半導體技術應用項目庫存管理

1、泓域咨詢/半導體技術應用項目庫存管理半導體技術應用項目庫存管理xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114837718 一、 項目概況 PAGEREF _Toc114837718 h 2 HYPERLINK l _Toc114837719 二、 隨機庫存問題描述 PAGEREF _Toc114837719 h 5 HYPERLINK l _Toc114837720 三、 服務水平與安全庫存 PAGEREF _Toc114837720 h 7 HYPERLINK l _Toc114837721 四、 經(jīng)濟生產(chǎn)批量模型 PAGEREF _Toc

2、114837721 h 8 HYPERLINK l _Toc114837722 五、 經(jīng)濟訂貨（生產(chǎn)）批量模型的應用 PAGEREF _Toc114837722 h 9 HYPERLINK l _Toc114837723 六、 公司基本情況 PAGEREF _Toc114837723 h 9 HYPERLINK l _Toc114837724 七、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc114837724 h 11 HYPERLINK l _Toc114837725 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc114837725 h 12 HYPERLINK l _Toc114837726

3、 八、 項目經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc114837726 h 13 HYPERLINK l _Toc114837727 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc114837727 h 14 HYPERLINK l _Toc114837728 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc114837728 h 15 HYPERLINK l _Toc114837729 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc114837729 h 17 HYPERLINK l _Toc114837730 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc114837730 h 19

4、HYPERLINK l _Toc114837731 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc114837731 h 22項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司2、項目性質(zhì)：新建3、項目建設地點：xx（以最終選址方案為準）4、項目聯(lián)系人：朱xx（二）主辦單位基本情況本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經(jīng)營、誠信服務作為企業(yè)立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場。“滿足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟發(fā)展步入快車道的良好機遇，正以高昂的

5、熱情投身于建設宏偉大業(yè)。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續(xù)提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發(fā)。集團成立至今，始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術領先求發(fā)展的方針。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準

6、實施培訓，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。（三）項目建設選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xx（以最終選址方案為準），占地面積約41.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包

7、括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資17353.28萬元，其中：建設投資13069.81萬元，占項目總投資的75.32%；建設期利息309.96萬元，占項目總投資的1.79%；流動資金3973.51萬元，占項目總投資的22.90%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資17353.28萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）11027.46萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額6325.82萬元。（七）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：37200.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC

8、）：28690.94萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：6235.85萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：28.23%。5、全部投資回收期（Pt）：5.34年（含建設期24個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：12438.16萬元（產(chǎn)值）。（八）項目建設進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需24個月的時間。隨機庫存問題描述1、需求率和訂貨提前期的隨機性前面介紹的幾種庫存模型都是確定型庫存模型，即假定需求率和訂貨提前期都是確定的。大多數(shù)情況下，需求率或提前期是隨機變量，這就是隨機庫存問題。2、要解決的問題隨機庫存問題要確定的仍然是訂貨批量和訂貨點。但是，由于需求或

9、提前期變化的不確定性，不可避免地會發(fā)生缺貨。因此，隨機庫存要解決的問題是：在給定的缺貨水平下，訂貨批量應該多大，訂貨點應該多少才能使包括缺貨費用在內(nèi)的總成本最小。3、假設條件隨機庫存問題的假設條件如下。（1）年平均需求量（D）已知。（2）對庫存的需求率d和提前期LT為已知分布的隨機變量。（3）訂貨費用與訂貨批量無關。（4）持有費用是庫存量的線性函數(shù)。（5）全部訂貨一次交付。（6）無數(shù)量折扣。4、庫存量的變化對庫存的需求率和提前期都是隨機變量。5、總成本及訂貨批量由于缺貨的存在，在總成本函數(shù)中必須考慮缺貨費用。缺貨費用反映了由于需求大于持有的庫存而導致的失去銷售機會的損失、信譽的降低以及使生產(chǎn)過

