證券公司企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務試點指導書

1、證券公司企業(yè)資資產(chǎn)證券化業(yè)業(yè)務試點指引引（試行）第一章總則則第一條 為了規(guī)規(guī)范證券公司司企業(yè)資產(chǎn)證證券化業(yè)務試試點工作，保保護投資者合合法權(quán)益，制制定本指引。第二條 證券公公司企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)證券化業(yè)務務是指證券公公司以專項資資產(chǎn)管理計劃劃（以下簡稱稱“專項計劃”）為特殊目目的載體，以以計劃管理人人身份面向投投資者發(fā)行資資產(chǎn)支持受益益憑證（以下下簡稱“受益憑證”），按照約約定用受托資資金購買原始始權(quán)益人能夠夠產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)現(xiàn)金流的基礎礎資產(chǎn)，將該該基礎資產(chǎn)的的收益分配給給受益憑證持持有人的專項項資產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務。第三條 企業(yè)資資產(chǎn)證券化業(yè)業(yè)務的原始權(quán)權(quán)益人、計劃劃管理人、托托管人等業(yè)務務參與人，以以及其他

2、為企企業(yè)資產(chǎn)證券券化業(yè)務提供供服務的機構(gòu)構(gòu)，應當遵守守中華人民民共和國證券券法、證證券公司監(jiān)督督管理條例、證證券公司客戶戶資產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務試行辦法法等法律、行行政法規(guī)和中中國證券監(jiān)督督管理委員會會（以下簡稱稱“中國證監(jiān)會會”）的規(guī)定。第四條 證券公公司辦理企業(yè)業(yè)資產(chǎn)證券化化業(yè)務，應當當設立專項計計劃，并擔任任計劃管理人人。計劃管理人管理理專項計劃資資產(chǎn)，應當恪恪盡職守，履履行誠實信用用、謹慎勤勉勉的義務，為為受益憑證持持有人的利益益服務。第五條 證券公公司管理專項項計劃資產(chǎn)，取取得的財產(chǎn)和和收益，歸入專專項計劃資產(chǎn)產(chǎn)，產(chǎn)生的風風險由專項計計劃資產(chǎn)承擔擔。專項計劃劃資產(chǎn)獨立于于原始權(quán)益人人、計劃管

3、理理人、托管人人、受益憑證證持有人及其其他為企業(yè)資資產(chǎn)證券化業(yè)業(yè)務提供服務務機構(gòu)的固有有財產(chǎn)。第六條 證券公公司辦理企業(yè)業(yè)資產(chǎn)證券化化業(yè)務，應當當經(jīng)中國證監(jiān)監(jiān)會批準。未未經(jīng)批準，證證券公司不得得辦理或者以以任何形式變變相辦理企業(yè)業(yè)資產(chǎn)證券化化業(yè)務。第二章專項計計劃第七條 本指引引所稱基礎資資產(chǎn)，是指符符合法律、行行政法規(guī)的規(guī)規(guī)定，權(quán)屬明明確，能夠產(chǎn)產(chǎn)生獨立、穩(wěn)穩(wěn)定、可評估估預測的現(xiàn)金金流的財產(chǎn)或或財產(chǎn)權(quán)利。第八條 基礎資資產(chǎn)可以為債債權(quán)類資產(chǎn)、收收益權(quán)類資產(chǎn)產(chǎn)以及中國證證監(jiān)會認可的的其他資產(chǎn)。基礎資產(chǎn)可以是是單項財產(chǎn)或或財產(chǎn)權(quán)利，也也可以是同一一類型多項財財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)權(quán)利構(gòu)成的資資產(chǎn)組合。第九

