公司實(shí)物資產(chǎn)管理辦法

1、*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：總則為加強(qiáng)公司實(shí)物資產(chǎn)的管理，保障資產(chǎn)高效、安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法 律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度制定本辦法。本辦法實(shí)物資產(chǎn)指固定資產(chǎn)、低值易耗品、原材料（含試劑、耗材）、辦公用 品等實(shí)物資產(chǎn)。本辦法適用于公司各部門、分子公司。原材料（含試劑、耗材）領(lǐng)用到實(shí)驗(yàn)室后的管理按公司實(shí)驗(yàn)室操作規(guī)程 執(zhí)行。實(shí)物資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)。指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以 及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的

2、物品，單 位價(jià)值在 2000 元以上，且使用壽命超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。低值易耗品。指單位價(jià)值在 2002000 元（不含 2000 元），使用期限在一年 以上，不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的辦公家具、電器及其他辦公用具。原材料（含試劑、耗材）。指各平臺實(shí)驗(yàn)過程中使用的各種原材料。如：實(shí)驗(yàn) 用種子、育種材料、試劑和耗材等。辦公用品。指不符合固定資產(chǎn)和低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)的辦公文具、一次性辦公用 品、辦公設(shè)備耗材、辦公家具等。實(shí)物資產(chǎn)的管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的綜合核算，全面掌握實(shí)物資產(chǎn)的增減情況，負(fù)責(zé)實(shí) 物資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)?？蒲泄芾聿块T和行政部門是實(shí)物資產(chǎn)管理部門?？蒲泄芾聿块T負(fù)責(zé)研發(fā)類實(shí) 物資產(chǎn)支

3、出計(jì)劃和實(shí)物管理，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行該類實(shí)物資產(chǎn)清查；行政部門負(fù)責(zé)辦公 類實(shí)物資產(chǎn)的支出計(jì)劃和實(shí)物管理，協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行該類實(shí)物資產(chǎn)清查。負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收入庫、調(diào)劑、清理及處置等相關(guān)手續(xù)負(fù)責(zé)按類別設(shè)立實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物臺賬和領(lǐng)用登記；*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：協(xié)助處理固定資產(chǎn)和低值易耗品的修理；負(fù)責(zé)指定鑒定工作的技術(shù)部門。使用部門明確實(shí)物資產(chǎn)的責(zé)任人，負(fù)責(zé)對實(shí)物資產(chǎn)的保管和日常維護(hù)實(shí)物資產(chǎn)的采購實(shí)物資產(chǎn)采購按公司物資采購管理制度執(zhí)行。實(shí)物資產(chǎn)的管理流程實(shí)物資

4、產(chǎn)的驗(yàn)收入庫實(shí)物資產(chǎn)購置到貨后，無論是否付款，必須在 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理驗(yàn)收入庫 手續(xù)。驗(yàn)收由實(shí)物資產(chǎn)管理部門指定的實(shí)物資產(chǎn)管理人員會同使用部門進(jìn)行。驗(yàn)收合格 后，填寫實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單，分類登記實(shí)物資產(chǎn)賬：固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，原 材料、辦公用品實(shí)物帳；需要辦理相關(guān)權(quán)證的，由實(shí)物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理，并將所有相關(guān)權(quán)證 原件移交至公司檔案管理部門。實(shí)物資產(chǎn)的領(lǐng)用實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由使用人或責(zé)任人在實(shí)物資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫 資產(chǎn)領(lǐng)用單：固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用單，原材料、辦公用品領(lǐng)用單，并由實(shí)物資產(chǎn) 管理部門或保管部門登記實(shí)物資產(chǎn)賬，固定資產(chǎn)還需由實(shí)物資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn) 登

5、記卡。固定資產(chǎn)和低值易耗品的調(diào)撥固定資產(chǎn)和低值易耗品在公司內(nèi)部調(diào)劑或調(diào)配使用的，必須在實(shí)物資產(chǎn)管理部門填 寫資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)入、調(diào)出雙方主管領(lǐng)導(dǎo)同意和實(shí)物資產(chǎn)管理部門審批后辦理交接手 續(xù)，并由實(shí)物資產(chǎn)管理部門登記固定資產(chǎn)和低值易耗品臺賬；固定資產(chǎn)和低值易耗品的修理固定資產(chǎn)和低值易耗品的修理由使用部門提出申請，實(shí)物資產(chǎn)管理部門審核（含修 理費(fèi)用審核）并負(fù)責(zé)辦理。電子器材的修理由生物信息平臺協(xié)助辦理。修理完畢，由實(shí) 物資產(chǎn)管理部門和使用部門驗(yàn)收合格后辦理修理費(fèi)用的結(jié)算。*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期

