公司財務(wù)預(yù)算管理制度

1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考公司財務(wù)預(yù)算管理制度總 則為了明確公司各部門在實現(xiàn)各項經(jīng)營目標(biāo)中的財務(wù)關(guān)系及責(zé)任，規(guī)劃、控制公司的實際情況，特制訂本制度。財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司經(jīng)營目標(biāo)，對一定時期內(nèi)公司體安排。務(wù)部組織實施，分級歸口管理，并將財務(wù)預(yù)算作為制定、落實內(nèi)部績效考核的依據(jù)。行，將各項成本、效益指標(biāo)“橫向到邊，縱向到底”層層分解、落實，并負(fù)責(zé)到位。財務(wù)預(yù)算管理的組織機構(gòu)及其職能任組長，財務(wù)部人員為小組成員。財務(wù)部根據(jù)公司要求擬訂財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定財務(wù)預(yù)算管理的具體作，并配合財務(wù)部做好公司整體預(yù)算的工作。各部門經(jīng)理（主管）及財務(wù)部經(jīng)理對本單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)直接責(zé)任。財

2、務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容及編制依據(jù)流程進行，并按照各執(zhí)行部門所承擔(dān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。主要包括：（辦事處（辦事處在預(yù)算期內(nèi)所要達到的營運規(guī)模，主要是在收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各作業(yè)板塊（辦事處）能力、各項成本費用的消耗，具體編制如下：人工成本的測算：根據(jù)本年度的實際直接工資(不含公司辦公室人員)及下（主要為各作業(yè)板塊發(fā)生的費用）主要是折舊和其他費用項目（費等（既機關(guān)人員組織經(jīng)營活動必要的管理費用財務(wù)費用等預(yù)算管理費用包括可控費用和不可控費用兩部分可控費用是指辦公費、電話費、水電費、差旅費、運輸費、修理費、業(yè)務(wù)接待費、勞動保護費等不可控費用是工資職工福利費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)

3、費折舊費社會保險財產(chǎn)保險等根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素結(jié)合費用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本費用的要求，分項目、分責(zé)任部門進行編制。其中：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)當(dāng)重點列示。他營業(yè)外收支等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況和國家有關(guān)政策規(guī)定，編制營業(yè)外收支等相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算。產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也應(yīng)列入預(yù)算。需求決策資料及利率等編制。財務(wù)預(yù)算主要包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和損益預(yù)算等內(nèi)容資本預(yù)算、資金預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。項預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。礎(chǔ)表格，統(tǒng)一財務(wù)預(yù)算指標(biāo)計算口徑，各部門應(yīng)按照公司要求認(rèn)真填報。財務(wù)預(yù)算的編制程序10通知和編報要求。編制上報：各部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合通知要求、本年度的實際情況和下一年度的特殊變動來確定其下一

4、年度的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)，并于每年 10 月 15 日前將各項計劃以及有關(guān)材料上報財務(wù)部。情況制定下一年度各板塊收入預(yù)算。調(diào)度部根據(jù)運輸營運情況，編制下一年度短途外請車支出的預(yù)算。各作業(yè)部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）根據(jù)本部門設(shè)備使用情況及下一年度的營運計劃，參照本年度實際發(fā)生額編制下一年度本部門日常發(fā)生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、（倉庫需更新的地臺板、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費等支出預(yù)算。保險部負(fù)責(zé)制定公司財產(chǎn)保險及車輛事故損失費的預(yù)算。行政部負(fù)責(zé)編制下一年度公司人工成本（包括作業(yè)部、辦事處、機關(guān)人員的工資、社會保險、臨時用工勞務(wù)費等

5、公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動保護費、水電、房租等費用預(yù)算。同時負(fù)責(zé)編制公司辦公設(shè)備（如電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機等） 購置、更新的預(yù)算。財務(wù)部：負(fù)責(zé)編制折舊費、四稅、審計費、財務(wù)費用等預(yù)算。總經(jīng)理辦：負(fù)責(zé)編制購置運輸設(shè)備及投資項目的預(yù)算。下達執(zhí)行：財務(wù)部將審定后的財務(wù)預(yù)算下達各部門執(zhí)行。月度預(yù)算的編制程序：客服部應(yīng)在每月 25調(diào)度部應(yīng)在每月 25各作業(yè)部門（應(yīng)在每月 25 日前向財務(wù)部上報下月本部門日常發(fā)生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（保管費、車船使用稅、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費、勞動保護費、水電費等支出預(yù)算。保險部應(yīng)在每月 2

6、5的預(yù)算。行政部應(yīng)在每月 25 日前向財務(wù)部上報下月工資（關(guān)人員的工資、勞動保護費、臨時用工勞務(wù)費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品等費用計劃?？偨?jīng)理辦應(yīng)在每月 25 日前向財務(wù)部上報下月重大項目開支預(yù)算。財務(wù)部編制月度預(yù)算，經(jīng)公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后在月底最后一天下達。已經(jīng)正式下達執(zhí)行的財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整，但是由于市場環(huán)境、經(jīng)營條批準(zhǔn)方可進行調(diào)整。年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案，提交公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審定后上報公司執(zhí)行官批準(zhǔn)，然后下達執(zhí)行。財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制各部門應(yīng)當(dāng)強化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，按時組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制（預(yù)算 80%；三級達預(yù)算 100%）的財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時向各部門和公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報。財務(wù)預(yù)算的分析與考核財務(wù)部要全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實、解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中的嚴(yán)格執(zhí)行和公司年度經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。原因外，各部門上