工程項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理實(shí)施細(xì)則

1、 工程項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理實(shí)施細(xì)則第一章 總 則 第一條 為規(guī)范驗(yàn)工計(jì)價(jià)行為，強(qiáng)化公司對(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)的監(jiān)督、管理，正確掌握工程進(jìn)度和計(jì)算完成投資，按時(shí)收取和支付工程價(jià)款，加強(qiáng)項(xiàng)目成本管控力度，努力爭(zhēng)取項(xiàng)目效益最大化，根據(jù)國(guó)家和上級(jí)主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司近幾年施工的工程實(shí)際情況，制定本細(xì)則。 第二條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目已完成的合格工程數(shù)量或工作進(jìn)行驗(yàn)收、計(jì)量和對(duì)經(jīng)驗(yàn)收、計(jì)量的工程數(shù)量或工作進(jìn)行計(jì)價(jià)活動(dòng)的總稱，以下簡(jiǎn)稱驗(yàn)工計(jì)價(jià)。驗(yàn)工計(jì)價(jià)是辦理工程價(jià)款結(jié)算和施工產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)的依據(jù)。 第三條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)分對(duì)建設(shè)單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)和項(xiàng)目部對(duì)承（分）包單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)。 第四條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)遵循合法、誠(chéng)信的原則，按

2、照規(guī)定的程序，先驗(yàn)工、后計(jì)價(jià)，堅(jiān)決杜絕虛假驗(yàn)工計(jì)價(jià)。 第五條 本辦法適用于公司范圍內(nèi)各類建設(shè)工程項(xiàng)目。第二章 組織體系第六條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作實(shí)行“兩級(jí)督導(dǎo)、三級(jí)聯(lián)動(dòng)”的組織管理體系。兩級(jí)督導(dǎo)即公司班子聯(lián)系點(diǎn)督導(dǎo)、總部職能部門督導(dǎo)幫扶；三級(jí)聯(lián)動(dòng)即通過督導(dǎo)形成集團(tuán)、工程公司、項(xiàng)目部三級(jí)聯(lián)動(dòng)良性機(jī)制。公司成本管理部是公司工程項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)的職能管理部門，項(xiàng)目部是驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的直接責(zé)任主體，項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目部驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的第一責(zé)任人，項(xiàng)目成本管理部為驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的業(yè)務(wù)主管部門。第三章 工作職責(zé)第七條 公司成本管理部驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理的工作職責(zé)：1.負(fù)責(zé)全部貫徹落實(shí)集團(tuán)公司的有關(guān)制度辦法和工作要求；2.負(fù)責(zé)本公司驗(yàn)

3、工計(jì)價(jià)實(shí)施細(xì)則的制定和修訂完善，對(duì)公司各項(xiàng)目部的驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作進(jìn)行全過程全方位的管理、指導(dǎo)和檢查、監(jiān)督；3.直接參與重點(diǎn)項(xiàng)目的驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作；4.對(duì)本公司所有完工項(xiàng)目的末次驗(yàn)工計(jì)價(jià)、結(jié)算審核工作進(jìn)行直接管理和控制；4.處理項(xiàng)目部對(duì)承（分）包單位驗(yàn)工計(jì)價(jià)中存在的爭(zhēng)議； 5.督促項(xiàng)目建立驗(yàn)工計(jì)價(jià)臺(tái)賬和按時(shí)上報(bào)驗(yàn)工計(jì)價(jià)報(bào)表；6.組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，健全驗(yàn)工計(jì)價(jià)的基礎(chǔ)臺(tái)賬和報(bào)表制度；7.項(xiàng)目部驗(yàn)工計(jì)價(jià)負(fù)責(zé)人變更的監(jiān)督移交；8.項(xiàng)目部驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的考核；9.驗(yàn)工計(jì)價(jià)資料的歸檔管理；10.指導(dǎo)公司各項(xiàng)目經(jīng)理部成本核算工作；11.負(fù)責(zé)公司通用指導(dǎo)價(jià)的建立與更新；12.審核項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)包單價(jià)；13.督導(dǎo)所屬項(xiàng)目施