4、條 基礎資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為為應當真實、合合法、有效?；A資產(chǎn)為債權(quán)權(quán)的，原始權(quán)權(quán)益人應當將將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事事項通知債務務人。無法通通知債務人的的，原始權(quán)益益人應當在全全國性媒體上上發(fā)布公告，將將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事事項告知債務務人。法律、行行政法規(guī)規(guī)定定債權(quán)轉(zhuǎn)讓應應當辦理批準準、登記等手手續(xù)的，應當當依法辦理?；A資產(chǎn)為收益益權(quán)的，法律律、行政法規(guī)規(guī)規(guī)定收益權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓應當辦辦理變更登記記手續(xù)的，應應當依法辦理理。對于暫時時不能辦理變變更登記手續(xù)續(xù)的，計劃管管理人應當采采取有效措施施，維護基礎礎資產(chǎn)的安全全。第十條 專項計計劃的基礎資資產(chǎn)不得附帶帶抵押、質(zhì)押押等擔保負擔擔或者其他權(quán)權(quán)利限制。原原始權(quán)益人、計計劃管理

5、人等等業(yè)務參與人人通過合法安安排，確保解解除基礎資產(chǎn)產(chǎn)相關擔保負負擔和其他權(quán)權(quán)利限制的除除外。第十一條 專項項計劃的任何何貨幣收支活活動，包括接接收來自推廣廣專用賬戶的的投資者認購購資金、支付付基礎資產(chǎn)購購買價款、收收集和存放貨貨幣形態(tài)的基基礎資產(chǎn)收益益、支付投資資者收益及專專項計劃費用用等，必須通通過專項計劃劃賬戶。計劃管理人應當當分別為不同同的專項計劃劃開立獨立的的專項計劃賬賬戶。專項計計劃賬戶應當當由托管人托托管，賬戶內(nèi)內(nèi)的資產(chǎn)屬于于專項計劃資資產(chǎn)。第十二條 計劃劃管理人應當當監(jiān)控基礎資資產(chǎn)現(xiàn)金流的的歸集，定期期核對專項計計劃相關賬目目，必要時可可以現(xiàn)場檢查查；原始權(quán)益益人、托管人人及其

6、他為企企業(yè)資產(chǎn)證券券化業(yè)務提供供服務的機構(gòu)構(gòu)應當予以配配合。出現(xiàn)重重大異常情況況的，計劃管管理人應當及及時向投資者者披露相關信信息，并采取取必要措施維維護專項計劃劃資金安全。第十三條 計劃劃存續(xù)期內(nèi)，計計劃管理人可可以按照計劃劃說明書和托托管協(xié)議的約約定，將計劃劃專用賬戶內(nèi)內(nèi)的資金投資資于銀行存款款或者其他風風險低、變現(xiàn)現(xiàn)能力強的固固定收益類產(chǎn)產(chǎn)品。計劃管管理人應當以以專項計劃的的名義設立專專門用于再投投資的賬戶，以以確保計劃資資產(chǎn)的獨立性性。計劃管理人應當當為專項計劃劃資金的投資建立立有效的投資資決策、風險險評估等內(nèi)部部管理機制，盡盡職履行審慎慎、勤勉義務務，嚴格控制制投資風險，并并向投資者

7、披披露相關投資資信息。計劃管理人的投投資指令違反反計劃說明書書或者托管協(xié)協(xié)議約定的，托托管人應當拒拒絕。第十四條 受益益憑證是持有有人享有專項項計劃受益權(quán)權(quán)的證明，可可以依法繼承承、轉(zhuǎn)讓和質(zhì)質(zhì)押。第十五條 受益益憑證可以通通過擔保等方方式提升信用用等級。第十六條 受益益憑證的發(fā)行行規(guī)模、收益益分配安排、存存續(xù)期限應當當與基礎資產(chǎn)產(chǎn)的現(xiàn)金流狀狀況相匹配。受益憑證的收益益率和發(fā)行價價格，可以由由計劃管理人人以市場詢價價等方式確定定。同一計劃劃中相同種類類、相同期限限的受益憑證，收收益率和發(fā)行行價格應當相相同。第十七條 推廣廣機構(gòu)在受益益憑證的宣傳傳和推介過程程中應當采取取下列措施，確確保投資者的的

