財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)概論

1、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)概論第1頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三1 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概念P2 “會(huì)計(jì)電算化”一詞是1981年中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)在長(zhǎng)春一汽召開(kāi)的專(zhuān)題討論會(huì)上提出來(lái)的。通俗地講就是計(jì)算機(jī)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用。P2“會(huì)計(jì)信息化 ”，這一概念是1999年4月，深圳市財(cái)政局與深圳金蝶軟件科技有限公司在深圳舉辦的“新形勢(shì)下會(huì)計(jì)軟件市場(chǎng)管理研討會(huì)暨會(huì)計(jì)信息化理論專(zhuān)家座談會(huì)”上提出的。 P7會(huì)計(jì)信息化是將會(huì)計(jì)信息作為管理信息的資源，全面運(yùn)用以計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)和通信為主的信息技術(shù)對(duì)其進(jìn)行獲取、加工、傳輸、存儲(chǔ)、應(yīng)用等處理，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、控制決策和社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供充足與適時(shí)的信息。第2頁(yè)，共39

2、頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三2 會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展 P21998年至今：管理型財(cái)務(wù)軟件不斷發(fā)展，進(jìn)入ERP時(shí)代1993年到1998：核算型會(huì)計(jì)軟件得以推廣 1988年到1993年：形成商品化會(huì)計(jì)軟件市場(chǎng)1977年到1988年：在國(guó)家支持下開(kāi)始探索和實(shí)驗(yàn)企事業(yè)單位中的普及趨勢(shì)不可逆轉(zhuǎn)。向“管理一體化”/“業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化”方向擴(kuò)展 ，會(huì)計(jì)電算化正成為會(huì)計(jì)信息化。與手工會(huì)計(jì)制度溶合為一體的信息化會(huì)計(jì)制度體系將全面形成。發(fā)展歷程P4發(fā)展趨勢(shì) P5核算型推廣起步管理型第3頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三3.會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息化區(qū)別 P8 第4頁(yè)，共39頁(yè)，202

3、2年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三4.電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其構(gòu)成P85.電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的比較P9第5頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三6.管理信息系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) P14第6頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三（1）基于管理職能的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)功能結(jié)構(gòu)管理信息系統(tǒng)市場(chǎng)子系統(tǒng)物流子系統(tǒng)財(cái)會(huì)子系統(tǒng)人事子系統(tǒng)生產(chǎn)子系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)第7頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三（2）信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)流程重組（BPR）第8頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三高級(jí)管理人員（決策、計(jì)劃）中級(jí)管理人員（控制

4、、決策）知識(shí)工作系統(tǒng)職能人員經(jīng)理支持系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)市場(chǎng)子系統(tǒng)生產(chǎn)子系統(tǒng)財(cái)務(wù)子系統(tǒng)其它子系統(tǒng)中央數(shù)據(jù)庫(kù)外部信息業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（3）管理信息系統(tǒng)概念圖生產(chǎn)業(yè)務(wù)過(guò)程第9頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三（4）信息系統(tǒng)綜合結(jié)構(gòu) 第10頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三（5）企業(yè)管理信息系統(tǒng)整體架構(gòu)藍(lán)圖Enterprise Information BusEnterprise Information Bus企企業(yè)業(yè)信信息息總總線線企業(yè)信息企業(yè)信息門(mén)戶(hù)門(mén)戶(hù)EIPEIP外外部部信信息息門(mén)門(mén)戶(hù)戶(hù)內(nèi)內(nèi)部部信信息息門(mén)門(mén)戶(hù)戶(hù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)/ / 決策決策支持支持DW /

5、DSSDW / DSS知識(shí)管理知識(shí)管理KMKM辦公自動(dòng)化辦公自動(dòng)化/ / 工作流管理工作流管理OA / WFMOA / WFMEnterprise Information BusEnterprise Information Bus企企業(yè)業(yè)信信息息總總線線企 業(yè) 信 息 總 線企企業(yè)業(yè)信信息息總總線線企業(yè)信息企業(yè)信息門(mén)戶(hù)門(mén)戶(hù)EIPEIP外外部部信信息息門(mén)門(mén)戶(hù)戶(hù)內(nèi)內(nèi)部部信信息息門(mén)門(mén)戶(hù)戶(hù)企業(yè)信息企業(yè)信息門(mén)戶(hù)門(mén)戶(hù)EIPEIP外外部部信信息息門(mén)門(mén)戶(hù)戶(hù)內(nèi)內(nèi)部部信信息息門(mén)門(mén)戶(hù)戶(hù)企業(yè)資源計(jì)劃企業(yè)資源計(jì)劃ERPERP企業(yè)資源計(jì)劃企業(yè)資源計(jì)劃ERPERP企業(yè)資源計(jì)劃企業(yè)資源計(jì)劃ERPERP客戶(hù)關(guān)系管理客戶(hù)關(guān)系管理