4、工圖預(yù)算的編制及核對(duì)工作；14.督導(dǎo)鐵路項(xiàng)目的概算清理工作。 第八條 項(xiàng)目經(jīng)理部為工程項(xiàng)目成本核算責(zé)任中心，對(duì)工程從開工到竣工的全過程成本管理及其經(jīng)濟(jì)效益負(fù)責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的第一責(zé)任人，項(xiàng)目經(jīng)理部驗(yàn)工計(jì)價(jià)由項(xiàng)目總經(jīng)濟(jì)師（或總工程師）牽頭，工程部、安質(zhì)部、設(shè)備物資部、成本管理部和財(cái)務(wù)部、分包施工隊(duì)伍負(fù)責(zé)人共同參加。項(xiàng)目部成本管理部為項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)牽頭組織項(xiàng)目部驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作。 項(xiàng)目經(jīng)理部各業(yè)務(wù)部門管理職責(zé) （一）項(xiàng)目工程部 1.審核施工圖，計(jì)算施工圖（已完實(shí)際工程）數(shù)量，編制施工技術(shù)組織措施計(jì)劃，優(yōu)選施工方案。 2.監(jiān)督、指導(dǎo)、落實(shí)生產(chǎn)部門對(duì)優(yōu)化方案的具體實(shí)施過

5、程。 3.合理應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新材料等方法，努力降低項(xiàng)目施工成本。 4.負(fù)責(zé)變更設(shè)計(jì)的簽認(rèn)。 5.負(fù)責(zé)牽頭組織項(xiàng)目設(shè)物部、成本部、現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員、乙方等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量收方工作，對(duì)變更設(shè)計(jì)簽認(rèn)手續(xù)不全的工程項(xiàng)目，嚴(yán)禁提前進(jìn)行計(jì)價(jià)。 6.負(fù)責(zé)內(nèi)外部計(jì)量數(shù)量的確認(rèn)工作。 7.建立工程數(shù)量控制臺(tái)賬。 （二）項(xiàng)目成本部 1.負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)集團(tuán)公司、公司驗(yàn)工計(jì)價(jià)有關(guān)制度辦法和工作要求，編制項(xiàng)目經(jīng)理部驗(yàn)工計(jì)價(jià)實(shí)施細(xì)則； 2.負(fù)責(zé)組織施工圖數(shù)量的核對(duì)及計(jì)算，并按要求編制施工圖預(yù)算； 3.及時(shí)編制對(duì)上、對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單，并負(fù)責(zé)傳遞及簽字完善，建立并完善驗(yàn)工計(jì)價(jià)基礎(chǔ)臺(tái)賬； 4.按月對(duì)下辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)，做到月清月結(jié)，并負(fù)

6、責(zé)及時(shí)上報(bào)驗(yàn)工計(jì)價(jià)單至公司； 5.及時(shí)建立單位工程計(jì)價(jià)的有效控制臺(tái)帳、參與現(xiàn)場(chǎng)收方、辦理工程計(jì)價(jià)，期間嚴(yán)格控制超施工圖紙的工程數(shù)量的對(duì)內(nèi)計(jì)價(jià)，對(duì)發(fā)生超標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)價(jià)項(xiàng)目必須由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子及相關(guān)部門參與討論、分析，形成結(jié)算意見，報(bào)公司審批后方能辦理計(jì)價(jià)，并同項(xiàng)目財(cái)務(wù)部做好各類計(jì)價(jià)資料的核對(duì)工作。 6.規(guī)范施工分包合同管理，提高分包合同管理質(zhì)量，合理利用施工分包合同規(guī)避和分解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，巧用分包合同規(guī)范計(jì)量收方等行為，合同中有關(guān)費(fèi)用條款應(yīng)明確承包方式、承包范圍、工作內(nèi)容、單價(jià)以及計(jì)量辦法，負(fù)責(zé)項(xiàng)目分包合同及分包合同性文件的報(bào)審、簽訂、履行、保管、移交歸檔等工作，并負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部各部門進(jìn)行合同交底。 7