10、程中斷所造成的損失。缺貨費用也是一個隨機變量。此時，持有費用為單位持有費用與周期內(nèi)庫存量期望值之積，缺貨費用為單位缺貨費用與提前期內(nèi)缺貨期望值之積。實際中，常直接用EOQ公式計算經(jīng)濟訂貨批量。下面主要介紹如何根據(jù)服務水平和安全庫存確定訂貨點。服務水平與安全庫存1、服務水平服務水平是衡量隨機庫存系統(tǒng)的一個重要指標，是指提前期內(nèi)的庫存需求不超過庫存供給的可能性。如98%的服務水平就表示提前期內(nèi)庫存需求不超過庫存供給的可能性為98%，即有2%的缺貨風險。服務水平關系到庫存系統(tǒng)的競爭能力，在服務業(yè)中尤其如此。例如，對零售商店，考慮到競爭因素和顧客等待的耐心，冰鎮(zhèn)啤酒的服務水平可能需要99%，而新鮮面包

11、的服務水平可能95%就足夠了。服務水平的設定還取決于運營管理策略。服務水平有很多的表示方式，如整個周期內(nèi)供貨數(shù)量占需求量的百分比，提前期內(nèi)供貨量占需求量的百分比，顧客訂貨得到滿足的次數(shù)占整個訂貨次數(shù)的百分比，現(xiàn)有庫存可供應的時間占總服務時間的百分比等。2、安全庫存安全庫存是為應對需求的不確定性及其他風險而設置的庫存。值得指出的是：即使設置了安全庫存，仍然可能發(fā)生缺貨。在圖910中，在第二個訂貨提前期內(nèi)，實際需求率大于預測需求率，導致了缺貨發(fā)生。3、服務水平與安全庫存之間的關系安全庫存取決于需求波動的大小、提前期的長短、服務水平的高低。需求波動越大，提前期越長，所要求的服務水平越高，就越需要規(guī)避

12、未來需求意外變化所帶來的風險，從而設置的安全庫存量就越大。經(jīng)濟生產(chǎn)批量模型實際中，經(jīng)常會采用成批生產(chǎn)方式。成批生產(chǎn)的特點是輪番生產(chǎn)少數(shù)幾種產(chǎn)品。每次重新生產(chǎn)前，都要做生產(chǎn)準備工作，因此會產(chǎn)生生產(chǎn)準備費用，包括清理或調(diào)整設備、改變工具與工裝等的費用。成批生產(chǎn)方式的一個關鍵問題是確定生產(chǎn)批量的大小。批量越大，庫存水平越高，持有費用越高，但一定時期內(nèi)生產(chǎn)準備的次數(shù)越少，生產(chǎn)準備費用低；批量越小，庫存水平越低，但一定時期內(nèi)生產(chǎn)準備次數(shù)越多，生產(chǎn)準備費用越高。為確定合理的生產(chǎn)批量，可采用經(jīng)濟訂貨批量的思想，建立經(jīng)濟生產(chǎn)批量模型。所謂經(jīng)濟生產(chǎn)批量是指使持有費用和生產(chǎn)準備費用之和最小的生產(chǎn)批量。經(jīng)濟生產(chǎn)批量

13、模型的基本假設如下。（1）產(chǎn)品按生產(chǎn)速率逐漸生產(chǎn)出來，連續(xù)補充庫存。（2）生產(chǎn)準備費用替代訂貨費用。（3）其他假設條件與經(jīng)濟訂貨批量模型相同。經(jīng)濟訂貨（生產(chǎn)）批量模型的應用盡管EOQ和EPQ模型是在理想假設前提下提出的，但在實際中，可借助這種模型找到近似解。此外，應用這些模型可幫助企業(yè)找到降低總成本的著力點。減少訂貨（生產(chǎn)）批量，會直接減少持有費用，但會增加訂貨（或生產(chǎn)準備）次數(shù)，從而導致訂貨（或生產(chǎn)準備）費用增加。如果企業(yè)能夠通過采取先進的生產(chǎn)組織方式并采用先進的技術手段，把訂貨（或生產(chǎn)準備）費用降下來，那么減小訂貨（生產(chǎn)）批量將是優(yōu)先選項，而且減少批量也是滿足顧客多樣化需求的必然趨勢。例如