6、CRMCRM客戶(hù)關(guān)系管理客戶(hù)關(guān)系管理CRMCRM客戶(hù)關(guān)系管理客戶(hù)關(guān)系管理CRMCRM供應(yīng)鏈管理供應(yīng)鏈管理SCMSCM供應(yīng)鏈管理供應(yīng)鏈管理SCMSCM供應(yīng)鏈管理供應(yīng)鏈管理SCMSCM企業(yè)資產(chǎn)管理企業(yè)資產(chǎn)管理EAMEAM企業(yè)資產(chǎn)管理企業(yè)資產(chǎn)管理EAMEAM企業(yè)資產(chǎn)管理企業(yè)資產(chǎn)管理EAMEAM數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)/ / 決策決策支持支持DW / DSSDW / DSS數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)/ / 決策決策支持支持DW / DSSDW / DSS知識(shí)管理知識(shí)管理KMKM知識(shí)管理知識(shí)管理KMKM辦公自動(dòng)化辦公自動(dòng)化/ / 工作流管理工作流管理OA / WFMOA / WFM辦公自動(dòng)化辦公自動(dòng)化/ / 工作流管理工

7、作流管理OA / WFMOA / WFM會(huì)計(jì)核算管理固定資產(chǎn)管理采購(gòu)管理庫(kù)存管理生產(chǎn)管理人力資源管理資金管理收付款管理第11頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三1975年1975年1970年1965年 5.企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程財(cái)務(wù)人事，財(cái)務(wù)物資需求計(jì)劃銷(xiāo)售1995年1990年1980年1980年成本核算制造資源計(jì)劃M(mǎn)RP IMRP II供應(yīng)鏈制造企業(yè)需求鏈零售企業(yè)價(jià)值鏈第12頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三 6.ERP與財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（FMIS）的演變 P34物料需求計(jì)劃(MRP) 閉環(huán)MRP制造資源計(jì)劃(MRPII)企業(yè)資源計(jì)劃(ERP)主

8、要用于采購(gòu)管理和庫(kù)存計(jì)劃利用物料清單、庫(kù)存數(shù)據(jù)和主生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)算物料的要求MaterialRequirements Planning在閉環(huán)MRP的基礎(chǔ)上，集成了財(cái)務(wù)、供銷(xiāo)鏈管理和制造，構(gòu)成了完整的企業(yè)管理流程Manufacturing Resources Planning采用更先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)支持多種制造類(lèi)型和混合制造，集成更多功能模塊，包括供銷(xiāo)鏈集成了供應(yīng)、制造和銷(xiāo)售過(guò)程，系統(tǒng)延伸到供應(yīng)商和客戶(hù)Enterprise Resources Planning在MRP基礎(chǔ)上集成了粗能力計(jì)劃、能力需求計(jì)劃、生產(chǎn)和采購(gòu)、形成反饋、構(gòu)成封閉的循環(huán)1960s 1970s1980s1990-1950sERP的演

9、變（四階段）FMIS的演變（三階段）會(huì)計(jì)電算化獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理軟件或模塊集成的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)目前，F(xiàn)MIS的范疇體現(xiàn)為財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與生產(chǎn)、銷(xiāo)售/分銷(xiāo)、客戶(hù)關(guān)系管理等系統(tǒng)、以及在線分析系統(tǒng)（OLAP）的整合。第13頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三（1）基本MRP P34產(chǎn)品結(jié)構(gòu)園珠筆筆芯筆筒筆油墨筆芯頭筆芯桿筆帽第14頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三基本MRPMRP邏輯流程主生產(chǎn)計(jì)劃物料需求計(jì)劃產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息物品庫(kù)存信息物料采購(gòu)計(jì)劃安排加工計(jì)劃第15頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三物料需求計(jì)劃（MRP）主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）生產(chǎn)

10、規(guī)劃需求信息產(chǎn)能負(fù)荷分析（RCCP）能力需求計(jì)劃（CRP）作業(yè)計(jì)劃與控制（采購(gòu)、車(chē)間加工）投入與產(chǎn)出控制（I/O）可行可行必要時(shí)修改修改修改YNYN調(diào)整能力數(shù)據(jù)（2）閉環(huán)MRP計(jì)算流程圖第16頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三會(huì)計(jì)科目成本中心決策層計(jì)劃層執(zhí)行層YN可行物料需求計(jì)劃能力需求計(jì)劃采購(gòu)作業(yè)車(chē)間作業(yè)成本會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)庫(kù)存信息物料清單工作中心工藝路線供應(yīng)商信息應(yīng)付賬款總 賬YN主生產(chǎn)計(jì)劃粗能力計(jì)劃可行YN經(jīng)營(yíng)規(guī)劃銷(xiāo)售規(guī)劃可行資源清單需求信息客戶(hù)信息應(yīng)收賬款（3）MRP-II邏輯流程圖 P34第17頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三（4）ERP的形