8、投資行為是是在充分知悉悉投資受益憑憑證風險的情情形下作出的的審慎決定：（一）推廣機構(gòu)構(gòu)應當了解投投資者的財產(chǎn)產(chǎn)與收入狀況況、風險承受受能力和投資資偏好等，推推薦與其風險險承受能力相相匹配的受益益憑證；（二）推廣機構(gòu)構(gòu)應當合規(guī)推推介專項計劃劃，應當指定定專人向投資資者講解企業(yè)業(yè)資產(chǎn)證券化化有關業(yè)務規(guī)規(guī)則和計劃說說明書的內(nèi)容容，向投資者者充分披露專專項計劃的基基礎資產(chǎn)情況況、現(xiàn)金流預預測對專項計計劃的影響、交交易合同主要要內(nèi)容及受益益憑證的風險險收益特性，明明確投資受益益憑證的權(quán)利利義務；并在在計劃說明書書的顯著位置置說明受益憑憑證僅代表專專項計劃受益益權(quán)的相應份份額，不屬于于計劃管理人人或者任何

9、其其他機構(gòu)的負負債，受益憑憑證持有人的的追索權(quán)僅限限于專項計劃劃資產(chǎn)；（三）計劃說明明書應當在顯顯著位置提示示受益憑證投投資風險；推推廣機構(gòu)應當當制作風險揭揭示書充分揭揭示投資風險險，在接受投投資者認購資資金前應當確確保投資者已已經(jīng)知悉風險險揭示書內(nèi)容容并在風險揭揭示書上簽字字。第十八條 推廣廣機構(gòu)不得通通過廣播、電電視、報刊及及其他公共媒媒體推廣受益益憑證。第十九條 推廣廣機構(gòu)應當在在托管人處開開立專項計劃劃推廣專用賬賬戶，用于受受益憑證認購購資金的接收收、驗資與劃劃轉(zhuǎn)。劃入推廣專用賬賬戶的認購資資金，超過計計劃說明書約約定的推廣規(guī)規(guī)模，計劃管管理人應當及及時將超出規(guī)規(guī)模部分的資資金全額退還

10、還認購人。禁止任何單位或或個人挪用推推廣專用賬戶戶資金。第二十條 受益益憑證投資者者應當為機構(gòu)構(gòu)投資者。投資者應當以真真實身份認購購專項計劃受受益憑證，認認購資金的來來源、用途應應當符合法律律法規(guī)的規(guī)定定，投資者應應當在受益憑憑證認購協(xié)議議中對此作出出明確承諾。投投資者未作承承諾，或者推推廣機構(gòu)明知知投資者身份份不真實、認認購資金來源源或者用途不不合法的，推推廣機構(gòu)應當當對其認購要要求予以拒絕絕。推廣機構(gòu)發(fā)現(xiàn)投投資者涉嫌洗洗錢的，應當當按照中華華人民共和國國反洗錢法的的規(guī)定，履行行報告義務。第二十一條 計計劃管理人可可以用自有資資金認購受益益憑證。計劃劃管理人認購購金額不得超超過同一計劃劃受益

11、憑證總總金額的5%，并且不得得超過2億元元；參與多個個專項計劃的的自有資金總總額，不得超超過計劃管理理人凈資本的的15%。計劃管理人以自自有資金認購購專項計劃受受益憑證的，應應當按照認購購金額的100%扣減凈資資本?？蹨p后后的凈資本等等各項風險控控制指標，應應當符合中國國證監(jiān)會的規(guī)規(guī)定。第二十二條 計計劃管理人應應當自專項計計劃設立日起起五個工作日日內(nèi)，將專項項計劃的推廣廣、驗資和設設立情況向住住所地中國證證監(jiān)會派出機機構(gòu)報告。第二十三條 推推廣期結(jié)束時，專專項計劃實際際受托資金未未達到計劃說說明書約定的的最低發(fā)行規(guī)規(guī)模，或者未未滿足計劃說說明書約定的的其他設立條條件，專項計計劃設立失敗敗。計

