固定資產(chǎn)貸款管理及財務(wù)知識報告分析

1、 BCS長沙銀行 固定資產(chǎn)貸款評估報告 固定資產(chǎn)貸款評評估報告借 款 人：*服飾有限公公司貸款項目：*服服飾工業(yè)園項項目二0*年二月月十日第一章 概 要一、項目申請人人評價（一）項目申請請人簡介：1、項目申請人人為*服飾有有限公司。2、*服飾有限限公司，注冊冊資本*人民幣幣，其中由*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*、*20個個自然人股東東出資15300萬元，*有限公司司以其名下土土地及工業(yè)園園資產(chǎn)出資11470萬元元。公司主營業(yè)務(wù)為生生產(chǎn)、銷售各各類服裝、郵郵電附屬產(chǎn)品品。公司位于于*省*縣經(jīng)開開區(qū)臺商投資資區(qū)（*大道16689號），享享受國家高新新技術(shù)

2、產(chǎn)業(yè)區(qū)區(qū)優(yōu)惠政策，占占地面積722.75 畝，實際使使用面積600.03畝。3、*服飾有限限公司是“*”品牌的持有有人，該公司司秉承“重承諾、守守信用”的經(jīng)營之道道，被*銀行業(yè)協(xié)會會授予“守信用企業(yè)業(yè)“稱號，其品品牌多次被評評為評為國家免檢檢產(chǎn)品、中國國職業(yè)裝十佳佳品牌、*名牌、*省出口名牌牌、*省著名名商標(biāo)等榮譽譽稱號。*有有限公司是公公司引進的投投資者，擁有海外營營銷渠道，*公司有品牌和和產(chǎn)品優(yōu)勢而而受生產(chǎn)規(guī)模模和生產(chǎn)條件件的制約，*公公司有擴大生生產(chǎn)規(guī)模的土土地而缺少產(chǎn)產(chǎn)品和品牌，從某種意義義上說，兩家家公司此次的的聯(lián)盟是“戰(zhàn)略聯(lián)盟”也是互為補充充的聯(lián)合。4、*服飾有限限公司將充分分利用

3、公司的品牌、人人才、技術(shù)、管管理等方面的的優(yōu)勢，建設(shè)設(shè)*省規(guī)模模、品質(zhì)、環(huán)環(huán)境一流的高高檔西服生產(chǎn)產(chǎn)加工基地，該該項目建成后后，服裝產(chǎn)量量將達到年產(chǎn)產(chǎn)高檔西服220萬套，傳傳統(tǒng)職業(yè)裝220萬套，襯襯衣15萬件件，工作服110萬套。5、公司擁有全全套代表全球球縫紉機械水水平的高檔西西服和制服專專業(yè)生產(chǎn)設(shè)備備。包括：美美國“PGM”服裝CADD系統(tǒng)、“依思曼”電剪、德國國“美爾”粘合機、德德國全自動驗驗布機、德國國“杜克普”電腦控制自自動融位工作作站、“杜克普”電腦自動開開袋機、日本本“JUKI”電腦自動開開袋機、德國國“百?！弊詣由鲜纸斫頇C、德國“杜克普”、“百?！彪娔X自動上上袖機、德國國“杜克

4、普”電腦自動上上袖里機、德德國“杜克普”電腦自動上上肩墊機、德德國“士多寶”撬邊機、德德國“杜克普”背縫機、德德國“杜克普”下擺暗縫機機、德國“杜克普”圓頭鎖眼機機、美國“利是”圓頭鎖眼機機、美國“利是”袖口假眼機機、附襯機、意意大利“邁埤”中間燙流水水線、旋轉(zhuǎn)式式西服前后身身定型機、立立式袖子肩部部定型機、領(lǐng)領(lǐng)部定型整燙燙機等先進設(shè)設(shè)備。公司實實行嚴謹規(guī)范范的現(xiàn)代企業(yè)業(yè)管理制度，制制定并嚴格貫貫徹實施質(zhì)量量管理體系和和環(huán)境管理體體系，是全國國服裝行業(yè)首首家通過ISSO90011：20000質(zhì)量管理理體系 要求求標(biāo)準(zhǔn)認證證的企業(yè)。通通過近十年的的行業(yè)制服和和高品質(zhì)西服服的設(shè)計和制制作實踐，公公

5、司建立了完完善的售前、售售中和售后服服務(wù)體系。在在售前服務(wù)方方面，公司擁擁有高素質(zhì)的的設(shè)計師隊伍伍，能夠高效效準(zhǔn)確地提供供個性化的設(shè)設(shè)計和打樣服服務(wù)，能夠接接受顧客對于于服裝有關(guān)問問題的任何咨咨詢和考察。在在售中服務(wù)方方面，公司嚴嚴格按照質(zhì)量量管理體系要要求開展質(zhì)量量策劃、質(zhì)量量控制、質(zhì)量量保證和質(zhì)量量改進等質(zhì)量量管理活動，保保證了顧客的的要求得到滿滿足，增強了了顧客滿意程程度，公司能能夠接受顧客客關(guān)于合同進進度的任何查查詢，并能接接受顧客的現(xiàn)現(xiàn)場抽查和審審核。在售后后服務(wù)方面，公公司能夠接受受任何關(guān)于合合同的增補計計劃要求，信信守合同和公公司的各項服服務(wù)承諾，遵遵守國際有關(guān)關(guān)質(zhì)量法規(guī)。（二）

