階段主題重點工目錄 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍9/26/202220 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃（1/3） 基于戰(zhàn)略發(fā)展要求對公司實施分層分類管控、搭建清晰財務(wù)管控框架結(jié)構(gòu)清晰劃分中心與各部門之間

18、的責權(quán)界面、理順各層級之間管理關(guān)系建立財務(wù)管控條線子體系框架階段一：2019-2020年財務(wù)管控架構(gòu)清晰、層級之間管控關(guān)系明確財務(wù)管控子體系框架相對完善，相應(yīng)的運作機制和制度體系基本建立、并得以有效實施運作階段二：2021-2022年一、財務(wù)管控框架建設(shè)分階段目標9/26/202221財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃（1/3） 基于戰(zhàn)略發(fā)展要求對公司實財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019-20年2021年2022年財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃基于公司戰(zhàn)略梳理公司各部，形成對各部門分類管理的初步思路，初步確定各部管控導(dǎo)向和財務(wù)管控策略；明確公司在各個財務(wù)管控條線和管控要素的分權(quán)界面，形成制度化的綱領(lǐng)性文件

19、，予以推動實施。根據(jù)公司財務(wù)管控框架思路，形成的管控綱領(lǐng)性文件，要求各部根據(jù)公司總體的管控相關(guān)要求修訂和完善各自的相關(guān)管理制度。選擇主要的財務(wù)管控條線建立差異化的管控標準體系，并逐步形成規(guī)范化、標準化、制度化，予以推動實施。從管理、業(yè)務(wù)、輔助三個財務(wù)管控條線全面建立差異化的財務(wù)管控標準體系；并逐步形成規(guī)范化、標準化、制度化，予以推動實施。二、財務(wù)管控框架建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20192022）9/26/202222財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019-20年2021年財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)管控框架建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20192022）依據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展狀況、各

20、部門的管理成熟度，調(diào)整、優(yōu)化公司財務(wù)管控模式。根據(jù)管控模式的變化，調(diào)整、優(yōu)化分權(quán)界面，并配之以相應(yīng)的制度、文件。9/26/202223財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)管控框架建設(shè)第二階目錄 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍9/26/202224 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍財務(wù)中心職能建設(shè)三年規(guī)劃（1/3） 財務(wù)中心組織機構(gòu)完善，專業(yè)人才配置到位，財務(wù)管控能力和財務(wù)專業(yè)化管理能力明顯增強 ； 中心組織建設(shè)對整個財務(wù)管控體系的建設(shè)形成有力支撐。階段一：2019-20年財務(wù)中心組織真正做到專業(yè)化、高效率，成為企業(yè)管理的真正核心 ；既

21、能為領(lǐng)導(dǎo)提供有力的決策支持，優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)決策，又能為公司各部門提供專業(yè)化的服務(wù)支持，提升公司財務(wù)管理水平。階段二：2020-2022年一、財務(wù)中心建設(shè)分階段目標9/26/202225財務(wù)中心職能建設(shè)三年規(guī)劃（1/3） 財務(wù)中心組織機構(gòu)完善，財務(wù)中心建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019-20年2021年2022年打造強勢財務(wù)總部根據(jù)財務(wù)管控要求，初步優(yōu)化中心組織結(jié)構(gòu)設(shè)計，強化財務(wù)規(guī)劃、融資、資金、稅收籌劃、風險等管理職能，并配置相應(yīng)的專業(yè)人員。繼續(xù)強化財務(wù)中心的專業(yè)化崗位設(shè)置和專業(yè)化人才的配置；不斷補充完善崗位職責要求，滿足公司管理需要；強化中心專業(yè)崗位人員的技能與知識培訓(xùn)，滿足勝任力要求。注重財務(wù)專業(yè)人

22、才的蓄養(yǎng)，打造財務(wù)人才蓄水池。二、財務(wù)管控建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20192022）9/26/202226財務(wù)中心建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019-20年2021年20財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)管控中心建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20192022）依據(jù)公司發(fā)展管理要求，調(diào)整、優(yōu)化財務(wù)管理的職能，并配置相應(yīng)的崗位與專業(yè)人員開展多種形式的培訓(xùn)，如輪崗、繼續(xù)教育、走出去請進來鍛煉等形式，持續(xù)加強財務(wù)人員能力建設(shè)加強專業(yè)服務(wù)能力建設(shè)，為公司提供增值服務(wù)，如融資、人員培訓(xùn)、稅收籌劃等方面的服務(wù)9/26/202227財務(wù)管控框架建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)管控中心建設(shè)第二階目錄 三大基礎(chǔ)四