12、劃管理人應當當自推廣期結(jié)結(jié)束之日起十十個工作日內(nèi)內(nèi)，向投資者者退還認購資資金及其交付付日至退還日日期間發(fā)生的的利息，并向向住所地中國國證監(jiān)會派出出機構(gòu)報告。第二十四條 受受益憑證的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓應當在證證券交易所進進行，受益憑憑證的登記、存存管、結(jié)算、代代為兌付由證證券登記結(jié)算算機構(gòu)辦理。第二十五條 發(fā)發(fā)生下列情形形之一的，專專項計劃終止止：（一）受益憑證證收益分配完完畢；（二）受益憑證證持有人大會會決定終止；（三）計劃說明明書約定的不不可抗力事件導致致專項計劃不不能存續(xù)；（四）法律、行行政法規(guī)或者者中國證監(jiān)會會規(guī)定，以及及計劃說明書書約定的其他他情形。第二十六條 專專項計劃終止止的，計劃管管理人應當

13、按按照計劃說明明書的約定成成立清算組，負負責專項計劃劃資產(chǎn)的保管管、清理、估估價、變現(xiàn)和和分配。清算組成員的組組成應當由計計劃說明書約約定。第二十七條 計計劃說明書應應當明確約定定清算程序、清清算財產(chǎn)的分分配順序及方方式。專項計計劃的清算財財產(chǎn)應當優(yōu)先先用于支付清清算費用。清算賬冊及有關關文件應當由由計劃管理人人、托管人保保存二十年。第二十八條 計計劃管理人應應當自專項計計劃清算完成成之日起十個個工作日內(nèi)，向向托管人、受受益憑證持有有人出具清算算報告，并將將清算結(jié)果向向住所地中國國證監(jiān)會派出出機構(gòu)報告。計劃管理人應當當聘請具有證證券期貨相關關業(yè)務資格的的會計師事務務所對清算報報告出具審計計意見

14、。第三章 計劃劃管理人第二十九條 有有下列情形之之一的，證券券公司不得擔擔任計劃管理理人：（一）證券公司司持有原始權(quán)權(quán)益人10以上的股份份；（二）原始權(quán)益益人持有證券券公司10以上的股份份；（三）根據(jù)協(xié)議議安排，在未未來12月內(nèi)內(nèi)存在上述情情形之一的；（四）證券公司司與原始權(quán)益益人之間存在在其他重大關關聯(lián)關系，可可能損害受益益憑證持有人人合法權(quán)益的的。第三十條 計劃劃管理人應當當履行下列職責：（一）對原始權(quán)權(quán)益人進行輔輔導，提高原原始權(quán)益人規(guī)規(guī)范運作水平平，督促原始始權(quán)益人依法法履行職責，并并出具輔導報報告；（二）發(fā)行受益益憑證，設立立專項計劃；（三）按照約定定及時將募集集資金支付給給原始權(quán)益

15、人人。（四）為受益憑憑證持有人的的利益管理專專項計劃資產(chǎn)產(chǎn)；（五）監(jiān)督原始始權(quán)益人持續(xù)續(xù)經(jīng)營情況和和基礎資產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金流狀況；（六）督促原始始權(quán)益人按出出具的專項說說明與承諾使使用募集資金金；（七）按照約定定向受益憑證證持有人分配配收益；（八）按照約定定召集受益憑憑證持有人大大會；（九）履行信息息披露義務；（十）聘請專項項計劃的托管管人及其他為為企業(yè)資產(chǎn)證證券化業(yè)務提供供服務的機構(gòu)構(gòu)；（十一）法律、行行政法規(guī)或者者中國證監(jiān)會會規(guī)定，以及及計劃說明書書約定的其他他職責。第三十一條 未未經(jīng)中國證監(jiān)監(jiān)會批準，計計劃管理人不不得辭任。計劃管理人被取取消資產(chǎn)管理理資格、解散散、被撤銷或或者被依法宣宣告破產(chǎn)的