7、.負(fù)責(zé)分包隊(duì)伍各類合同外簽證及報(bào)告的管理，并建立臺(tái)賬； 8.負(fù)責(zé)新增及變更項(xiàng)目的單價(jià)編制、索賠費(fèi)用的確定，努力配合項(xiàng)目工程部完成各項(xiàng)變更簽證、索賠手續(xù)； 9.在對(duì)下分包結(jié)算時(shí)盤點(diǎn)分包隊(duì)伍領(lǐng)用料節(jié)超并進(jìn)行相應(yīng)節(jié)超考核； 10.每完成一個(gè)單位工程，項(xiàng)目成本部應(yīng)組織項(xiàng)目相關(guān)部門對(duì)其進(jìn)行成本盈虧分析，并將分析中需要完善和加強(qiáng)的管理經(jīng)驗(yàn)合理的運(yùn)用到未完工程中。 （三）項(xiàng)目設(shè)物部 1.制訂材料費(fèi)控制目標(biāo)，建立總量控制臺(tái)帳。 2.按月盤點(diǎn)各分包隊(duì)伍領(lǐng)用材料數(shù)量節(jié)超，對(duì)材料節(jié)超按分包合同約定在對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單中體現(xiàn)相關(guān)獎(jiǎng)罰費(fèi)用，并對(duì)節(jié)超原因進(jìn)行分析。 3.負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)主甲供料的數(shù)量及金額的核定； 4.嚴(yán)格執(zhí)行限額領(lǐng)

8、料制度，合理利用機(jī)械設(shè)備，減少設(shè)備閑置。 5.按月對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)并做好盤點(diǎn)記錄，及時(shí)將材料庫(kù)存和耗用情況與項(xiàng)目財(cái)務(wù)（成本核算）部門核對(duì)，做到帳物相符、帳證相符。 6.負(fù)責(zé)零星材料的采購(gòu)及價(jià)款結(jié)算的審核工作，嚴(yán)格控制采購(gòu)價(jià)格。第四章 工作原則 第九條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作政策性強(qiáng)、技術(shù)含量高，業(yè)務(wù)工作人員必須熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)部門相關(guān)規(guī)定，精研合同條款，熟練掌握工程計(jì)量、概預(yù)算等業(yè)務(wù)知識(shí)并加以靈活應(yīng)用，即時(shí)了解掌握現(xiàn)場(chǎng)施工動(dòng)態(tài)，嚴(yán)格自身職業(yè)操守，以效益最大化為目的。 對(duì)建設(shè)單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)遵循“及時(shí)全面、程序合法”的原則，積極穩(wěn)妥地開展工作。 1.及時(shí)化。項(xiàng)目部對(duì)建設(shè)單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)，應(yīng)及時(shí)辦

9、理，不得無故推延。 2.全面化。合同內(nèi)完成的合格工程數(shù)量或工作內(nèi)容和合同外變更索賠完成的工程數(shù)量或增加的費(fèi)用項(xiàng)目，均應(yīng)積極爭(zhēng)取建設(shè)單位的認(rèn)可和答復(fù)，力爭(zhēng)全面得到驗(yàn)工計(jì)價(jià)的批復(fù)。 3.程序化。驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作要嚴(yán)格按照合同條款規(guī)定的程序執(zhí)行。 4.合法化。嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)業(yè)務(wù)行業(yè)規(guī)定，驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作要做到有理有據(jù)，合法可靠。 5.必須嚴(yán)格按工程量清單中的所列項(xiàng)目（變更工程除外）進(jìn)行計(jì)量。 6.必須滿足計(jì)量支付條件。即完成計(jì)量項(xiàng)目的各項(xiàng)工序，相應(yīng)資料配套齊全。 7.必須嚴(yán)格按合同文件中的計(jì)量支付規(guī)定進(jìn)行。與計(jì)量支付有關(guān)的合同文件有：合同條款、技術(shù)規(guī)范、圖紙、工程量清單及說明、工程變更令、修