6、：日期：生效日期：版本：實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)需不定期抽查和定期清查。原則上每半年，財(cái)務(wù)部門必須與實(shí)物 資產(chǎn)管理部門進(jìn)行賬卡、賬賬核對。每年年底財(cái)務(wù)部門牽頭組織，實(shí)物資產(chǎn)管理部門與 使用部門配合進(jìn)行各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)地盤點(diǎn)（清查）。清查工作完畢后，實(shí)物資產(chǎn)管理部 門將盤點(diǎn)表、清查報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總并編制盤點(diǎn)報(bào)告；在清查過程中發(fā)生的盤盈、盤虧應(yīng)及時(shí)查明原因。盤盈實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)納入實(shí) 物管理，實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)制度對盤盈實(shí)物資產(chǎn)出具處理意見，相 關(guān)部門應(yīng)及時(shí)建賬、建卡。盤虧實(shí)物資產(chǎn)由實(shí)物資產(chǎn)管理部門牽頭組織查明原因，落實(shí) 責(zé)任人，需賠償?shù)陌凑障嚓P(guān)程序處理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。實(shí)物

7、資產(chǎn)的報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)嚴(yán)重毀損或變質(zhì)，無法修復(fù)或修復(fù)后不具經(jīng)濟(jì)價(jià)值和使用價(jià)值的， 經(jīng)相關(guān)部門技術(shù)鑒定，報(bào)實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后作報(bào)廢 處理；已超過折舊年限的固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢，經(jīng)相關(guān)管理部門技術(shù)鑒定， 由實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后作報(bào)廢處理。無使用價(jià)值獲批 準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行實(shí)物變現(xiàn)和賬務(wù)處理。實(shí)物資產(chǎn)的出租、出借實(shí)物資產(chǎn)的出租、出借，由實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 實(shí)物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)具體事務(wù)的辦理。實(shí)物資產(chǎn)的處置實(shí)物資產(chǎn)的處置，由使用部門提出申請報(bào)告，經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審核， 報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。實(shí)物資產(chǎn)管

8、理部門負(fù)責(zé)具體事務(wù)的辦理。實(shí)物資產(chǎn)的保管使用責(zé)任非正常原因造成的實(shí)物資產(chǎn)損壞或遺失，公司責(zé)成相關(guān)責(zé)任人按事件發(fā)生當(dāng) 月的實(shí)物資產(chǎn)凈值的 20-100%賠償。使用人內(nèi)部調(diào)動或離職，由使用人到實(shí)物資產(chǎn)管理部門辦理實(shí)物資產(chǎn)的移交 手續(xù)，否則視同遺失，責(zé)令賠償。*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：附則本辦法由財(cái)務(wù)部、科研管理部和人事行政部負(fù)責(zé)修訂與解釋，經(jīng)總經(jīng)理辦公 會討論通過后執(zhí)行?？偨?jīng)理辦公會可根據(jù)實(shí)際情況對本制度作相應(yīng)調(diào)整。相關(guān)表單驗(yàn)收入庫單固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬原材料、辦公用

9、品實(shí)物賬固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用單原材料、辦公用品領(lǐng)用單固定資產(chǎn)登記卡固定資產(chǎn)、低值易耗品調(diào)撥單固定資產(chǎn)、低值易耗品借用單固定資產(chǎn)、低值易耗品修理申請單固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢申請單固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)損申請單原材料、辦公用品報(bào)損申請單固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點(diǎn)表原材料、辦公用品盤點(diǎn)表*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*有限公司驗(yàn)收入庫單供貨單位:采購日期： 年月日供貨單位:貨物名稱規(guī)格型號單位采購數(shù)量實(shí)收數(shù)量單價(jià)金額備注驗(yàn)收記錄：發(fā) 票 號：采購：檢驗(yàn)：保管：資產(chǎn)管理部門負(fù)