16、，在在受益憑證持持有人大會選選任新的計劃劃管理人之前前，計劃管理理人應當按照照有關監(jiān)管要要求妥善處理理有關事宜。計計劃說明書應應當對此作出出相應約定。第三十二條 計計劃管理人職職責終止的，應應當及時辦理理檔案和職責責移交手續(xù)。計計劃管理人完完成移交手續(xù)續(xù)前，應當妥妥善保管專項項計劃文件和和資料，維護護受益憑證持持有人的合法法權(quán)益。計劃管理人應當當在完成移交交手續(xù)之日起起5個工作日日內(nèi)，向住所所地中國證監(jiān)監(jiān)會派出機構(gòu)構(gòu)報告。第三十三條 證證券公司辦理理企業(yè)資產(chǎn)證證券化業(yè)務，應應當對原始權(quán)權(quán)益人等相關關交易主體和和基礎資產(chǎn)進進行全面的盡盡職調(diào)查，形形成書面的工工作底稿，并并制作盡職調(diào)調(diào)查報告。第三

17、十四條 證證券公司辦理理企業(yè)資產(chǎn)證證券化業(yè)務，應應當獲得充分分的基礎資產(chǎn)產(chǎn)未來現(xiàn)金流流預測報告。證券公司應當根根據(jù)基礎資產(chǎn)產(chǎn)的類型和現(xiàn)現(xiàn)金流特征設設計符合資產(chǎn)產(chǎn)證券化特征征的專項計劃劃，審慎確定定專項計劃募募集資金金額額。證券公司應當向向投資者充分分揭示現(xiàn)金流流預測偏差可可能導致的受受益憑證投資資風險。第三十五條 證證券公司應當當針對受益憑憑證存續(xù)期內(nèi)內(nèi)可能出現(xiàn)的的重大風險，制制訂切實可行行的風險控制制措施和風險險處置預案。在在風險發(fā)生時時，證券公司司應當勤勉盡盡責地執(zhí)行風風險處置預案案，最大程度度地保護受益益憑證持有人人利益。第三十六條 證證券公司應當當對設立專項項計劃的合法法性、安全性性和

18、可操作性性進行全面分分析，并制作作可行性研究究報告。第三十七條 計計劃管理人應應當按照計劃劃說明書的約約定管理計劃劃資產(chǎn)。計劃管理人不得得有下列行為為：（一）受托資金金不入賬或者者進行其他任任何形式的賬賬外經(jīng)營； （二）受托資金金超過計劃說說明書約定的的規(guī)模； （三）挪用專項項計劃資產(chǎn)；（四）違反計劃劃說明書的約約定以專項計計劃資產(chǎn)設定定擔保或者其其他或有負債債；（五）違反計劃劃說明書的約約定以專項計計劃資產(chǎn)對外外投資；（六）以分支機機構(gòu)名義對外外辦理企業(yè)資資產(chǎn)證券化業(yè)業(yè)務；（七）法律、行行政法規(guī)及中中國證監(jiān)會禁禁止的其他行行為。第三十八條 計計劃管理人應應當為專項計計劃單獨記賬賬、獨立核算算

19、，不同的專專項計劃在賬賬戶設置、資資金劃撥、賬賬簿記錄等方方面應當相互互獨立。第三十九條 計計劃說明書應應當詳細說明明計劃管理人人與原始權(quán)益益人之間的利利益關系，包包括近三年是是否存在承銷銷保薦、財務務顧問及其他他業(yè)務關系。第四十條 證券券公司應當明明確業(yè)務主辦辦部門及相關關部門的工作作職責和分工工協(xié)作，建立立健全有效的的風險隔離機機制，充分發(fā)發(fā)揮風險控制制、監(jiān)察稽核核、法律合規(guī)規(guī)等部門的監(jiān)監(jiān)督制衡作用用，防止賬外外經(jīng)營、挪用用計劃資產(chǎn)及及其他違法違違規(guī)行為發(fā)生生，防范利益益沖突，控制制業(yè)務風險。證券公司應當建建立健全項目目選擇、產(chǎn)品品設計、系統(tǒng)統(tǒng)測試、產(chǎn)品品推廣、信息息披露、后續(xù)續(xù)管理、檔案