14、，準時生產(chǎn)制強調(diào)持續(xù)改進，減少庫存，減少持有費用，甚至追求零庫存。為消除因此而帶來的生產(chǎn)準備費用，提出了“三分鐘換?！?，而這正是經(jīng)濟生產(chǎn)批量模型的應用。公司基本情況（一）公司簡介公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務、贏得市場的經(jīng)營

15、理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。（二）核心人員介紹1、朱xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經(jīng)濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。2、潘xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出

16、生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨立董事。3、譚xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。4、宋xx，1974年出生，研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席

17、。5、賀xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。進度實施計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xxx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行

18、性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調(diào)試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權后動工建設。為了確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節(jié)約項目建設時間，根據(jù)該項目的建設和運營特點，項目建設單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設單位要合理安排設計、采購和設備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限度縮短建設周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應性安排施工，各主體工程

19、的施工期叉開實施。3、在技術交流談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資計劃應比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設單位組建一個投資控制小組，負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進行投資計劃調(diào)整，分析原因采取措施，確保該項目建設目標如期完成。項目經(jīng)濟效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10

20、年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入37200.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0027900.0031620.0037200.002增值稅0.001363.071544.811621.522.1銷項稅0.003627.004110.604836.002.2進項稅0.002263.932565.793214.483稅金及附加0.00163.

21、56185.38194.593.1城建稅0.0095.41108.14113.513.2教育費附加0.0040.8946.3448.653.3地方教育附加0.0027.2630.9032.43（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1621.52萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總

22、成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用28690.94萬元，其中：可變成本24416.74萬元，固定成本4274.20萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本27681.83萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0017414.8719736.8623219.832工資及福利費0.001196.911196.911196.913修理費0.00269.43269.43269.434其他費用0.002995.66299

23、5.662995.664.1其他制造費用0.00283.16283.16283.164.2其他管理費用0.00208.57208.57208.574.3其他營業(yè)費用0.002503.932503.932503.935經(jīng)營成本0.0021876.8724198.8627681.836折舊費0.00684.50684.50684.507攤銷費0.0014.6414.6414.648利息支出0.00309.97309.97309.979總成本費用0.0022885.9825207.9728690.949.1其中：固定成本0.004274.204274.204274.209.2可變成本0.001861

24、1.7820933.7724416.74（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加194.59萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=8314.47（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=8314.4725.00%=2078.62（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額8314.47萬元，繳納企業(yè)所得稅2

25、078.62萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8314.47-2078.62=6235.85（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0027900.0031620.0037200.002稅金及附加0.00163.56185.38194.593總成本費用0.0022885.9825207.9728690.944利潤總額0.004850.466226.658314.475應納所得稅額0.004850.466226.658314.476所得稅0.001212.621556.662078.627凈利潤0.003637.844

26、669.996235.858期初未分配利潤0.000.003274.067149.649可供分配的利潤0.003637.847944.0513385.4910法定盈余公積金0.00363.78794.401338.5511可供分配的利潤0.003274.067149.6412046.9412未分配利潤0.003274.067149.6412046.9413息稅前利潤0.006373.058093.2810703.06（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=2

27、8.23%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率28.23%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=9479.09（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值9479.09萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開

28、始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.34年。本期項目全部投資回收期5.34年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0027900.0031620.0037200.001.1營業(yè)收入0.000.0027900.0031620.0037200.002現(xiàn)金流出6534.906534.9025020.5624781.5931452.582.1建

29、設投資6534.906534.902.2流動資金0.002980.13397.353576.162.3經(jīng)營成本0.0021876.8724198.8627681.832.4稅金及附加0.00163.56185.38194.593所得稅前凈現(xiàn)金流量-6534.90-6534.902879.446838.415747.424累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-6534.90-13069.80-10190.36-3351.952395.475調(diào)整所得稅0.001593.262023.322675.766所得稅后凈現(xiàn)金流量-6534.90-6534.901666.825281.753668.807累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-6534.90-13069.80-11402.98-6121.23-2452.43計算指標1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：37.54%；2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：28.23%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所