廣東小規(guī)模增值稅申報(bào)操作手冊(cè)

1、廣州省國(guó)家稅務(wù)局信息門戶應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目 SUBJECT * MERGEFORMAT SUBJECT * MERGEFORMAT Version: 網(wǎng)上辦稅操作手冊(cè) Date: Confidential廣州市方欣科技有限公司, 2006Page 小規(guī)模增值值稅申報(bào)操操作手冊(cè) 目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc144527917 1.網(wǎng)上申報(bào)報(bào) PAGEREF _Toc144527917 h 3 HYPERLINK l _Toc144527918 1.1小規(guī)模模納稅人增值值稅申報(bào) PAGEREF _Toc144527918 h 3 HYPERLINK l _To

2、c144527919 2.網(wǎng)上繳稅稅 PAGEREF _Toc144527919 h 5 HYPERLINK l _Toc144527920 3.打印報(bào)表表 PAGEREF _Toc144527920 h 6 HYPERLINK l _Toc144527921 4.結(jié)果查詢?cè)?PAGEREF _Toc144527921 h 7 HYPERLINK l _Toc144527922 4.1申報(bào)表表查詢 PAGEREF _Toc144527922 h 7 HYPERLINK l _Toc144527923 4.2繳款情情況查詢 PAGEREF _Toc144527923 h 8小規(guī)模增值稅申申報(bào)操作

3、手冊(cè)冊(cè)網(wǎng)上申報(bào)多稅種的在線申申報(bào)。該模塊塊提供增值稅稅（小規(guī)模增增值稅、原油油天然氣增值值稅）、個(gè)人人所得稅利息息所得、外商投投資企業(yè)和外外國(guó)企業(yè)所得得稅（A表、BB表）、企業(yè)業(yè)所得稅（定定額征收、定定率征收）、消消費(fèi)稅的網(wǎng)上上申報(bào)功能。小規(guī)模納稅人增增值稅申報(bào)1）點(diǎn)擊“申報(bào)報(bào)征收”菜單單鏈接，可以以進(jìn)入申報(bào)界界面。系統(tǒng)自自動(dòng)帶出可以以進(jìn)行申報(bào)的的稅種。選擇擇小規(guī)模納稅稅人增值稅申申報(bào)“進(jìn)入申報(bào)”。2）系統(tǒng)彈出對(duì)對(duì)話框。填寫寫起止所屬時(shí)時(shí)期后，點(diǎn)擊擊“進(jìn)入申報(bào)報(bào)”按鈕?！舅鶎贂r(shí)期填寫寫說(shuō)明】：“所屬時(shí)期起”應(yīng)應(yīng)填為：某月月、某季、某某半年的開始始一天；“所所屬時(shí)期止”應(yīng)應(yīng)填為：某月月、某季、某

4、某半年的結(jié)束束一天。點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)報(bào)”按鈕后，系系統(tǒng)將對(duì)納稅稅人填寫的“所所屬時(shí)期”進(jìn)進(jìn)行審核。如如果填寫不合合規(guī)定，則不不能通過(guò)系統(tǒng)統(tǒng)審核。3）在納稅申報(bào)報(bào)表中填寫申申報(bào)數(shù)據(jù)。（填填寫規(guī)則與紙紙質(zhì)報(bào)表完全全相同）填寫寫完成后，點(diǎn)點(diǎn)擊“計(jì)算”按按鈕，系統(tǒng)將將自動(dòng)計(jì)算稅稅款。【填表說(shuō)明】：稅款所屬時(shí)期：步驟（2）中中由納稅人所所填，此處不不可修改。填表日期：系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)顯示，可可修改。電腦編碼：系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)顯示，不不可修改。納稅人識(shí)別碼：系統(tǒng)自動(dòng)顯顯示，不可修修改。納稅人名稱（整整行）：系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)顯示，不不可修改。法定代表名稱：系統(tǒng)自動(dòng)顯顯示，不可修修改。營(yíng)業(yè)地址：系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)顯示，不不可修改。開戶銀

5、行及帳號(hào)號(hào)（整行）：系統(tǒng)自動(dòng)顯顯示，不可修修改。應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅稅勞務(wù)名稱：自動(dòng)顯示。銷售額：可填寫寫。征收率：系統(tǒng)自自動(dòng)顯示，不不可填寫。免稅貨物：可錄錄入，免稅貨貨物將做為參參考用來(lái)計(jì)算算減免稅額（鑒鑒定為無(wú)減免免的，錄入免免稅貨物后將將被忽略），打打印申報(bào)表時(shí)時(shí)不能打印出出來(lái)。本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)計(jì)算得得出，不可填填寫。已繳本期稅款：系統(tǒng)計(jì)算得得出，不可填填寫。應(yīng)補(bǔ)(退)稅款款：系統(tǒng)計(jì)算算得出，不可可填寫。截止上期累計(jì)欠欠稅額：不可填寫。本期已清理欠稅稅額：不可填寫。減免稅額：系統(tǒng)統(tǒng)根據(jù)銷售額額，免稅貨物物和減免文書書自動(dòng)計(jì)算出出一個(gè)減免額額度，該減免免額度如與實(shí)實(shí)際不符可手手工修改，修修改