6、管理能力力分析：1、管理人員素素質(zhì)評價：董事長兼總經(jīng)理理*簡介介：女 ，*人，出生于*，北京師范范大學(xué)畢業(yè)，本本科學(xué)歷，*參加工作，*加入中國共共產(chǎn)黨，經(jīng)濟濟師。*省郵電電工業(yè)總公司司辦公室副主主任，*至今任*服飾飾有限公司總總經(jīng)理。財務(wù)負責(zé)人*簡介：女，*出生，大大專，助理會會計師，*省*縣郵電局局會計；*省郵電工業(yè)業(yè)總公司會計計，*任*服飾有限限公司財務(wù)總總監(jiān)。2、公司人力資資源評價：公司現(xiàn)有員工11280人，550%以上的的員工畢業(yè)于于服裝專業(yè)院院校，其中專專業(yè)技術(shù)人員員182人，具具有中高級職職稱的專業(yè)技技師36人 （三）品牌競爭爭分析： “*”品牌持有人人取得了最高高人民法院、最最高

7、人民檢察察院、中國電電信、中國郵郵政、中國網(wǎng)網(wǎng)通、中國移移動、鐵道部部、公安部、國國家林業(yè)局、中中國建設(shè)銀行行、中國人民民解放軍總后后勤部等111家部委制服服定點生產(chǎn)資資格。品牌多次被被評為國家免免檢產(chǎn)品、中中國職業(yè)裝十十佳品牌*名牌、*省出口名牌牌、*省著名名商標(biāo)等榮譽譽稱號。公司司獲得ISOO9001 國際質(zhì)量管管理體系認證證和ISO44001環(huán)境境管理體系的的認證，企業(yè)業(yè)有較強的品品牌競爭優(yōu)勢勢。公司的主主導(dǎo)產(chǎn)品品牌牌“*”，來自于英英“PALETTTE”，意即“獨特的色彩彩”。體現(xiàn)了該該公司獨特的的“服務(wù)顧客、造造福人類”的經(jīng)營理念念。公司的高高檔產(chǎn)品品牌牌“*”，是以國際際頂尖服裝設(shè)

8、設(shè)計師Anntonioo.Carlleo先生生名字命名的的設(shè)計師品牌牌，該品牌主主要面向國際際高端客戶，體體現(xiàn)高雅、時時尚、大氣的的貴族生活品品質(zhì)。（四）發(fā)展前景景與趨勢分析析：公司目前由于受受現(xiàn)有產(chǎn)能的的限制，公司司原有的生產(chǎn)產(chǎn)能力遠遠不不能滿足市場場需求，所以以公司需要建建設(shè)新的服裝裝生產(chǎn)基地，是為了滿足足國內(nèi)外市場場需求。公司司有自已的主主導(dǎo)產(chǎn)品，有有健全、系統(tǒng)統(tǒng)的銷售網(wǎng)絡(luò)絡(luò)，產(chǎn)品有一一定的市場占占有率，有品品牌競爭優(yōu)勢勢，公司主要要領(lǐng)導(dǎo)者有較較高的經(jīng)營素素質(zhì)和專業(yè)素素質(zhì)，此外，公公司與*公司司強強聯(lián)合、互互為補充最大大限度發(fā)揮公公司的優(yōu)勢。二、項目基本情情況評價（一）項目名稱稱：*服飾

9、生生產(chǎn)工業(yè)園建建設(shè)項目（二）項目建設(shè)設(shè)單位： *服飾有限限公司（三）項目建設(shè)設(shè)地點和建設(shè)設(shè)條件1、項目建設(shè)地地點位于*市*縣*區(qū)金金星大道旁，距*市區(qū)20公里,行程20分鐘,鄰近*縣火車站、繞城高速，不遠處有大型的物流中心，有集裝箱裝運碼頭，貨物進出特別方便。工業(yè)園區(qū)已完成七通一平，建設(shè)場地理想。2、項目用電可可從工業(yè)區(qū)建建在廠區(qū)附近近的變電所就就近接入，工工業(yè)小區(qū)變電電所完全可滿滿足項目需要要。3、項目廢水由由循環(huán)水泵站站定期排放，此此廢水不含有有毒物質(zhì)，直直接排入和工工業(yè)小區(qū)的污污水排放系統(tǒng)統(tǒng)。園區(qū)各項市政政建設(shè)均較齊齊備，運輸通通訊等均可充充分利用社會會資源保證。（四）項目規(guī)模模和產(chǎn)品1

10、、項目規(guī)模：項目總占地面積積72.755畝，擬建設(shè)設(shè)成為年產(chǎn)高高檔西服200萬套、傳統(tǒng)統(tǒng)職業(yè)裝200萬套、襯衣衣15萬件、工工作服10萬萬套的湖南省省規(guī)模、品質(zhì)質(zhì)、環(huán)境一流流服裝加工基基地。項目工程建設(shè)設(shè)分為兩期，一一期建設(shè)廠房房、辦公樓、員員工倒班宿舍舍、員工食堂堂各一棟。總總建筑面積119137，其中廠房111520 ；辦公樓25532；員工倒班班宿舍32885 ；員工食堂11800。二期：研發(fā)發(fā)中心45000，倉庫廠房房200000。2、主要產(chǎn)品和和達產(chǎn)生產(chǎn)能能力：公司主要產(chǎn)品為為中高檔西服服、職業(yè)裝、工工作服，其生生產(chǎn)能力為：高檔西服20萬萬套傳統(tǒng)職業(yè)裝200萬套襯衣15萬件工作服10

11、萬套套（五）項目內(nèi)容容 園區(qū)土土建工程建設(shè)設(shè)分為兩期,一期工程擬擬建廠房、辦辦公樓、員工工倒班宿舍、員員工食堂各一一棟。廠房建建筑面積約111520平平米，為框架架結(jié)構(gòu)、共四四層，其中一一、二、三層層層高4.55米、四層層層高4.2米米，樓面負載載350公斤斤/平米；辦辦公樓建筑面面積約25332平米、框框架結(jié)構(gòu)、共共四層，其中中一樓約5660平米、為為臨街門面，設(shè)設(shè)*服飾飾形象展示大大廳；二樓設(shè)設(shè)設(shè)營銷中心心；三樓為總總經(jīng)理辦公室室；四樓設(shè)多多功能會議室室。員工倒班班宿舍建筑面面積32855平米，寓式磚磚混結(jié)構(gòu)，共共六層，為員員工宿舍用房房。員工食堂堂及其他配套套設(shè)計建筑面面積約18000平