20、案管理、監(jiān)督督檢查等業(yè)務務環(huán)節(jié)的管理理制度，確保保資產(chǎn)證券化化業(yè)務的各個個環(huán)節(jié)具有制制度保障。第四十一條 計計劃管理人應應當為專項計計劃指定項目目主辦人，項項目主辦人應應當承擔盡職職調(diào)查及計劃劃管理職責。項目主辦人應當當具備良好的的職業(yè)道德，無無不良誠信記記錄，具備企企業(yè)資產(chǎn)證券券化相關知識識，并具有三三年以上投資資銀行、資產(chǎn)產(chǎn)管理或者固固定收益業(yè)務務從業(yè)經(jīng)歷。第四十二條 計計劃管理人應應當建立企業(yè)業(yè)資產(chǎn)證券化化業(yè)務的權(quán)限限管理和責任任追究制度，明明確公司分管管企業(yè)資產(chǎn)證證券化業(yè)務的的高級管理人人員、部門負負責人和項目目主辦人的權(quán)權(quán)限和責任。第四章原始權(quán)權(quán)益人第四十三條 原原始權(quán)益人應應當符合

21、下列列條件：（一）生產(chǎn)經(jīng)營營符合法律、行行政法規(guī)和公公司章程的規(guī)規(guī)定，符合國國家經(jīng)濟政策策；（二）內(nèi)部控制制制度健全；（三）具有持續(xù)續(xù)經(jīng)營能力，無無重大經(jīng)營風風險、財務風風險和法律風風險；（四）最近三年年未發(fā)生重大大違約、虛假假信息披露或或者其他重大大違法違規(guī)行行為；（五）法律、行行政法規(guī)和中中國證監(jiān)會規(guī)規(guī)定的其他條條件。第四十四條 原原始權(quán)益人應應當履行下列列職責：（一）接受計劃劃管理人的輔輔導；（二）承諾向計計劃管理人等等有關業(yè)務參參與人提交的的文件真實、準準確、完整，不不存在虛假記記載、誤導性性陳述或者重重大遺漏等情情形；（三）承諾基礎礎資產(chǎn)真實、合合法、有效，且且不存在任何何影響專項計

22、計劃設立的情情形；（四）與計劃管管理人簽訂基基礎資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓協(xié)議；依照照法律、行政政法規(guī)、公司司章程和相關關協(xié)議的規(guī)定定或者約定，合合法轉(zhuǎn)讓基礎礎資產(chǎn)；（五）在專項計計劃存續(xù)期間間，維持正常常的生產(chǎn)經(jīng)營營活動或者提提供合理的支支持，為基礎礎資產(chǎn)產(chǎn)生預預期現(xiàn)金流提提供必要的保保障；（六）配合并支支持計劃管理理人、托管人人及其他為企企業(yè)資產(chǎn)證券券化業(yè)務提供供服務的機構(gòu)構(gòu)履行職責；（七）不得侵占占、損害計劃劃資產(chǎn)；（八）發(fā)生重大大事項，可能能損害受益憑憑證持有人利利益的，及時時書面告知計計劃管理人；（九）專項計劃劃法律文件約約定的其他職職責。第四十五條原始始權(quán)益人不得得違背募集資資金用途專項項說明與承

23、諾諾使用募集資資金。募集資資金使用應當當符合法律、行行政法規(guī)規(guī)定定和國家經(jīng)濟濟政策。第五章受益憑憑證持有人第四十六條 受受益憑證持有有人享有下列列權(quán)利：（一）分享專項項計劃收益；（二）參與分配配清算后的專專項計劃剩余余資產(chǎn)；（三）提議召開開受益憑證持持有人大會并并行使表決權(quán)權(quán)；（四）獲得資產(chǎn)產(chǎn)管理報告等等專項計劃信信息披露文件件，查閱或者者復制專項計計劃相關信息息資料；（五）轉(zhuǎn)讓受益益憑證；（六）認購協(xié)議議或計劃說明明書約定的其其他權(quán)利。第四十七條 受受益憑證持有有人不得主張張分割專項計計劃資產(chǎn)，不不得要求專項項計劃回購其其受益憑證。第四十八條 專專項計劃應當當設立受益憑憑證持有人大大會。受益