10、訂的工程量清單及其它合同文件。 項(xiàng)目部對(duì)分包單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)以分包合同為依據(jù)，采取現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)工方式，按照“先計(jì)量、后結(jié)算”和“聯(lián)審聯(lián)簽”的原則實(shí)施月結(jié)月清及最終結(jié)算，杜絕超辦結(jié)算、虛辦結(jié)算行為。合同外工程結(jié)算和簽證嚴(yán)格按照合同約定條款履約。第五章 工作依據(jù) 第十條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)依據(jù) 1.對(duì)建設(shè)單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)依據(jù) （1）國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)規(guī)定。 （2）與建設(shè)單位簽訂的施工合同或補(bǔ)充協(xié)議以及招投標(biāo)文件、補(bǔ)遺資料、中標(biāo)通知書等合同文件。 （3）建設(shè)單位批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)和經(jīng)建設(shè)單位審核合格的施工圖紙。 （4）建設(shè)單位審批下達(dá)的開工報(bào)告。 （5）建設(shè)單位下達(dá)的月、季、年度施工計(jì)劃。 （6）完成且經(jīng)建設(shè)單

11、位、監(jiān)理工程師簽認(rèn)合格的工程數(shù)量。 （7）隱蔽工程檢查證，成品、半成品、設(shè)備及原材料出廠合格證、實(shí)驗(yàn)報(bào)告等。 （8）經(jīng)建設(shè)單位等有關(guān)單位審核批復(fù)的實(shí)際發(fā)生的變更索賠項(xiàng)目及費(fèi)用。 （9）建設(shè)單位要求提供的其他資料。 2.項(xiàng)目部對(duì)施工分包單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)依據(jù) （1）與承分包單位簽訂的合同、補(bǔ)充協(xié)議。 （2）現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)交底、實(shí)際完成且合格以及簽字手續(xù)完善的工作內(nèi)容和工作量計(jì)算清單、現(xiàn)場(chǎng)簽證單。 （3）項(xiàng)目部的施工優(yōu)化方案。 （4）建設(shè)單位批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)和經(jīng)建設(shè)單位審核合格的施工圖紙。 （5）經(jīng)審批的形象進(jìn)度確認(rèn)表。 （6）建設(shè)單位提供的各類違約、轉(zhuǎn)扣單據(jù)。 （7）項(xiàng)目部出具的各類違約、轉(zhuǎn)扣單據(jù)。第六

12、章 工作程序 第十一條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)程序 1.項(xiàng)目部根據(jù)當(dāng)期完成的合格工程量，由監(jiān)理工程師簽認(rèn)后，按時(shí)編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)表，報(bào)建設(shè)單位審批并跟蹤批復(fù)。 2.項(xiàng)目經(jīng)理部各部門必須按月、規(guī)范地執(zhí)行分包計(jì)價(jià)程序，認(rèn)真執(zhí)行簽字負(fù)責(zé)制，保證公司制度落實(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)分包計(jì)價(jià)程序?yàn)椋菏辗叫〗M收方分包方簽認(rèn)成本人員計(jì)價(jià)設(shè)物、安全、成本、工程、財(cái)務(wù)、分包方會(huì)簽項(xiàng)目總工程師（總經(jīng)）審核項(xiàng)目經(jīng)理審批公司審批財(cái)務(wù)付款。 (1)項(xiàng)目經(jīng)理部總工程師在每月的 20 日組織收方小組到施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)分包隊(duì)伍所施工的合格項(xiàng)目進(jìn)行收方。收方小組由現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、工程、設(shè)物、安全、成本、分包隊(duì)伍負(fù)責(zé)人組成，對(duì)符合設(shè)計(jì)文件、施工技術(shù)規(guī)范、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

