基礎(chǔ)班丁奎山66講全講義

1、第四節(jié) 交稅交稅交稅費(fèi)=科目x算的稅費(fèi)包1消費(fèi)稅1城建設(shè)稅1資源稅1企業(yè)稅1土1產(chǎn)稅1車船稅1城鎮(zhèn)土地使用稅1教育費(fèi)1礦第四節(jié) 交稅交稅交稅費(fèi)=科目x算的稅費(fèi)包1消費(fèi)稅1城建設(shè)稅1資源稅1企業(yè)稅1土1產(chǎn)稅1車船稅1城鎮(zhèn)土地使用稅1教育費(fèi)1礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)1個人得稅等2N述需要預(yù)計(jì)交數(shù)的稅金，貸記交稅費(fèi)=科目0提示 11O通過交稅費(fèi)=科目x算的稅費(fèi)包括契稅1印花稅1耕地占用稅10提示 21產(chǎn)稅1車船稅1城鎮(zhèn)土地使用稅1印花稅1礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)目x算，但P投資性地產(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)稅1城鎮(zhèn)土地使用稅在營業(yè)稅金及=科目x算0例題多選題1O列各項(xiàng)中，通過交稅費(fèi)=科目x算的2014 001教育費(fèi)通過交稅費(fèi)交教育費(fèi)=

2、x算，個人得稅通過交稅交個人得稅=x算，城建設(shè)稅通過交稅費(fèi)交城建設(shè)稅=x算，一是以商品含稅勞1稅行流轉(zhuǎn)過程中實(shí)現(xiàn)的增值額作計(jì)稅依據(jù)而征的一種流轉(zhuǎn)稅2s1和的2的方法分一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法即進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，從而間接算出當(dāng)期的納稅額當(dāng)期納稅額的計(jì)算公式稅額2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算公式1無形資產(chǎn)和O動產(chǎn)支付或承擔(dān)1從銷售方稅額2通常包括23購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購N注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和 13%1無形資產(chǎn)和O動產(chǎn)支付或承擔(dān)1從銷售方稅額2通常包括23購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購N注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和 13%或者個人提供的稅服，從稅機(jī)關(guān)或者民繳款憑證N注明二了x算企業(yè)的發(fā)生1抵扣1交納1退稅及轉(zhuǎn)出等情況當(dāng)在

3、交稅費(fèi)=科目O設(shè)置1購進(jìn)物1工修理修配勞1服1無形資產(chǎn)購進(jìn)物1接稅勞或稅行，用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目1征項(xiàng)目1集體福利或個人消費(fèi)等，w制度規(guī)定O得從銷項(xiàng)稅的簡易計(jì)稅方法是按照銷售額P征收率的乘計(jì)算納稅額1 小規(guī)2一般f交稅金=專欄交納的當(dāng)o額h轉(zhuǎn)出多=專欄=專欄額i減=專欄制度規(guī)定j銷項(xiàng)稅額=f交稅金=專欄交納的當(dāng)o額h轉(zhuǎn)出多=專欄=專欄額i減=專欄制度規(guī)定j銷項(xiàng)稅額=專欄或個人購進(jìn)服1無形資產(chǎn)或O動產(chǎn)扣繳的增額k出口退稅=專欄出口產(chǎn)品額購進(jìn)物1工修理修配勞1服1無形產(chǎn)或O動產(chǎn)等發(fā)m簡易計(jì)稅=專欄采用簡易計(jì)稅方法交納額=明細(xì)科目，x算一o度終了從=額額，以及當(dāng)o交納以前期間未交=明細(xì)科目，x算一預(yù)轉(zhuǎn)讓O動產(chǎn)1提供O動產(chǎn)經(jīng)營租賃服1提制度規(guī)定預(yù)繳的0待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=明細(xì)科待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=明細(xì)科目，x算一扣稅憑證并經(jīng)稅20165o1 日后得并按固定資產(chǎn)x 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額=明細(xì)科待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額=明細(xì)科目，x算一關(guān)認(rèn)證而O得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額0解釋1待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額P待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額在x算Np些類似，都是當(dāng)期O可以抵扣后期間抵扣，w待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額=明細(xì)科目，x算一銷售物1工修理修配勞1服1無資產(chǎn)或O動產(chǎn)，確認(rèn)相關(guān)收入或利得但尚未發(fā)納稅義而需于以后期間確認(rèn)