12、米，框框架結(jié)構(gòu)，共共2層。二期期為擬建研發(fā)發(fā)中心約45500平米及及廠房、倉庫庫200000平米。（六）項目進度度：土建一期工程計計劃從20008年3月至20099年4月底竣工；裝修道路及及管道工程從從2009年2月至20099年4月底竣工；設(shè)備安裝從從2009年5月至20099年6月竣工；綠綠化工程按工工程進度逐步步實施（七）項目投資資總額和已到到位資金情況況：（1）項目建設(shè)設(shè)投資總額 4600 萬萬元。（2）項目自籌籌資金到位情情況：股東*發(fā)展有有限公司到位位資金14000 萬元，購置置工業(yè)園土地地款,*服飾有限限公司已付工工程款9000萬元，共計23000萬元（付款憑憑證見附件）。本項目

13、的交通運輸便利，生產(chǎn)設(shè)備、工藝技術(shù)先進，建設(shè)條件基本達到要求，工程進度原則上根據(jù)計劃正在進行。但公司要切實落實好項目建設(shè)的各項必要條件，公司自有資金必須按時按量到位，力保項目順利進行，項目的建設(shè)、力保早日生產(chǎn)和早日達到項目生產(chǎn)能力。第二章 項目合合法性與建設(shè)設(shè)條件評價 一、項目合法法性評價 目前，該該項目已辦理理建設(shè)用地地規(guī)劃許可證證、建設(shè)設(shè)工程規(guī)劃許許可證、建建筑工程施工工許可證、國國有土地使用用證等手續(xù)續(xù)，該項目的的規(guī)劃、報建建、施工、用用地等各項手手續(xù)均全部辦辦理齊全(具具體詳見附件件資料)。二、項目建設(shè)條條件評價 項目技術(shù)術(shù)經(jīng)濟指標(biāo) 據(jù)該公公司提供的立項項批文顯示,該項目的基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)具

14、體詳見見下表：工程項目面積（平米）廠房11520辦公樓2532食堂1800宿舍3285第三章 市場前前景分析一、國內(nèi)職業(yè)裝裝市場發(fā)展現(xiàn)狀狀簡介 當(dāng)前中中國職業(yè)服裝裝的市場狀況況，可以用“容量巨大，供供應(yīng)充足，交交易活躍”來概括。1. 容量 中國是是世界上就業(yè)業(yè)人口最多的的國家，職業(yè)業(yè)服裝的市場場容量最大。據(jù)中中國國家勞動動和社會保障障部的統(tǒng)計，目目前中國的就就業(yè)人口已有有6億5千萬萬人，其中在在最近10年年（即19994年至現(xiàn)在在）就由5億億5千萬人增增加了1億人人。中國全國國三大產(chǎn)業(yè)中中，有20個個大類97個個行業(yè)，8大大類65種11萬余個職業(yè)業(yè)，并且隨著著社會的發(fā)展展仍繼續(xù)不斷斷增加新的職

15、職業(yè)。 中國這這浩浩蕩蕩的的6億5千萬萬人的產(chǎn)業(yè)大大軍，是職業(yè)業(yè)服裝的消費費者，如果全全部穿上職業(yè)業(yè)裝，每年的的市場需求應(yīng)應(yīng)在10000億元人民幣幣以上。 目前前由國家規(guī)定定統(tǒng)一穿制服服的19個職職業(yè)的從業(yè)人人員僅僅換裝裝一次，就造造成了不少于于200億元元人民幣的市市場需求。國國內(nèi)那些規(guī)模模可觀的行業(yè)業(yè)，例如10000萬人以以上的執(zhí)法人人員（包括檢檢疫人員）、3300萬人以以上的冶金職職工、1000萬人以上的的石油職工、110多萬人的的地質(zhì)礦產(chǎn)職職工、10多多萬人的專業(yè)業(yè)消防人員，還還有金融業(yè)（中中國四大銀行行之一的中國國工商銀行就就有職工400萬人左右），再再加上龐大的的制造業(yè)、醫(yī)醫(yī)療業(yè)、

16、電子子業(yè)、煙草業(yè)業(yè)、餐飲業(yè)、保保險業(yè)，目前前僅工裝的穩(wěn)穩(wěn)定需求就超超過了30000萬套，據(jù)據(jù)計算，20005年至少少有30億元元人民幣的工工裝產(chǎn)值空間間。 學(xué)學(xué)生裝從屬于于職業(yè)服裝范范疇。中國的的中小學(xué)適齡齡學(xué)生人數(shù)大大約有4億人人，相當(dāng)于整整個歐洲人口口的總和。隨隨著中國教育育事業(yè)的發(fā)展展，校服成為為學(xué)校的形象象和管理的一一個重要內(nèi)容容，受到普遍遍重視。2供應(yīng) 中中國是世界上上服裝產(chǎn)量最最高的國家，也也是服裝出口口量最大的國國家，職業(yè)服服裝的供應(yīng)特特別充足。中中國國內(nèi)從事事職業(yè)服裝生生產(chǎn)的企業(yè)，880%以上是是中小型企業(yè)業(yè)。其中，做做女裝的企業(yè)業(yè)有3千7百百多家，而男男女裝兼做的的企業(yè)有2萬