13、、質(zhì)量合格、符合合同規(guī)定計(jì)量條件的項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)收方。 (2)每月的 23 日前，項(xiàng)目工程部要完成當(dāng)月收方數(shù)量的計(jì)算和確認(rèn)，分包單位未在當(dāng)月上報(bào)結(jié)算的由項(xiàng)目部根據(jù)已完工程量核定并告知分包單位。項(xiàng)目經(jīng)理部技術(shù)人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)資料，計(jì)算當(dāng)期完成工程量，并出具收方單。收方單要有計(jì)算人、復(fù)核人、現(xiàn)場(chǎng)施工負(fù)責(zé)人簽字，并附工程量計(jì)算資料，交由項(xiàng)目工程部復(fù)核（或由工程部直接計(jì)算工程量，并出具收方單）。項(xiàng)目工程部復(fù)核通過后，交項(xiàng)目成本部、安全部以及項(xiàng)目總工、生產(chǎn)副經(jīng)理等規(guī)定人員核簽，核簽部門或人員根據(jù)當(dāng)月收方情況提供應(yīng)扣款項(xiàng)及金額，同收方單交項(xiàng)目成本部計(jì)價(jià)。成本管理人員根據(jù)合同內(nèi)容，按單位工程將收方記錄進(jìn)行整理

14、，對(duì)計(jì)價(jià)單進(jìn)行填寫，根據(jù)合同、計(jì)價(jià)臺(tái)帳及各部門審核后的計(jì)價(jià)資料等，認(rèn)真復(fù)核工程項(xiàng)目及數(shù)量是否有超出合同的情況，核實(shí)無誤后，按合同填寫單價(jià)編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)單，同時(shí)將封面的本次計(jì)價(jià)、開累計(jì)價(jià)及編制人填好，并要求勞務(wù)隊(duì)伍負(fù)責(zé)人簽認(rèn)。（合價(jià)單價(jià)復(fù)核后工程數(shù)量）。 (3)材料庫(kù)存盤點(diǎn)：項(xiàng)目經(jīng)理部在組織現(xiàn)場(chǎng)收方的同時(shí)，對(duì)各分包隊(duì)伍的材料庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)并簽字確認(rèn)，設(shè)物部建立臺(tái)帳并計(jì)算當(dāng)月分包隊(duì)伍材料節(jié)超情況，連同當(dāng)月應(yīng)扣分包隊(duì)伍代墊料情況、設(shè)備攤銷情況報(bào)送成本部門，成本部根據(jù)各方簽認(rèn)后的收方工程量及各部門報(bào)送的資料進(jìn)行計(jì)價(jià)，分析材料應(yīng)耗量，計(jì)算材料超耗扣款，完成計(jì)價(jià)工作。 (4)其它攤銷費(fèi)用：其它攤銷費(fèi)用如水電費(fèi)

15、等，由責(zé)任部門將各分包隊(duì)伍應(yīng)攤費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)果報(bào)送成本部門。 (5)項(xiàng)目成本部在當(dāng)月25日前完成分包隊(duì)伍的計(jì)價(jià)，出具驗(yàn)工計(jì)價(jià)單。若勞務(wù)單價(jià)中包含調(diào)撥材料費(fèi)用、配合機(jī)械費(fèi)用、施工用電以及稅金等費(fèi)用，則在計(jì)價(jià)單必須注明本次計(jì)價(jià)應(yīng)扣材料費(fèi)用、機(jī)械費(fèi)用、施工用電、稅金等應(yīng)扣款，防止出現(xiàn)超額支付情況。計(jì)價(jià)單由項(xiàng)目經(jīng)理部工程、成本、設(shè)物、財(cái)務(wù)等規(guī)定人員核簽，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及分包隊(duì)伍負(fù)責(zé)人（合同指定負(fù)責(zé)人）簽字后生效，每月28日前由成本管理部送財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算并留存一份原件。每月計(jì)價(jià)完成后，項(xiàng)目工程部、設(shè)物部、成本部、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)計(jì)價(jià)的工程數(shù)量、單價(jià)、扣款項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)。 (6)項(xiàng)目經(jīng)理部各部門應(yīng)按職責(zé)建立分包工程

