什么是資金管理

1、什么是資金管理資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。資金管理，就是對企業(yè)的資金管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容。什么是資金管理一、我國資金管理概述提供物質(zhì)基礎(chǔ)，是企業(yè)賴以生存的根本組成部分。企業(yè)資金主 要指社會產(chǎn)品再生產(chǎn)過程中生產(chǎn)、分配、流通和消費等環(huán)節(jié)中 社會產(chǎn)品的貨幣表現(xiàn)，具體包括應(yīng)收賬款、現(xiàn)金和庫存等等。 合理分配資源，明確資金的流向，是企業(yè)財務(wù)管理工作的重要 內(nèi)容，做好資金管理，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的長期健 康發(fā)展，是現(xiàn)代化企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的必由之路。日益復(fù)雜多樣，為了應(yīng)對全球經(jīng)濟一體化帶來的巨大機遇，我 國企業(yè)積極借鑒國外企業(yè)的先進管理方式，推動我國企業(yè)管理 工作的改革，但是由于我國企業(yè)長期管理

2、思想僵化、技術(shù)結(jié)構(gòu) 不成體系、傳統(tǒng)體制無法輕易根除等因素的制約，大量的流動 資金去向不明或是沒有得到有效利用，導(dǎo)致企業(yè)資金管理工作 裹足不前，直接影響企業(yè)效益的實現(xiàn)。二、我國企業(yè)現(xiàn)階段資金管理存在的問題路，某些環(huán)節(jié)的缺失導(dǎo)致了資金管理遭遇瓶頸，阻礙了企業(yè)可 持續(xù)性發(fā)展。具體表現(xiàn)為以下幾個方面。(一)對資金的有效調(diào)控不足，資金使用效率低下我國現(xiàn)階段企業(yè)資金管理的矛盾，主要表現(xiàn)為企業(yè)資金集中管理的需要和內(nèi)部股東或法人分散占用資金的現(xiàn)實兩者之間的矛盾。企業(yè)的投資決策很大程度上取決于個別領(lǐng)導(dǎo)層的主觀意念，盲目的投資造成了資金的不必要浪費。另外，公司戶頭繁多、資金沉淀嚴重等現(xiàn)象，都體現(xiàn)出部分企業(yè)資金管理

3、的嚴重失調(diào)，使得流動資金利用效率每況愈下，無法形成良性循環(huán)。(二)資金管理受到各方面制約企業(yè)資金流向不僅受到外部環(huán)境的影響，更受到內(nèi)部工作方法的制約。首先，許多企業(yè)忽略了經(jīng)濟活動之前對客戶誠信程度和資產(chǎn)狀況的調(diào)查，只重視事后款項的追討，將經(jīng)濟活動的風險轉(zhuǎn)嫁到企業(yè)自身，得不償失。其次，企業(yè)的現(xiàn)金收支計最后，部分企業(yè)缺乏對庫存的有效管理，倉儲與運輸環(huán)節(jié)無序競爭激烈，導(dǎo)致存貨超過市場標準、流動資產(chǎn)嚴重不足。(三)資金管理體系不健全，監(jiān)督機制缺乏劃，看似將資金管理納入規(guī)劃，但是在實際工作中，管理層對 資金運作監(jiān)管不力，大量資金被個別領(lǐng)導(dǎo)隨意支配或是閑置; 事后監(jiān)督的做法具有滯后性，財會人員受人情世故影

4、響導(dǎo)致主 觀性的不作為，使既定計劃往往得不到應(yīng)有的重視，科學(xué)的預(yù) 算與決策得不到應(yīng)有的制度保障。(四)資金管理觀念陳舊、管理方式落后式，制約了資金流動的活力，造成資金大量沉淀，不利于調(diào)動 各環(huán)節(jié)生產(chǎn)經(jīng)營活動的積極性。陳舊落后的管理方式往往耗時 費工，難以跨越管理瓶頸的壁壘，無法滿足現(xiàn)代企業(yè)精細化管 理的要求。(一)強化資金管理意識主動為財會人員提供現(xiàn)金流向的即時信息，將資金管理落實到每個員工的生產(chǎn)經(jīng)營活動的細節(jié)之中，為季度或年度資金預(yù)算計劃提供實際依據(jù)。(二)建立健全企業(yè)內(nèi)部資金管理體制，加強營運資金管理企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身管理現(xiàn)狀，制定相關(guān)財務(wù)管理規(guī)章制度，時回籠，形成資源配置的良性循環(huán)。(三)強化投資管理，避免閑置資金沉淀源”才是實現(xiàn)企業(yè)效益最大化的有效途徑。參考專業(yè)人才對市 場和行業(yè)的分析，企業(yè)要改變盲目投資的想法，注重投資的長 遠穩(wěn)定效益，結(jié)合自身現(xiàn)狀選擇項目，規(guī)避投資風險、利用閑 置資金實現(xiàn)二次增值。(四)引進信息技術(shù)，對資金管理進行科學(xué)化升級力。以企業(yè)資源計劃系統(tǒng)軟件(即ERP)為例，該軟件應(yīng)用于財務(wù)管理工作，可以實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化，將現(xiàn)金、庫存和應(yīng)