17、萬5千多家，那那些具有一定定規(guī)模的企業(yè)業(yè)，在裝備、技技術(shù)和管理方方面力求完善善，不少通過過了國際質(zhì)量量體系認證，有有的取得了綠綠色環(huán)保標(biāo)志志。他們機制制完備，服務(wù)務(wù)到位，有較較寬的面料、輔輔料供應(yīng)渠道道和銷售網(wǎng)絡(luò)絡(luò)，不少企業(yè)業(yè)的產(chǎn)品不僅僅在中國，而而且在許多國國家受到歡迎迎。而那些小小型企業(yè)，“船小好掉頭頭”，以靈活取取勝，在為采采購方實現(xiàn)企企業(yè)形象個性性化方面，更更能顯示優(yōu)勢勢。中國有了了這樣的一支支職業(yè)服裝生生產(chǎn)供應(yīng)隊伍伍，便有了幾幾乎無所不包包的供應(yīng)能力力，也就是說說，就總體來來看，可以接接受來自不同同國家和地區(qū)區(qū)、不同批量量、不同需求求的訂單，并并且能提供特特色服務(wù)。 中國職職業(yè)服裝的

18、質(zhì)質(zhì)量優(yōu)勢和價價格優(yōu)勢早已已為東西方國國家所熟知。對對于為什么能能有這樣的價價格優(yōu)勢，開開始時外界并并不了解。美美國有人曾經(jīng)經(jīng)認為：中國國可能是在生生產(chǎn)條件非常常惡劣的情況況下提供低價價產(chǎn)品的。后后來，還是美美國人通過考考察和研究得得出結(jié)論：原原來中國產(chǎn)品品價格優(yōu)勢是是因為實現(xiàn)了了目前世界上上許多國家都都難以做到的的“產(chǎn)業(yè)集群”！產(chǎn)業(yè)集群群，也稱為產(chǎn)產(chǎn)業(yè)集聚，這這正是中國服服裝產(chǎn)業(yè)鏈提提升的新特點點。產(chǎn)業(yè)集聚聚，即是產(chǎn)業(yè)業(yè)的生產(chǎn)區(qū)域域集聚，其優(yōu)優(yōu)勢是，可以以提供產(chǎn)業(yè)集集聚區(qū)內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)所需要的原原材料、配套套設(shè)施與服務(wù)務(wù)，這樣，就就給勞動力、原原材料、專業(yè)業(yè)服務(wù)和生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)以充分分的活動空間間，應(yīng)

19、用企業(yè)業(yè)之間的網(wǎng)絡(luò)絡(luò)關(guān)聯(lián)降低了了生產(chǎn)成本和和經(jīng)營成本，從從而促進了產(chǎn)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)內(nèi)內(nèi)服裝產(chǎn)業(yè)鏈鏈的提升。因因而，在中國國，服裝產(chǎn)業(yè)業(yè)集聚地區(qū)的的產(chǎn)業(yè)發(fā)展明明顯高于其他他地區(qū)。目前前中國服裝產(chǎn)產(chǎn)業(yè)有70%的生產(chǎn)能力力集中在服裝裝產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)區(qū)。3交易 職業(yè)服裝裝需求的活躍躍，帶來了市市場交易的活活躍。在現(xiàn)時時使用的職業(yè)業(yè)服裝中，有有一類不能形形成批量或批批量很小，如如商務(wù)裝或?qū)憣懽謽欠b，包包括造價相對對較高、強調(diào)調(diào)個性要求的的金領(lǐng)服飾、名名人服飾，這這類服飾可以以在一般商場場或高級商場場購買，也有有的到名師工工作室或名牌牌企業(yè)定制；另一類是大大批量的職業(yè)業(yè)服裝，例如如工裝、制服服、特種功能能服裝和

20、標(biāo)識識服裝等，也也分兩類，一一類是客戶穩(wěn)穩(wěn)定的，包括括有一定規(guī)模模，如民航、銀銀行、制造業(yè)業(yè)、通訊業(yè)和和國家管理機機構(gòu)的職業(yè)服服裝，例如：公檢法、消消防、工商、稅稅務(wù)等，基本本上采用批量量定制形式，每每年有一定的的費用預(yù)算，甚甚至有相對穩(wěn)穩(wěn)定的供應(yīng)單單位，也有批批量小的，如如一般的酒樓樓、商店等，不不一定每年都都有預(yù)算，而而是到需要時時才選擇供貨貨單位，下定定單。 供需雙方方的交易方式式，目前使用用最多的是招招標(biāo)。過去有有邀標(biāo)的，即即由采購單位位直接邀請一一些廠家制出出樣品，進行行評標(biāo)，選擇擇訂貨。這幾幾年已發(fā)展為為網(wǎng)上招標(biāo)或或公開發(fā)布需需求信息，讓讓廠家報名，并并在同一時間間送樣品參加加競標(biāo)

21、，本著著“公平、公開開、公正”的精神，對對中標(biāo)者進行行訂貨。在采采購方對產(chǎn)品品要求越來越越高的情況下下，競標(biāo)工作作是十分嚴肅肅而緊張的，牽牽扯企業(yè)很大大的精力，當(dāng)當(dāng)然也會帶來來效益。 中國職業(yè)業(yè)服裝的生產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)，除了了參加邀標(biāo)、招招標(biāo)外，還有有憑借企業(yè)的的信譽取得老老客戶的訂單單和接受新客客戶的訂單。這這些新老客戶戶包括國內(nèi)的的客戶和國際際客戶。 來料、來來樣加工是目目前中國職業(yè)業(yè)服裝企業(yè)常常用的服務(wù)方方式。其運作作模式基本上上有三種：1OEMM模式：由客客戶提供樣品品，廠家按樣樣制作樣板交交客戶確認后后，根據(jù)客戶戶意見進行修修改，最后根根據(jù)客戶提出出的訂單做好好生產(chǎn)、交貨貨等事宜。2準(zhǔn)OEE