24、憑憑證持有人大大會由全體受受益憑證持有有人組成。受受益憑證持有有人大會的職職權(quán)、召集、召召開和表決機機制等應當在在計劃說明書書中約定。第六章 專項計計劃設立申請請第四十九條 證證券公司申請請設立專項計計劃，應當向向中國證監(jiān)會會提交下列申申請文件：（一）申請書；（二）計劃說明明書；（三）主要交易易合同文本；（四）法律意見見書；（五）受益憑證證推廣方案；（六）原始權(quán)益益人募集資金金用途專項說說明與承諾；（七）原始權(quán)益益人最近三年年經(jīng)審計的財財務會計報告告及融資情況況說明（未滿滿三年的自成成立之日起）；（八）證券公司司、托管人有有關防范利益益沖突的特別別說明；（九）證券公司司分管企業(yè)資資產(chǎn)證券化業(yè)業(yè)

25、務的高級管管理人員、部部門負責人和和項目主辦人人的情況登記記表；（十）證券交易易所出具的專專項計劃論證證報告和同意意專項計劃受受益憑證掛牌牌交易的意見見。（十一）中國證證監(jiān)會要求的的其他文件。上述申請文件一一式三份，其其中報送中國國證監(jiān)會兩份份，報送證券券公司住所地地證監(jiān)局一份份。第五十條 證券券公司應當為為專項計劃制制作至少包含含下列內(nèi)容的的計劃說明書書：（一）受益憑證證的發(fā)行規(guī)模模、品種、期期限、預期收收益率、資信信評級狀況、登登記、托管、交交易場所等基基本情況；（二）專項計劃劃的交易結(jié)構(gòu)構(gòu)；（三）原始權(quán)益益人、計劃管管理人等業(yè)務務參與人情況況；（四）基礎資產(chǎn)產(chǎn)情況；（五）計劃資產(chǎn)產(chǎn)的管理

26、安排排；（六）現(xiàn)金流歸歸集、投資及及分配；（七）風險揭示示與防范措施施；（八）專項計劃劃的設立、終終止等事項；（九）信息披露露安排；（十）受益憑證證持有人大會會職權(quán)、召集集、召開和表表決機制；（十一）主要交交易文件摘要要。第五十一條 證證券公司應當當委托律師事事務所，對包包括但不限于于下列事項發(fā)發(fā)表明確的法法律意見：（一）計劃管理理人、推廣機機構(gòu)、托管人人的資質(zhì)及權(quán)權(quán)限；（二）計劃說明明書、資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、托托管協(xié)議、認認購協(xié)議等法法律文件的合合法性；（三）基礎資產(chǎn)產(chǎn)的真實性、合合法性、有效效性、權(quán)利歸歸屬及其負擔擔情況；（四）基礎資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的合法法性；（五）基礎資產(chǎn)產(chǎn)與原始權(quán)益益人風險隔離離的有效性；（六）專項計劃劃信用增級安安排的合法性性、有效性；（七）專項計劃劃合法性、有有效性的總體體法律意見。第五十二條 證證券公司應當當聘請具有證證券市場資信信評級業(yè)務資資格的資信評評級機構(gòu)，對對專項計劃受受益憑證進行行初始評級和和跟蹤評級。專項計劃存續(xù)期期間，資信評評級機構(gòu)負有有向受益憑證證持有人披露露跟蹤評級報報告的義務。資資信評級機構(gòu)構(gòu)應當每十二二個月向受益益憑證持有人人披露至少一一次跟蹤評級級報告。專項計劃存續(xù)期期間，資信評評級機構(gòu)發(fā)生生變更，計劃劃管理人、資資信評級機構(gòu)構(gòu)應當