16、控制臺(tái)帳。項(xiàng)目工程部建立分包單位收方控制臺(tái)帳、項(xiàng)目物設(shè)部建立分包單位物資供應(yīng)臺(tái)帳、項(xiàng)目成本部建立分包驗(yàn)工計(jì)價(jià)臺(tái)帳、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部建立分包工程計(jì)價(jià)付款臺(tái)帳。分包單位收方臺(tái)帳、分包驗(yàn)工計(jì)價(jià)臺(tái)帳、分包單位物資供應(yīng)臺(tái)帳、分包單位計(jì)價(jià)付款臺(tái)賬進(jìn)行閉合控制。分包驗(yàn)工計(jì)價(jià)臺(tái)帳應(yīng)按清單項(xiàng)目建立，由兩家及以上分包隊(duì)伍施工的單項(xiàng)工程，還應(yīng)按施工隊(duì)伍（合同）分別建立分包驗(yàn)工計(jì)價(jià)臺(tái)賬。 (7)驗(yàn)工計(jì)價(jià)的閉合：由項(xiàng)目總工程師（總經(jīng)濟(jì)師）牽頭，設(shè)物、財(cái)務(wù)、成本等有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)當(dāng)月驗(yàn)工計(jì)價(jià)款和應(yīng)扣款項(xiàng)及金額，總工程師（總經(jīng)濟(jì)師）負(fù)責(zé)計(jì)價(jià)審核，審核的內(nèi)容包括三方面：一是簽認(rèn)手續(xù)是否齊全，二是計(jì)價(jià)的內(nèi)容、數(shù)量是否真實(shí)，三是多部

17、門臺(tái)帳的閉合（工程部的收方臺(tái)帳，設(shè)物部的材料消耗臺(tái)帳，成本管理部的計(jì)價(jià)臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部的付款臺(tái)帳），審核簽字后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，再報(bào)公司進(jìn)行審批。 (8)項(xiàng)目部在月底完成對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)后，及時(shí)報(bào)公司成本部審核，公司成本部接到項(xiàng)目部上報(bào)計(jì)價(jià)及相關(guān)資料后在 3 個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核。項(xiàng)目上報(bào)資料不全或存在其他問題影響公司審核的，成本部在三個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)將所需補(bǔ)充資料及其他事宜書面回復(fù)項(xiàng)目部，項(xiàng)目部收到回復(fù)后應(yīng) 2 天內(nèi)補(bǔ)齊資料至公司成本管理部。 (9)對(duì)下分包結(jié)算公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，必須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。(10)分包工程完工 30 天內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)組織各部門進(jìn)行該分包隊(duì)伍的施工項(xiàng)

18、目進(jìn)行全面清理，90 天內(nèi)完成分包結(jié)算并報(bào)公司審核完畢。分包單位合同履行完畢后，上報(bào)最終結(jié)算至成本管理部，成本部呈交最終結(jié)算工程量至工程部初審，初審后的工程量由成本部與分包隊(duì)伍進(jìn)行對(duì)審，對(duì)審確認(rèn)后，成本部呈交相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審核及簽字確認(rèn)，組織辦理項(xiàng)目完工結(jié)算單，確認(rèn)無誤后，報(bào)請(qǐng)公司成本管理部審核，審批通過后雙方簽訂，簽訂完工最終結(jié)算協(xié)議書，避免發(fā)生合同糾紛。在分包工程完工結(jié)算單、完工結(jié)算書簽字完畢后，由項(xiàng)目成本部送交項(xiàng)目財(cái)務(wù)部辦理進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 (11)結(jié)算的工程項(xiàng)目、計(jì)量單位及單價(jià)與分包隊(duì)伍合同相一致。杜絕超結(jié)、預(yù)結(jié)、暫結(jié)、漏結(jié)、無合同結(jié)算現(xiàn)象。有合同但合同費(fèi)用清單中無該項(xiàng)目的視為無合同結(jié)算