22、M模式：由由客戶提供色色標(biāo)和圖樣，廠廠家按色標(biāo)和和圖樣進行樣樣板的設(shè)計制制作，經(jīng)客戶戶提出意見，廠廠家進行修改改，客戶認可可后，再按客客戶提出的訂訂單做好生產(chǎn)產(chǎn)交貨等事宜宜。3ODMM模式：由廠廠家的設(shè)計人人員根據(jù)對客客戶企業(yè)文化化的理解和時時尚理念，設(shè)設(shè)計制作若干干樣品，供客客戶選樣，廠廠家再根據(jù)客客戶意見進行行修改，并按按照客戶提出出的訂單做好好生產(chǎn)交貨等等事宜。（三）中國職業(yè)業(yè)服裝的市場場趨勢第一是對職業(yè)服服裝市場的投投入將呈上升升趨勢。 理由：中中國國民經(jīng)濟濟持續(xù)發(fā)展為為中國職業(yè)服服裝市場的更更大發(fā)展提供供了優(yōu)越條件件。目前，我我國政府正在在醞釀中國國國民經(jīng)濟建建設(shè)的第十一一個五年計劃

23、劃和20220年遠景目目標(biāo)的建議，為為中國經(jīng)濟社社會未來發(fā)展展提出全局性性、戰(zhàn)略性思思路。中國國國務(wù)院發(fā)展研研究中心集中中專家權(quán)威新新近推出的研研究報告，提提出未來155年可分階段段實現(xiàn)工業(yè)化化和小康社會會，并勾畫了了今后5年至至15年發(fā)展展的六大前景景。其中：未未來5年至115年的基本本任務(wù)可分兩兩步考慮。第第一步：20006年至22010年（第第十一個五年年建設(shè)計劃期期間），努力力使經(jīng)濟增長長方式有比較較明顯的轉(zhuǎn)變變，人民生活活由初步小康康過渡到水平平比較高、比比較富裕的小小康，人均GGDP明顯高高于目前中低低收入國家的的平均水平，城城市化水平有有較大提高，農(nóng)農(nóng)業(yè)勞動力比比重持續(xù)下降降，城

24、鄉(xiāng)二元元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換取得新的的進展。第二二步：20111年至20020年，再再經(jīng)過兩個五五年計劃期間間的奮斗，在在基本實現(xiàn)工工業(yè)化的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，力爭使使經(jīng)濟增長方方式發(fā)生實質(zhì)質(zhì)性的轉(zhuǎn)變；人均GDPP跨入中等收收入國家的門門檻，城市化化水平明顯提提高，低水平平、不全面、發(fā)發(fā)展很不平衡衡的小康狀況況顯著改變，城城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換取取得較大進展展。第二是職業(yè)服裝裝質(zhì)量尤其是是科技含量加加快升級的趨趨勢。理由：科技技發(fā)展迫使中中國職業(yè)服裝裝科技含量加加快升級。近近20年來，中中國提倡環(huán)境境保護，強調(diào)調(diào)可持續(xù)發(fā)展展，加大科技技投入并碩果果累累。在這這一背景下，提提高服裝科技技含量的觀念念在近10年年

25、來從提倡“科學(xué)穿衣”開始至今已已逐步普及。 第三、職職業(yè)服裝加速速更新?lián)Q代的的趨勢理由：對企企業(yè)文化的日日益重視，無無疑必將促進進中國職業(yè)服服裝的普及與與更新?lián)Q代?！捌髽I(yè)文化”是上個世紀80年代隨著日本企業(yè)的成功而誕生的理念。這個觀念被認可之后，十多年來，已經(jīng)在中國產(chǎn)生了連鎖反應(yīng)。 第四章 投資估估算與資金來來源評估一、項目投資估估算固定資產(chǎn)投資總總額：46000萬元1、建設(shè)工程費費：17000萬元根據(jù)規(guī)劃設(shè)計，該該項目建設(shè)工工程總面積119137 平平方米，其中中廠房面積111520平平方米，需建建筑費用11150萬元，辦公公樓25322平方米，食堂面積18800平方米米，宿舍面積33285

26、平方方米，共計建建筑費用5550萬元。2.設(shè)備購置和和安裝費：11000萬元元 根據(jù)設(shè)計,該項項目計劃建設(shè)設(shè)服裝加工生生產(chǎn)線一條,購置普通平平縫設(shè)備(3500臺)需資金金245萬,特種設(shè)備(20臺)需需資金2400萬,整燙設(shè)設(shè)備(15臺臺)需資金2225萬,蒸蒸汽管道配套套工程40萬萬元,流水線線吊掛系統(tǒng)1150萬元,流水線電力力系統(tǒng)需資金金100萬元元。 3、土地費用：1400 萬萬元土地使用權(quán)費用用1400 萬萬元72 畝199.4 萬元/畝14000 萬元4、配套投資費費用： 500萬元道路工程 1100萬給排水及排污工工程 60萬萬供電系統(tǒng)、照明明及弱電工程 90萬萬綠化及其他配套套設(shè)

27、施 50萬消防工程及裝修修 2000萬二、籌資來源（一）自籌資金金 23000 萬元*有有限公司出資14000萬購置工工業(yè)園土地，已付工程款900萬元，目前已到位資金2300萬元。（二）銀行項目目貸款資金11500萬元根據(jù)測算，因此此企業(yè)項目投投資缺口為11500萬元，該該部分需要銀銀行提供1500萬元信貸貸資金支持。（三）股東追加加投資4500萬元，企業(yè)業(yè)在經(jīng)營過程程中上下游企企業(yè)調(diào)劑應(yīng)收收帳款及預(yù)收收帳款3500萬元。以上資金籌措來來源基本可靠靠。第五章 企業(yè)財財務(wù)和償債能能力評估一、企業(yè)財務(wù)評評估：（一）銷售收入入預(yù)測根據(jù)目前的市場場容量，企業(yè)業(yè)將逐步加大大產(chǎn)量， 2009 年計劃實現(xiàn)現(xiàn)