6、后需再次次點(diǎn)擊計(jì)算按按鈕計(jì)算稅款款?！咀ⅰ浚?、點(diǎn)點(diǎn)擊“計(jì)算”按按鈕后，系統(tǒng)統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算算稅款。如果果由于系統(tǒng)計(jì)計(jì)稅和實(shí)際產(chǎn)產(chǎn)生的誤差，納納稅人可以在在規(guī)定允許的的修改范圍內(nèi)內(nèi)（1.000元）手工修修改誤差；修修改誤差范圍圍后需要再次次點(diǎn)擊“計(jì)算”按鈕計(jì)算應(yīng)應(yīng)步退稅額。2、當(dāng)月已經(jīng)正正常申報(bào)，再再次申報(bào)即為為補(bǔ)申報(bào)，并有補(bǔ)申報(bào)報(bào)提示。3、所屬時(shí)期內(nèi)內(nèi)處于停業(yè)狀狀態(tài)不允許申申報(bào)；4、逾期不允許許網(wǎng)上申報(bào)；5、上期未申報(bào)報(bào)，則本期不不能進(jìn)行網(wǎng)上上申報(bào)。6、系統(tǒng)自動(dòng)檢檢查納稅人上上年度累計(jì)銷銷售額，達(dá)到到一般納稅人人標(biāo)準(zhǔn)的則不不允許網(wǎng)上申申報(bào)，需到前前臺(tái)辦理申報(bào)報(bào)。4）核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)無(wú)誤后，點(diǎn)擊擊“提交

7、”按按鈕，提交申申報(bào)數(shù)據(jù)。5）系統(tǒng)提示“您確定“提交”操作嗎？”，如果確認(rèn)認(rèn)申報(bào)表無(wú)誤誤，則點(diǎn)擊“確定”系統(tǒng)就己接接受此次申報(bào)報(bào)。系統(tǒng)提示示申報(bào)成功，用用戶即完成了了本次申報(bào)的的全部操作。系統(tǒng)提示申報(bào)成成功，用戶可可以繼續(xù)打印印報(bào)表，或者者進(jìn)行繳稅。詳細(xì)操作在在以下章節(jié)詳詳細(xì)介紹。網(wǎng)上繳稅1）進(jìn)入繳稅功功能?？梢詮膹摹吧陥?bào)征收”的首頁(yè)進(jìn)入入，或者在申申報(bào)完成后進(jìn)進(jìn)入。2）“網(wǎng)上繳稅稅”頁(yè)面中顯顯示企業(yè)欠稅稅信息列表，在在“待處理稅稅款”一列可可以查看到某某個(gè)稅種的欠欠稅數(shù)額明細(xì)細(xì)?！咀ⅰ浚罕砀裾f(shuō)說(shuō)明：清繳稅款：納稅稅人本次要清繳的欠稅稅。（納稅人人可以修改清清繳稅款額）應(yīng)收滯納金：根根據(jù)納稅人

8、待處理理稅款由于滯滯納而產(chǎn)生的的滯納金。（具具體數(shù)額由系系統(tǒng)計(jì)算得出出，納稅人無(wú)無(wú)需填寫）3）點(diǎn)擊“清繳繳稅款”按鈕鈕，系統(tǒng)彈出出如下提示：4）點(diǎn)擊“確定定”按鈕，系統(tǒng)統(tǒng)將自動(dòng)從您您的銀行進(jìn)行行扣款。清繳稅款=待處處理稅款+應(yīng)應(yīng)收滯納金5）如果系統(tǒng)提提示扣款成功功，表示本次次已全額扣稅稅，用戶即完完成了本次網(wǎng)網(wǎng)上繳稅的全全部操作。（實(shí)實(shí)際扣稅金額額在系統(tǒng)提示示中可以看到到）【注意事項(xiàng)】：1、如果因帳戶戶余額不足而而導(dǎo)致扣款不不成功，請(qǐng)及及時(shí)補(bǔ)足銀行行帳戶，再次次進(jìn)行稅款繳繳納。如果因因其它原因而而導(dǎo)致扣款不不成功，請(qǐng)記記錄出錯(cuò)原因因，并通知稅稅局相關(guān)部門門。 2、網(wǎng)上繳稅直直接調(diào)用cttais

9、的相相關(guān)接口進(jìn)行行，事務(wù)由cctais控控制。打印報(bào)表1）進(jìn)入打印功功能?？梢栽谠谏陥?bào)完成后后進(jìn)入，或者者查詢申報(bào)表表后打印。2）首次在網(wǎng)上上打印申報(bào)表表，系統(tǒng)會(huì)自自動(dòng)彈出一個(gè)個(gè)安全警告，此此安全警告要要求必須安裝裝打印控件，選選擇“安裝”，系統(tǒng)會(huì)自自動(dòng)進(jìn)行安裝裝。3）控件安裝完完成后，選擇擇瀏覽器上方方的“文件”“打印”功能，就可可以打印申報(bào)報(bào)表了。結(jié)果查詢申報(bào)表查詢 1）進(jìn)進(jìn)入申報(bào)征收收，在頁(yè)面的的左下方找到到“申報(bào)表查詢?cè)儭?）點(diǎn)擊，在彈彈出的窗口中中選擇要查詢?cè)兊乃鶎倌暝略缕鹬谷掌诤蠛螅c(diǎn)擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出申申報(bào)表查詢結(jié)結(jié)果。如圖：4)點(diǎn)擊“應(yīng)征征憑證序號(hào)”上的鏈接查查看詳細(xì)的申申報(bào)表結(jié)果。繳款情況查詢1