23、大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍9/26/202228 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍財務(wù)管控四大體系模塊1、預(yù)算管理4、風險管理3、稅收管理2、資金管理9/26/202229財務(wù)管控四大體系模塊1、預(yù)算管理4、風險管理3、稅收管理2、預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）進一步完善預(yù)算管理的基礎(chǔ)、方法與手段，通過預(yù)算信息系統(tǒng)的建設(shè)，預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營活動結(jié)合更為緊密，逐步成為指導(dǎo)、約束企業(yè)經(jīng)營活動的有力工具。階段一：2019-2020年預(yù)算內(nèi)容更為全面，預(yù)算精細化程度得到進一步提升，預(yù)算管理在公司整體戰(zhàn)略執(zhí)行、資源配置及激勵約束各部門等方面發(fā)揮重要作用

24、。階段二：2020-2022年一、預(yù)算管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標9/26/202230預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）進一步完善預(yù)算管理的基礎(chǔ)、預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020-21年2022年預(yù)算管理依據(jù)企業(yè)會計準則，梳理預(yù)算科目；持續(xù)推進預(yù)算滾動預(yù)測工作，不斷跟蹤預(yù)算目標的執(zhí)行情況，促進預(yù)算目標的實現(xiàn)；進一步完善預(yù)算預(yù)警指標體系；預(yù)算先進經(jīng)驗的推廣，標桿學(xué)習。全面推進預(yù)算信息系統(tǒng)建設(shè)；做好預(yù)算信息系統(tǒng)的培訓(xùn)、開發(fā)、流程固化工作；開展預(yù)算差異化管理；通過預(yù)算信息系統(tǒng)加強對成本費用的控制；豐富、完善預(yù)算指標庫建設(shè)，并對納入考核的指標提出合理化建議。做好預(yù)算信息系統(tǒng)相互對接

25、工作，在此基礎(chǔ)上，進一步強化預(yù)算對成本費用的控制；預(yù)算分析在深入業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，抓住重點，突出領(lǐng)導(dǎo)決策需求；促使預(yù)算考核融入整體業(yè)績考核，加大預(yù)算考核力度。二、預(yù)算管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20192022）9/26/202231預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020-21年預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、預(yù)算管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20192022）提高預(yù)算管理的精細化程度，尤其是強化成本與費用預(yù)算的精細化9/26/202232預(yù)算管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、預(yù)算管理體系建設(shè)第二階資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）通過夯實資金管理的基礎(chǔ)、擴大融資渠道

26、、強化資金計劃、逐步歸集資金等手段，使公司整體資金規(guī)模優(yōu)勢充分發(fā)揮，資金運作水平明顯提高。階段一：2019-2020年進一步加大資金集中管理的力度，爭取做到公司內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，集中使用。階段二：2020-2022年一、資金管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標9/26/202233資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）通過夯實資金管理的基礎(chǔ)、擴資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）二、資金管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20192022）2019年2020-21年2022年資金管理測算未來三年資金需求計劃，制定未來三年籌資計劃搭建資金管理專職機構(gòu)，配備專業(yè)人才；完善資金平臺并推廣使用，推動資金系統(tǒng)與會計核算系

27、統(tǒng)的銜接；實行全員融資、內(nèi)部融資嘗試維護并開拓新融資渠道，滿足公司資金新需求；在內(nèi)部通過各種渠道推廣、宣傳資金集中管理，營造氛圍。持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計劃和籌資計劃 做好資金規(guī)劃及利得模型跟蹤工作；促使融資渠道多樣化，擴大銀行授信額度；對部分部門，試行內(nèi)部資金余額管理。持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計劃和籌資計劃加強資金計劃與預(yù)算的結(jié)合，使資金計劃成為預(yù)算控制的有力工具；細化投資資金計劃；持續(xù)擴大資金總額控制及余額管理覆蓋面。9/26/202234資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）二、資金管理體系建設(shè)第一階資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、資金管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20192