19、，無合同或未按合同結(jié)算，造成損失無法追回，按公司相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行處罰。第七章 工作要求 第十二條 對(duì)建設(shè)單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)： 1.向建設(shè)單位辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)由項(xiàng)目部按合同條款規(guī)定程序進(jìn)行。 2.辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)必須及時(shí)，根據(jù)當(dāng)期完成的合格工程數(shù)量或工作內(nèi)容，及時(shí)編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)表，做到不重不漏。 3.大型臨時(shí)設(shè)施及施工機(jī)構(gòu)調(diào)遷費(fèi)應(yīng)在開工初期及時(shí)向建設(shè)單位辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)。 4.安全文明施工費(fèi)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)規(guī)定，及時(shí)向建設(shè)單位辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)。 5.鐵路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)按照國(guó)鐵集團(tuán)和建設(shè)單位的規(guī)定和要求及時(shí)辦理，必須保證足額驗(yàn)工計(jì)價(jià)。 6.合同中有暫定金額的項(xiàng)目，按照建設(shè)單位要求，爭(zhēng)取足額或超額辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)。

20、7.原合同外發(fā)生的費(fèi)用（包括變更設(shè)計(jì)、新增工程、政策性調(diào)差、索賠費(fèi)用等），在發(fā)生后的當(dāng)期或合同規(guī)定期限內(nèi)經(jīng)各方簽認(rèn)后向建設(shè)單位報(bào)批。 8.集團(tuán)公司、子分公司要建立專家?guī)欤鶕?jù)不同的項(xiàng)目特點(diǎn)，派相應(yīng)的專家對(duì)項(xiàng)目的驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)。 第十三條 項(xiàng)目部對(duì)分包單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià) 1.分包單位的月度結(jié)算和最終結(jié)算必須使用公司規(guī)定的表格（見附件）。 2.對(duì)分包單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)每月20日嚴(yán)格按照分包單位實(shí)際完成的合格工程數(shù)量和合同單價(jià)進(jìn)行結(jié)算，分包合同履行完畢三個(gè)月內(nèi)應(yīng)辦理最終結(jié)算。 3.已完工程原則上不得拖延結(jié)算，未完工程不得提前結(jié)算。 4.發(fā)生變更和索賠情況時(shí)應(yīng)及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同，并按照結(jié)算辦理時(shí)間要求對(duì)分

21、包單位據(jù)實(shí)辦理結(jié)算。 5.對(duì)分包單位結(jié)算所需的工程數(shù)量表、已完工程結(jié)算表需經(jīng)項(xiàng)目部的成本、安全、工程、設(shè)備物資等部門的專業(yè)工程師和負(fù)責(zé)人以及項(xiàng)目總工程師和總經(jīng)濟(jì)師（或合同部長(zhǎng)）簽字后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批；所有項(xiàng)目的分包最終（末次）結(jié)算必須經(jīng)公司審批確認(rèn)后方可生效，并附齊支持資料。6.任何時(shí)候、任何情況下都不得對(duì)分包單位進(jìn)行超額結(jié)算。7.大臨工程應(yīng)附技術(shù)交底，對(duì)未達(dá)施工技術(shù)交底要求的大臨工程及超過技術(shù)交底部分的數(shù)量不予收方計(jì)價(jià)。 8.因趕工、窩工等情況給予施工隊(duì)額外補(bǔ)貼的費(fèi)用，必須附上經(jīng)項(xiàng)目部與會(huì)人員簽字確認(rèn)的會(huì)議紀(jì)要等資料。 9.質(zhì)量保證金，按分包隊(duì)伍合同預(yù)留質(zhì)量保證金，竣工交按規(guī)定清算。 第十四條