28、銷售收入112000萬萬元,其中外外貿(mào)服裝40000萬元、高高檔西服10000萬元、職職業(yè)裝60000萬元、其其他服裝10000萬元；2010年計劃實現(xiàn)銷售售收入140000萬元,其中外貿(mào)服服裝45000萬元、高檔檔西服13000萬元、職職業(yè)裝70000萬元、其其他服裝12200萬元；2011 年計劃實現(xiàn)銷售售收入160000萬元,其中外貿(mào)服裝裝5000萬萬元、高檔西西服16500萬元、職業(yè)業(yè)裝 80000萬元、其其他服裝13350萬元；2012年年計劃實現(xiàn)銷銷售收入188000萬元元,其中外貿(mào)服裝裝6000萬萬元、高檔西西服20000萬元、職業(yè)業(yè)裝80000萬元、其他他服裝20000萬元。（

29、二)成本與費費用預(yù)測1、制造成本計計劃（1）外購材料料、燃料及動動力消耗指標(biāo)標(biāo)為工藝設(shè)計計指標(biāo)，價格格按照近幾年市場平平均含稅價預(yù)預(yù)測。（2） 折舊費費及修理費項目固定資產(chǎn)折折舊采用平均均年限法進行行計算，房屋屋折舊年限按按30 年，設(shè)備備折舊年限按按12 年，固固定資產(chǎn)殘值值率按0。修理費包括全部部的大中小修修理費，按固固定資產(chǎn)的22%預(yù)測。（3）工資根據(jù)產(chǎn)量的提高高，企業(yè)需要要生產(chǎn)工人逐逐年增加，生生產(chǎn)工人的工工資計入制造成本，公公司管理人員員工資計入管管理費用，營營銷人員的工工資計入銷售費用里，人人均年工資按按崗位的不同同預(yù)測。2、管理費用預(yù)預(yù)測 管理費用考慮可可能發(fā)生的費費用，工會經(jīng)經(jīng)

30、費、勞動保保險費等按國國家規(guī)定提取，研究究與開發(fā)費按按銷售收入的的2%預(yù)測。其其它費用參照照現(xiàn)在*實際發(fā)發(fā)生費用預(yù)測測。3、銷售費用預(yù)預(yù)測銷售費用包括運運輸費、裝卸卸費、保險費費、廣告費以以及銷售費用用等，此銷售售費用預(yù)測沒沒有包括包裝裝費，包裝費費在制造成本本內(nèi)計算。4、財務(wù)費用預(yù)預(yù)測財務(wù)費用計入了了建設(shè)期后的的固定資產(chǎn)貸貸款利息及流流動資金貸款利息，貸款利利率按銀行頒頒布的現(xiàn)行利利率。 投資資利潤率556256/116644848.233投資利稅率(562566+46133)/116664852.188資本利潤率556256/300000187.5525、現(xiàn)金流量分分析估算基礎(chǔ)：基準(zhǔn)準(zhǔn)折現(xiàn)

31、率12，計算算期15年。 累計凈現(xiàn)值值：2210095萬元 內(nèi)部收益率率：52.9902 （四）經(jīng)濟效果果分析項目盈利能力較較合理，200092015 年利潤潤總額分別為為840 萬元元、980 萬元元、11200 萬元、16620 萬元元、16200萬元、20000萬元、22000萬元元，銷售利潤潤率分別為77、7、7、9、9%、10%、10%。 投資利潤率556256/116644848.233投資利稅率(562566+46133)/116664852.188資本利潤率556256/300000187.5522(五)、現(xiàn)金流流量分析估算基礎(chǔ)：基準(zhǔn)準(zhǔn)折現(xiàn)率12，計算算期15年。 累計凈現(xiàn)值值

32、：2210095萬元 內(nèi)部收益率率：52.9902（六）還款預(yù)測測分析根據(jù)公司銷售及及盈利情況保保守預(yù)測，項項目貸款15500萬元按按叁年逐年還還本。（20009年4月月-20100年4月 歸歸還400萬萬元；20110年4月-2011年年4月 歸還還700萬元元；20111年4月-22012年44月 歸還4400萬元）（七）不確定性性分析1、敏感性分析析 為了考察項項目不確定性性本次評估對對銷售價格經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投投資三個敏感感因素進行了了變化測算根據(jù)項目敏敏感性分析表表測算 結(jié)果分析，單單一因素對項項目影響力不不大，價格下降 10，投資資回收 期為5.93年，只增加加2.09年，經(jīng)營成成

33、本增加10，投資資回收期為5.07年只增加1.23年固定資產(chǎn)投資資增加10投資回收期期為4 年基本無影響響而綜合因素素分析如果以上三三個因素同時時存在項 目回收期為14.35年增加了10.51年如果以上三三個因素變化化值為15，項目在在15年內(nèi)無法收收回投資。（二）盈虧平衡衡分析 盈虧平衡分析是是通過盈虧平平衡點（BEEP）分析項項目成本與收收益的 平衡關(guān)系，盈虧虧平衡點是根根據(jù)產(chǎn)品產(chǎn)量量或銷售量、可可變成本、固固定成 本、產(chǎn)品價格和和銷售稅金及及附加等數(shù)據(jù)據(jù)計算的，用用生產(chǎn)能力利利用率或 產(chǎn)量表示。經(jīng)計計算，盈虧點點為 22.23%，銷銷售收入達到到 490007 萬元。 通過敏感性和盈盈虧