28、022）提供資金集中管理的延伸服務(wù)，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等9/26/202235資金管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、資金管理體系建設(shè)第二階稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）夯實稅收管理基礎(chǔ)，完成稅收制度化、流程化建設(shè)，規(guī)范稅收操作事項，建立良好稅企關(guān)系，有效防范公司整體稅收風險；在此基礎(chǔ)上導(dǎo)入稅收籌劃機制并開始試運行。階段一：2019-2020年完善公司稅收籌劃機制建設(shè)并全力推進運行，自主稅收籌劃意識、能力顯著提升，稅收籌劃效益日益凸顯，稅收成本合理降低。階段二：2020-2022年一、稅收管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標9/26/202236稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）夯實稅收管理基礎(chǔ)，完成稅收

29、稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020-21年2022年稅務(wù)管理配備稅務(wù)管理專員，宣傳全員參與避稅節(jié)稅。調(diào)查、了解各部門各環(huán)節(jié)稅收事項；規(guī)范內(nèi)部稅務(wù)事項操作；規(guī)范稅務(wù)中介機構(gòu)的選聘與管理；建立良好的稅企關(guān)系。持續(xù)保持良好的稅企關(guān)系；繼續(xù)強化內(nèi)部稅務(wù)工作的規(guī)范并組織擬定公司內(nèi)部稅務(wù)操作規(guī)范；組織稅務(wù)知識、最新稅收法規(guī)政策的培訓(xùn)；梳理公司目前的涉稅項目、稅種以及可能的籌劃項目，規(guī)范稅務(wù)籌劃流程。在戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略培育業(yè)務(wù)中設(shè)置稅務(wù)籌劃觸發(fā)機制，強化各部門、負責人的稅務(wù)籌劃意識，嚴格執(zhí)行事項操作前的籌劃審核程序。二、稅收管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20192022）9/26/2

30、02237稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020-21年稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、稅收管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20192022）在內(nèi)部開展稅收籌劃經(jīng)驗交流工作，全面提升稅收籌劃能力9/26/202238稅收管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、稅收管理體系建設(shè)第二階財務(wù)風險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）組織宣傳所有可能面臨的財務(wù)風險，建立風險控制體系，通過此財務(wù)風險控制體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的重大財務(wù)風險并作出預(yù)防措施。階段一：2019-2020年財務(wù)風險控制體系不斷完善，理念深入人心，與日常經(jīng)營活動做到緊密結(jié)合。運用此財務(wù)風險控制體系，能及時發(fā)現(xiàn)在運營中存在的

31、各種類型財務(wù)風險，做到及時預(yù)防，并能夠有效的處理。階段二：2021-2022年一、財務(wù)風險管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標9/26/202239財務(wù)風險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）組織宣傳所有可能面臨的財務(wù)風險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019-20年2020-21年2022年財務(wù)風險管理財務(wù)風險管理專職崗位及人員的配置，崗位職責的明確；組織財務(wù)風險知識培訓(xùn)及專題講座；加強內(nèi)部會計控制的審計并追蹤措施的落實。 指導(dǎo)各部門建立本部門的財務(wù)風險預(yù)警指標；建立并完善財務(wù)風險控制制度；梳理關(guān)鍵財務(wù)業(yè)務(wù)流程控制點；完善財務(wù)信息系統(tǒng)的預(yù)警控制及分析功能。建立完善的財務(wù)風險發(fā)現(xiàn)、分析、處理及考核機制；建立完

32、善的預(yù)警分析控制機制；二、財務(wù)風險管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）9/26/202240財務(wù)風險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019-20年202財務(wù)風險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)風險管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20192022）及時處理財務(wù)風險并總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)9/26/202241財務(wù)風險管理體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)風險管理體系建目錄 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍9/26/202242 三大基礎(chǔ)四大體系 職能建設(shè)框架建設(shè)階段劃分總體思路人才隊伍管控三大基礎(chǔ)工作9/26/202243管控三大基礎(chǔ)工作9/24/2022

33、43會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）公司按企業(yè)會計準則開展會計核算，會計政策、科目使用統(tǒng)一規(guī)范；財務(wù)報表報告報送及時準確，口徑、格式統(tǒng)一；成本精細化核算能力顯著提升。階段一：2019-2020年通過強化財務(wù)信息分析加工，進一步提升成本核算精細化程度，充分發(fā)揮會計基礎(chǔ)對管理的指導(dǎo)作用，深化會計基礎(chǔ)管理要求，凸顯管理效益。階段二：2020-2022年一、會計核算體系建設(shè)分階段目標9/26/202244會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）公司按企業(yè)會計準則開展會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020年2022年會計核算體系建設(shè)明確會計基礎(chǔ)管理崗位及責權(quán)，完善崗位說明書及工作標準；推行企業(yè)