10、責(zé)人：合同編號：*公司固定資產(chǎn)（低值易耗品）臺賬序號資產(chǎn) 編號資產(chǎn)名 稱規(guī)格 型號購置 價(jià)格生產(chǎn) 廠家購置日期票據(jù) 號碼使用保 管部門使用保管人放置 位置異動 情況備注*公司原材料、辦公用品實(shí)物賬序號日期摘要入庫出庫結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額品名： 單位部門主管：財(cái)務(wù)：保管：*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用單編號領(lǐng)用日期領(lǐng)用部門領(lǐng)用人資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量單價(jià)金額資產(chǎn)購買 日期存放地點(diǎn)預(yù)計(jì)使用年限使用狀 況領(lǐng)用申請簽字：年 月 日領(lǐng)

11、用部門負(fù)責(zé) 人意見簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門 意見簽字：年 月 日備注*公司原材料、辦公用品領(lǐng)用單領(lǐng)用部門：序號物資名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價(jià)金額領(lǐng)用日 期領(lǐng)用 人備注（用途）*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產(chǎn)登記卡編號建卡日期登記人名稱型號規(guī)格總圖號票據(jù)號預(yù)計(jì)使用年限使用日期原使用人使用部門異動情況日期異動前情況異動后情況使用人備注*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期

12、：日期：生效日期：版本：*公司固定資產(chǎn)、低值易耗品調(diào)撥單編號調(diào)出日期調(diào)出單位 （部門）原用人調(diào)入日期調(diào)入單位 （部門）新用人資產(chǎn)名稱規(guī)格型號價(jià)格調(diào)撥申請簽字：年 月 日調(diào)入部門負(fù)責(zé)人 意見簽字：年 月 日調(diào)出部門負(fù)責(zé)人 意見簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門負(fù) 責(zé)人意見簽字：年 月 日*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產(chǎn)、低值易耗品借用單編號：借用日期借用單位（部門）借用人資產(chǎn)名稱規(guī)格型號價(jià)格預(yù)計(jì)歸還時(shí)間借用申請簽字：年 月 日借用單位（部門） 負(fù)責(zé)人意見簽字：年 月

13、日資產(chǎn)使用部門意 見簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門 意見簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門 分管領(lǐng)導(dǎo)意見簽字：年 月 日借出前 設(shè)備情況使用部門 負(fù)責(zé)人簽字：歸還后資產(chǎn) 情況使用部門 負(fù)責(zé)人簽字：歸還情況接收人簽字：年 月 日備注*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產(chǎn)、低值易耗品修理申請單編號申請日期申請單位 （部門）申請人資產(chǎn)名稱型號規(guī)格出現(xiàn)故障情況 （使用人填寫）簽字：年 月 日技術(shù)部門 鑒定情況基本情況：處理建議：簽字：年 月 日預(yù)計(jì)經(jīng)費(fèi)預(yù)計(jì)時(shí)間使用單位（部門） 負(fù)責(zé)

14、人意見簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門 意見簽字：年 月 日財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo) 意見簽字：年 月 日修理情況備注*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢申請單編號：資產(chǎn)名稱型號規(guī)格申請日期申請單位 （部門）申請人預(yù)計(jì)使用年限已使用年限出現(xiàn)故障情況 （使用人填寫）簽字：年 月 日技術(shù)部門 鑒定情況簽字：年 月 日使用單位（部門） 負(fù)責(zé)人意見簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門 意見簽字：年 月 日財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo) 意見簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門 分管領(lǐng)導(dǎo)意見簽字：年 月 日

15、備注*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)損申請單編號：資產(chǎn)名稱型號規(guī)格申請日期申請單位 （部門）申請人預(yù)計(jì)使用年限已使用年限出現(xiàn)損失情況 （使用人填寫）使用單位（部門） 意見簽字：年 月 日當(dāng)月資產(chǎn)凈值及 處理意見（財(cái)務(wù)部門填寫）當(dāng)月資產(chǎn)凈值：處理意見：簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門 意見簽字：年 月 日財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo) 意見簽字：年 月 日資產(chǎn)管理部門 分管領(lǐng)導(dǎo)意見簽字：年 月 日備注*有限公司 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法文件號：擬文單位：類別:三級文件辦法可閱范圍：全體員工編制：審核：批準(zhǔn)：頁數(shù):共14頁熟讀：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司原材料、辦公用品報(bào)損單部門： 日期： 編號品名規(guī)格單位數(shù)量金額報(bào)損原因備注資產(chǎn)管理 分管領(lǐng)導(dǎo) 意見財(cái)務(wù)分管 領(lǐng)導(dǎo)意見部門負(fù)責(zé) 人意見財(cái)務(wù)： 資