34、平衡分析析，項目不確確定適應(yīng)范圍圍較大，說明明項 目的抗風(fēng)險性較較強。 (三)財務(wù)分析析項目06/1207/1208/12項目06/1207/1208/12貨幣資金9282661472短期借款08000短期投資000應(yīng)付票據(jù)000應(yīng)收賬款83426961157應(yīng)付賬款107621971676預(yù)付賬款152181153預(yù)收賬款166318071134其他應(yīng)收款12891336154其他應(yīng)付款275681477存貨143020201193應(yīng)交稅金-15-9032待攤費用000應(yīng)付工資24890流動資產(chǎn)合計463264994100負債合計302851983321固定資產(chǎn)480404441實收資本20

35、5020502550固定資產(chǎn)凈值480404117所有者權(quán)益合計計208418963099資產(chǎn)總計511270946420負債及所有者權(quán)權(quán)益合計511270946420流動比率1.531.251.23存貨周轉(zhuǎn)率4.904.905.73速動比率1.050.860.88應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率率12.925.495.40資產(chǎn)負債率59%73%52%流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率2.291.742.0銷售增長率40%-2%9%資本積累率340%-9%64%（一）企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)負債分析:根據(jù)上表至20008年122月末該公司司總資產(chǎn)64420萬，較較年初年減少少了674萬萬元，其中流流動資產(chǎn)41100萬元，較較年初減少22399

36、萬元元；流動資產(chǎn)產(chǎn)中應(yīng)收帳款款1157萬萬元，較年初初減少15339萬元，其其應(yīng)收帳款帳帳齡在一年內(nèi)內(nèi)的占總額的的70.133%，應(yīng)收賬賬款減幅較大大，減少的絕絕大部分為*服裝款回籠籠，現(xiàn)有應(yīng)收收賬款主要是是北京郵政局局服裝款及*集團和和*電信的的應(yīng)收款項。存貨為11193萬元，較較年初減少 827 萬萬元，產(chǎn)成品品明顯減少，說說明該公司銷銷售情況良好好,無庫存壓壓力。負債總總額為33221萬元，全全部為流動負負債，較年初初減少 18877 萬元元，無任何銀銀行貸款，所所有者權(quán)益33099萬元元，較年初增增加12033萬元，公司司的資產(chǎn)負債債率為52 %，流動比比率為1.223，速動動比率0.

37、888。從指指標(biāo)上分析，該該公司負債比比較合理，資資產(chǎn)流動性也也較強。 （二）企業(yè)盈利利能力分析： 2008年該該公司累計實實現(xiàn)銷售收入入105999萬元，較去去年同期增加加916萬元元；實現(xiàn)利潤潤總額6433萬元，較同同期增加8113萬元，銷銷售毛利率為為12.8，達到同行行業(yè)良好水平平。從橫向趨趨勢分析看，該該公司由于006年開始改改制發(fā)展面臨臨較大壓力，其其利潤同比下下降較多,在在08年公司司實現(xiàn)盈利，說說明公司基本本擺脫改制帶帶來的影響，盈盈利能力出現(xiàn)現(xiàn)較大提高（改改制企業(yè)免征征3年所得稅稅，國家進一一步加大對紡紡織業(yè)的扶持持），08年年公司受限現(xiàn)現(xiàn)有場地規(guī)模模，部分業(yè)務(wù)務(wù)外包每年需需

38、要支付加工工費用8000萬元，099年工業(yè)園建建成，產(chǎn)能大大量提高將節(jié)節(jié)省加工費用用，將進一步步提高公司的的盈利能力。（三）現(xiàn)金流量量分析：1、現(xiàn)金流量結(jié)結(jié)構(gòu)及流動性性分析現(xiàn)金流量表項 目200620072008項 目200620072008現(xiàn)金流入總計112091071313962現(xiàn)金流出總計111001137412755經(jīng)營活動現(xiàn)金流流入99891021313341經(jīng)營活動現(xiàn)金流流出110361115211578投資活動現(xiàn)金流流入000投資活動現(xiàn)金流流出64222341籌資活動現(xiàn)金流流入1220500621籌資活動現(xiàn)金流流出00836、現(xiàn)金流量結(jié)結(jié)構(gòu)分析：流入結(jié)構(gòu)分析析：該公司總總流入中經(jīng)

39、營營流入占955.5%，是是其主要來源源，籌資流入入占4.5%，無無投資流入；流出結(jié)構(gòu)分分析：該公司司總流出中經(jīng)經(jīng)營流出占990.7%，投投資流出占00.2%，籌籌資流出占77.3%，說說明公司現(xiàn)金金流出中經(jīng)營營支出所占比比重最大，經(jīng)經(jīng)營情況正常常；經(jīng)營活動動流出中，購購買原材料支支付的現(xiàn)金占占78%，比重重較大。凈現(xiàn)金流量量分析：該公公司經(jīng)營活動動產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量凈額為為1762萬萬元,投資活活動產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量凈額額為-3411萬元,籌資資活動產(chǎn)生的的先進凈額為為-216萬萬元,全年現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物凈增加加額為12006萬元,指指標(biāo)較好。、流動性分析析：現(xiàn)金流動負債比比為53%，表明明

