成本管理體系記錄控制工作程序

1、成本管理體系記錄控制工作程序 HYPERLINK /gljt/ 成本管理體系記錄控制程序1、目的記錄就是證實(shí)成本管理、成本水平和成本出現(xiàn)過(guò)程符合要求及成本管理體系有效率運(yùn)轉(zhuǎn)的證據(jù)性文件，對(duì)記錄展開(kāi)掌控就是為了更有效地積極開(kāi)展分析、實(shí)行制止和預(yù)防措施以及為維持和改良成本管理體系有效性提供更多信息。2、范圍本程序適用于于本公司與成本管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)和成本水平、成本出現(xiàn)過(guò)程的掌控有關(guān)的所有記錄。3、職責(zé)3.1成本部是記錄掌控的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)管理全系列公司成本記錄的策劃、創(chuàng)建以及對(duì)各部門(mén)和單位記錄的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)的管理與掌控。3.2各部門(mén)和單位負(fù)責(zé)管理本部門(mén)和本單位記錄的管理與掌控。3.3實(shí)行記錄

2、的有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定核對(duì)記錄，并對(duì)記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、充分性負(fù)責(zé)管理。4、工作程序4.1記錄通常分成：a）與成本管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)有關(guān)的記錄；b）與成本水平和成本出現(xiàn)過(guò)程控制有關(guān)的記錄。 HYPERLINK /wgzl/wybg/ 4.2記錄表格的設(shè)計(jì)4.2.1成本部應(yīng)非政府有關(guān)部門(mén)和單位對(duì)本公司成本管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)和成本水平以及成本出現(xiàn)過(guò)程的掌控都須要?jiǎng)?chuàng)建哪些記錄展開(kāi)辨識(shí)和策劃，并明確提出記錄表格目錄。 HYPERLINK /wgzl/gfcx/ 4.2.2成本部負(fù)責(zé)制定記錄表格設(shè)計(jì)規(guī)范以確保全公司所有記錄表格的統(tǒng)一性和規(guī)范性。 HYPERLINK /wygw/hdfa/ 4.2.3各部門(mén)和

3、單位應(yīng)依據(jù)記錄表格清單，結(jié)合本部門(mén)或本單位、本專業(yè)和成本管理活動(dòng)實(shí)際的情況，按照記錄表格設(shè)計(jì)規(guī)范，自行設(shè)計(jì)記錄表格。表格設(shè)計(jì)完成后，其表格的形式及內(nèi)容應(yīng)報(bào)成本部進(jìn)行審查，經(jīng)審查通過(guò)后，成本部應(yīng)形成全公司的記錄表格樣冊(cè)，各部門(mén)和單位應(yīng)按樣冊(cè)規(guī)定的表式制備記錄表格。4.2.4記錄表格的修正應(yīng)當(dāng)繼續(xù)執(zhí)行4.2.3條規(guī)定，并調(diào)整記錄表格樣冊(cè)，補(bǔ)發(fā)的記錄表格應(yīng)當(dāng)全部歸還。4.3記錄的標(biāo)識(shí)4.3.1記錄理應(yīng)唯一性的精確標(biāo)識(shí)，以維持可追溯性。各部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)按以下編號(hào)規(guī)則恰當(dāng)實(shí)行記錄的編號(hào)：基準(zhǔn)：文件派發(fā)登記表的編號(hào)為：3.4.2-01其中：機(jī)械制造有限公司；3.4.2CCA2102：2005成本管理體系標(biāo)

4、準(zhǔn)條款號(hào)；01第1號(hào)記錄表。4.3.2記錄的名稱應(yīng)當(dāng)精確歸納其活動(dòng)內(nèi)容，嚴(yán)禁下文，各部門(mén)和單位在策劃和設(shè)計(jì)表格時(shí)應(yīng)予以特別注意。4.4記錄的核對(duì)4.4.1各部門(mén)和單位實(shí)行記錄的人員應(yīng)當(dāng)深入細(xì)致核對(duì)記錄，保證認(rèn)知記錄表格中所建議的填寫(xiě)內(nèi)容，字跡應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確依稀，所記錄的活動(dòng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、數(shù)據(jù)精確、記錄完備、全面、充份、記錄的傳達(dá)、送抵和繳納應(yīng)當(dāng)努力做到及時(shí)。4.4.2記錄的核對(duì)嚴(yán)禁涂抹、省略。4.4.3記錄不許修正，但可以勘誤。4.5記錄的儲(chǔ)藏4.5.1記錄的儲(chǔ)藏理應(yīng)適合的儲(chǔ)藏條件，努力做到專柜放置，專人管理，并創(chuàng)建記錄看管臺(tái)帳。4.5.2記錄的儲(chǔ)藏理應(yīng)防潮、防盜、防雷、嚴(yán)防霉?fàn)€、防蟲(chóng)籬笆墻等措施。4.

5、6記錄的檢索4.6.1對(duì)檔案留存或以其他方式留存的記錄應(yīng)當(dāng)展開(kāi)編目和分類，易于檢索，查詢時(shí)應(yīng)易搜尋，借書(shū)時(shí)應(yīng)辦理借書(shū)相關(guān)手續(xù)。4.6.2當(dāng)公司外部非政府（包含：政府機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、上級(jí)主管部門(mén)、顧客等）建議提供更多記錄時(shí)，應(yīng)當(dāng)在商定的期限內(nèi)按時(shí)向其代表提供更多所必須查詢的記錄。4.7記錄的維護(hù)各部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)維護(hù)不好記錄，得當(dāng)看管，保證不遺失、損毀和變質(zhì)。4.8記錄的留存限期4.8.1上級(jí)存有規(guī)定或存有建議的按上級(jí)規(guī)定或建議的留存期限繼續(xù)執(zhí)行。 HYPERLINK /wygw/htxy/ 4.8.2供方的評(píng)價(jià)記錄應(yīng)保存到與其終止合同為止。4.8.3成本管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)的記錄通常留存3-5年。 HYPERLINK /wgzd/cwzd/ 4.8.4與會(huì)計(jì)有關(guān)的記錄按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。 HYPERLINK /wyfg/ 4.8.5記錄具體的保存限期應(yīng)由成本部根據(jù)本公司產(chǎn)品特點(diǎn)、法規(guī)要求及合同要求另行規(guī)定。4.9記錄處理成本部對(duì)已少于留存期限或已補(bǔ)發(fā)的記錄，應(yīng)當(dāng)及時(shí)歸還并封存。封存時(shí)應(yīng)辦理審核相關(guān)手續(xù)，搞好記錄，按規(guī)定的方式和程序展開(kāi)封存，并特別注意避免保密內(nèi)容的泄漏。4.10國(guó)家及行業(yè)規(guī)