34、會計準則體系，完善統(tǒng)一會計政策，梳理會計科目的設(shè)置；修訂公司會計核算管理辦法，統(tǒng)一規(guī)范一、二級科目設(shè)置及使用；統(tǒng)一核算及分析口徑。對公司會計核算執(zhí)行情況進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核； 制定成本核算管理辦法，結(jié)合本公司實際情況，制定成本核算操作細則；組織召開各部門成本管理經(jīng)驗交流會，提升財務(wù)管理水平；組織開展對外成本交流及對標挖潛工作。按照國家會計法律法規(guī)變化及發(fā)展階段差異，進行制度的修訂工作；強化財務(wù)信息分析加工能力加強對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)的成本管理力度，精細成本核算、強化成本控制、深挖成本效益歸納、總結(jié)會計基礎(chǔ)深化管理經(jīng)驗。二、會計核算體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20192022）9/26/202

35、245會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020年202會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、會計核算體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20192022）定期組織各部門配合會計核算規(guī)范化抽查并成為常態(tài)工作根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)分析模板指導(dǎo)各部門持續(xù)推進成本核算精細化依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，補充完善會計科目的設(shè)置，并優(yōu)化會計處理方法9/26/202246會計核算體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、會計核算體系建設(shè)第二階財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3） 公司財務(wù)管理制度體系規(guī)范完整，各制度內(nèi)容合法合規(guī)，符合公司現(xiàn)狀及未來發(fā)展需要，兼具規(guī)范性與實操性，財務(wù)管理制度化、流程化；通過指導(dǎo)、監(jiān)控與

36、考核，財務(wù)制度執(zhí)行有效。階段一：2019-2020年依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及政策變化，財務(wù)制度持續(xù)優(yōu)化，滿足持續(xù)管理要求；按財務(wù)制度執(zhí)行深入人心，成為習慣性行為。階段二：2020-2022年一、財務(wù)制度體系建設(shè)分階段目標9/26/202247財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃（1/3） 公司財務(wù)管理制度體系規(guī)范財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020-21年2022年制度建設(shè)規(guī)劃建立制度對口管理崗位及責權(quán)； 完善制度，包括財務(wù)管理制度、資金管理制度、會計核算管理制度、財務(wù)人員管理辦法； 著手制定融資管理制度、會計基礎(chǔ)管理規(guī)范等。召開制度論證會，下發(fā)制度征求意見稿，嚴肅制度制定程序。繼續(xù)做好已有制度的完

37、善及新制度的補充編制工作；對已修改完善的制度，做好制度執(zhí)行前的推廣、宣貫工作；建設(shè)制度執(zhí)行機制，將制度編制、制度執(zhí)行情況與績效考核掛鉤。做好制度發(fā)布后的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查工作，強化制度執(zhí)行過程管理，確保各項制度貫徹執(zhí)行有效，發(fā)現(xiàn)問題糾正及時；督促公司各部開展管理經(jīng)驗制度化沉淀工作，審查各部操作細則制定情況；做好制度的定期修訂工作。二、財務(wù)制度體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（20122014）9/26/202248財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020-21年財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)制度體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（20192022）9/26/202249財務(wù)制度體系建設(shè)三年規(guī)劃（3/3）三、財務(wù)制度體系建設(shè)第二階財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）建成財務(wù)內(nèi)部數(shù)據(jù)管理體系，建成內(nèi)部強大的報表系統(tǒng)和分析平臺，并將成功經(jīng)驗全面推廣，建立統(tǒng)一的立體化網(wǎng)狀財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)財務(wù)信息一體化并與業(yè)務(wù)系統(tǒng)相銜接。階段一：2019-2020年在實現(xiàn)內(nèi)部財務(wù)信息集成的基礎(chǔ)上，向外部財務(wù)資源整合邁進，通過整個價值鏈的整合，推動協(xié)同商務(wù)發(fā)展。階段二：2020-2022年一、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)分階段目標9/26/202250財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)三年規(guī)劃（1/3）建成財務(wù)內(nèi)部數(shù)據(jù)管理體系，財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)三年規(guī)劃（2/3）2019年2020-21年2022年財務(wù)信息化建設(shè)制定財