22、 變更設(shè)計(jì)、簽證的驗(yàn)工計(jì)價(jià) （一）對(duì)建設(shè)單位的變更設(shè)計(jì)、簽證的驗(yàn)工計(jì)價(jià) 鐵路項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)按照國(guó)鐵集團(tuán)鐵路建設(shè)項(xiàng)目變更設(shè)計(jì)管理辦法或總包合同約定辦理；公路、水利水電、房建、市政等其他項(xiàng)目按總包合同約定執(zhí)行，總包合同未約定的按各行業(yè)有關(guān)變更設(shè)計(jì)的規(guī)定執(zhí)行。 （二）對(duì)施工分包單位的變更設(shè)計(jì)、簽證的驗(yàn)工計(jì)價(jià) 1.原則上可以以工程量計(jì)入的簽證，以工程量計(jì)算；不能以工程量計(jì)入的結(jié)算原則執(zhí)行簽證管理要求； 2.簽證管理：簽證工作要按規(guī)定的審批程序、制式表格進(jìn)行簽證，當(dāng)月有效過期作廢，自發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)辦理完畢，不按規(guī)定進(jìn)行簽證的，簽證單一律無效。 2.1簽證單必須有工程承包人委托的項(xiàng)目經(jīng)理簽字認(rèn)可方能生效

23、，其余任何人簽證均不能作為結(jié)算依據(jù)。 2.2簽證工/簽證機(jī)械流程為：工程承包人項(xiàng)目部用工部門提出申請(qǐng)，成本管理部門審核，總工程師/總經(jīng)濟(jì)師審批，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可使用；用工結(jié)束后，由用工部門核實(shí)實(shí)際使用量，分包人認(rèn)可，成本管理部門復(fù)核，總工程師/總經(jīng)濟(jì)師審批，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可作為計(jì)價(jià)依據(jù)，單價(jià)按合同約定價(jià)格執(zhí)行。2.3特殊事件或重大簽證流程為：分包人提出簽證申請(qǐng)，工程承包人項(xiàng)目部主管部門對(duì)事件進(jìn)行核實(shí)，成本管理部門復(fù)核，召開項(xiàng)目主要成員會(huì)議，集體決策，項(xiàng)目經(jīng)理最后簽認(rèn)，同時(shí)需附集體簽字認(rèn)可的會(huì)議原件方能生效。 特殊事件是指由工程承包人原因造成勞務(wù)分包人的停窩工或其他損失須由工程承包人補(bǔ)償?shù)模?/p>

24、重大簽證是指簽證金額在1萬元以上的簽證。 分包人遞交的各類補(bǔ)償報(bào)告，統(tǒng)一由工程承包人項(xiàng)目部成本管理部門負(fù)責(zé)受理并書面登記，其他任何部門或個(gè)人均不得接收勞務(wù)分包人的任何補(bǔ)償報(bào)告。報(bào)告受理后，工程承包人項(xiàng)目部相關(guān)部門依據(jù)合同進(jìn)行審核，對(duì)確需補(bǔ)償?shù)模蠄?bào)公司進(jìn)行審批。 2.4簽證僅為合同約定外應(yīng)由工程承包人承擔(dān)的費(fèi)用，合同中已包括的需由分包人承擔(dān)的內(nèi)容一律不得簽證。未經(jīng)工程承包人項(xiàng)目經(jīng)理授權(quán)任何人無權(quán)私自進(jìn)行簽證，否則給工程承包人造成的損失由簽證人承擔(dān)，工程承包人將按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人責(zé)任。 第十五條 有下列情形之一者不予辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)：1.沒有簽訂分包合同，工程數(shù)量未經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)收方，計(jì)價(jià)金額超過合同或補(bǔ)充合同金額，計(jì)價(jià)手續(xù)不全，工程質(zhì)量不合格的。 2.項(xiàng)目部沒有下達(dá)技術(shù)交底，分包單位自行施工的。 3.已完工程量經(jīng)項(xiàng)目部驗(yàn)收不合格仍在整改中的。 4.不服從現(xiàn)場(chǎng)指揮人員安排，野蠻施工，導(dǎo)致安全質(zhì)量隱患或安全質(zhì)量事故的。 5.分包單位自身原因造成返工、修補(bǔ)的，或在分包合同約定缺陷質(zhì)保期內(nèi)進(jìn)行施工的。 第十六條 驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)與建造合同的有