40、該公司償還還流動債務(wù)能能力較強；由于該公司司無任何長期期負債,現(xiàn)金金債務(wù)總額比比同為53%，指標(biāo)較好好。2、經(jīng)營質(zhì)量分分析（1）企業(yè)利潤潤質(zhì)量現(xiàn)金盈余系數(shù)=1763/643=22.74該系數(shù)反映企業(yè)業(yè)每元凈利潤潤所需經(jīng)營現(xiàn)現(xiàn)金凈流量為為2.74元元，表明企業(yè)業(yè)利潤指標(biāo)質(zhì)質(zhì)量較好。經(jīng)營利潤實現(xiàn)比比率=17663/8833=1.9991該系數(shù)反映企業(yè)業(yè)應(yīng)收賬款管管理較強,間間接融資能力力強。（2）企業(yè)銷售售質(zhì)量分析企業(yè)銷售凈現(xiàn)率率=17633/105999=17%該系數(shù)可見企業(yè)業(yè)銷售質(zhì)量較較好。3、企業(yè)償債能能力分析現(xiàn)金比率=14472/33321=444%反映企業(yè)具備一一定的支付能能力及抗風(fēng)險險

41、能力經(jīng)營凈現(xiàn)金比率率=17633/33211=53%反映企業(yè)短期償償債能力較強強。4、支付能力分分析綜合支付比率=133411/115778=1.115該系數(shù)表明該企企業(yè)支付能力力較強,抗風(fēng)風(fēng)險能力較佳佳。5、企業(yè)獲利能能力分析 銷售收現(xiàn)比率=126899/105999=1.119經(jīng)營創(chuàng)現(xiàn)比率=1763/133411=0.133表明企業(yè)獲現(xiàn)能能力較強。6、企業(yè)資金周周轉(zhuǎn)能力現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=112689/869=114.6現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/114.6=225該系數(shù)表明企業(yè)業(yè)資金周轉(zhuǎn)能能力較強,短短期還款能力力有保障。（四）企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)營運狀況評評價資產(chǎn)營運狀況指指標(biāo)如下：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率157總資產(chǎn)周

42、轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)229流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率20流動資產(chǎn)天數(shù)183存貨周轉(zhuǎn)率573存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)64應(yīng)收賬款率54應(yīng)收賬款天數(shù)68以上數(shù)據(jù)顯示：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率11.57，流流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率為2.00,存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率為5.773，周轉(zhuǎn)天天數(shù)為63天天,應(yīng)收帳款款周轉(zhuǎn)率為55.40,周周轉(zhuǎn)天數(shù)為667天。營業(yè)業(yè)周期為1330天。以上上指標(biāo)反映公公司較07年年的數(shù)據(jù)顯示示公司的資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)和應(yīng)收收帳款回收速速度都得到改改善，資金周周轉(zhuǎn)速度和資資產(chǎn)變現(xiàn)能力力進一步增強強。（五）企業(yè)償債債能力分析資產(chǎn)負債率=33321/66420*1100%=552%速動比率=41100-11193/33321*1000%=0.88現(xiàn)金流動

43、負債比比率=17663/33221*1000%=53%以上指標(biāo)分析該該企業(yè)具有較較強的償債能能力及經(jīng)營能能力,同時具具備較強的現(xiàn)現(xiàn)金還款能力力。（六）企業(yè)財務(wù)務(wù)狀況綜合評評價通過對該企業(yè)財財務(wù)各個方面面的測算，其其08年度財財務(wù)指標(biāo)較佳佳，財務(wù)狀況況良好，已經(jīng)經(jīng)逐步擺脫企企業(yè)改制帶來來的不良影響響，資產(chǎn)質(zhì)量量、盈利能力力、營運能力力、償債能力力都不錯，但但是由于擴大大產(chǎn)能的需要要，企業(yè)發(fā)展展壯大需要銀銀行資金的支支持，因此在在雙方合作多多年的基礎(chǔ)上上，加強對企企業(yè)的信貸支支持有利于企企業(yè)的長期發(fā)發(fā)展。改制情況說明： 該公司司原是一個由由*省郵政政局全資控股股的有限責(zé)任任公司，也就就是一個國有有

44、控股公司。根根據(jù)關(guān)于郵郵政體制改革革方案的通知知、關(guān)于于國有大中型型企業(yè)主輔業(yè)業(yè)改制分流安安置富余人員員的實施辦法法文件及相相關(guān)配套文件件精神，結(jié)合合*省郵政政局主輔分離離輔業(yè)改制的的總體部署，22006年33月該公司被被列入國家郵郵政局主輔分分離輔業(yè)改制制的范圍之內(nèi)內(nèi)，在取得相相關(guān)部門的批批復(fù)后，于22008年66月30日正正式完成企業(yè)業(yè)改制工作，辦辦理了股權(quán)變變更手續(xù)。在在改制過程中中，從20006年初到008年6月該該公司承擔(dān)了了企業(yè)改制必必須的改制成成本，僅20007年進入入該公司成本本的改制費用用就達3055萬元，其中中包括住房補補貼25萬元元，醫(yī)療鋪底底資金22萬萬元、凈資產(chǎn)產(chǎn)評估

45、及審計計費用15萬萬元以及解除除勞動合同補補償金2433萬元（主要要是內(nèi)退人員員40余人）。007年該公司司實現(xiàn)營業(yè)收收入96833萬元，但全全年虧損1662萬元，剔剔除改制費用用帶來的影響響，該公司007年應(yīng)實現(xiàn)現(xiàn)利潤1433萬元。 第六章 風(fēng)險險因素分析及及防范措施風(fēng)險因素分析、經(jīng)營風(fēng)險，公司產(chǎn)品以西服服、職業(yè)裝為為主產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)較單一，西西服的相對價價值較高，市市場需求量與與簡單的休閑閑產(chǎn)品比較相相對較小。服裝行業(yè)是勞動動密集型企業(yè)業(yè)，對勞動力力的依賴性強強，熟練的工工人是企業(yè)勞勞動生產(chǎn)率和和優(yōu)秀產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量的保障，工工人的頻繁流流動對公司的的生產(chǎn)安排和和質(zhì)量控制有有一定的影響響。2 、市場風(fēng)險險（1