11、成 P35供 應(yīng)市 場(chǎng)采 購(gòu)加 工銷(xiāo) 售需 求市 場(chǎng)物 流 過(guò) 程資 金 流 過(guò) 程資金流入 信 息 流 資金流出物料流入 信 息 流 物料流出企業(yè)供應(yīng)鏈第18頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三全面解決電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈B2BB2CC2C信息流資金流物流第19頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三第一步：銷(xiāo)售管理 P39 銷(xiāo)售規(guī)劃是ERP的第一個(gè)計(jì)劃層次，屬于決策層。決策層長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃經(jīng)營(yíng)規(guī)劃研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃主生產(chǎn)計(jì)劃合同、訂單銷(xiāo)售預(yù)測(cè)生產(chǎn)大綱第20頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三第二步：粗能力計(jì)劃的計(jì)算粗能力計(jì)劃的計(jì)算建立關(guān)鍵工作中

12、心的資源清單。進(jìn)一步確定某工作中心的各具體時(shí)段的負(fù)荷與能力，找出超負(fù)荷時(shí)段時(shí)間順序鐵 錘錘 把錘 頭刨床車(chē)床磨床熱處理加工錘頭的工作中心，車(chē)床為關(guān)鍵工作中心完工時(shí)間偏置時(shí)間第21頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三第三步：主生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)區(qū)(Time Zone)與時(shí)界（Time Fence）某產(chǎn)品單次生產(chǎn)計(jì)劃在時(shí)間上的時(shí)區(qū)分布關(guān)系時(shí)段：1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 時(shí)間順序時(shí)區(qū)1總裝提前期總提前期 或 計(jì)劃跨度時(shí)區(qū)2時(shí)區(qū)3累計(jì)提前期（采購(gòu)+加工）需求時(shí)界計(jì)劃時(shí)界計(jì)劃完工計(jì)劃確認(rèn)時(shí)界某時(shí)刻第22頁(yè)，共3

13、9頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三2 主生產(chǎn)計(jì)劃M(mǎn)PS4 物料需求計(jì)劃M(mǎn)RP1 產(chǎn)品信息（物料清單）（工藝路線）3 庫(kù)存信息（物料可用量） 預(yù)測(cè) 潛在客戶(hù) 合同 采購(gòu)計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃M(mǎn)RP邏輯流程圖第23頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三第四步：物料需求計(jì)劃（MRP）P39物料需求計(jì)劃主要解決以下五個(gè)問(wèn)題：要生產(chǎn)什么？生產(chǎn)多少？（來(lái)源于MPS）要用到什么？（根據(jù)BOM展開(kāi)）已經(jīng)有了什么？（根據(jù)物品庫(kù)存信息、即將到貨或產(chǎn)出信息）還缺什么？(計(jì)算出結(jié)果)何時(shí)安排？(計(jì)算出結(jié)果)第24頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三第五步：能力需求計(jì)劃 P3

14、9能力需求計(jì)劃解決如下問(wèn)題：各個(gè)物料經(jīng)過(guò)哪些工作中心加工？各工作中心的可用能力是多少，負(fù)荷是多少？工作中心的各個(gè)時(shí)段的可用能力與負(fù)荷是多少？第25頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三第六步：采購(gòu)管理 P39采購(gòu)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程圖與客戶(hù)結(jié)算由MRP生成倉(cāng)庫(kù)部門(mén)采購(gòu)部門(mén)供應(yīng)商財(cái)務(wù)部門(mén)訂單管理結(jié)算管理收貨管理采購(gòu)計(jì)劃用款計(jì)劃供應(yīng)商管理送貨下單第26頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三采購(gòu)管理采購(gòu)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理基礎(chǔ)資料MRP采購(gòu)計(jì)劃生成訂單用款計(jì)劃下達(dá)訂單采購(gòu)收料訂單跟蹤訂單結(jié)清采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)收賬款請(qǐng)購(gòu)單第27頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期

15、三第七步：庫(kù)存管理 P39 庫(kù)存管理子系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的關(guān)系檢驗(yàn)發(fā)料與入庫(kù)、在制品管理財(cái)務(wù)資料物料需求計(jì)劃庫(kù)存管理采購(gòu)管理財(cái)務(wù)管理車(chē)間管理采購(gòu)需求與采購(gòu)入庫(kù)質(zhì)量管理JIT管理庫(kù)存信息第28頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三第八步：財(cái)務(wù)管理 P40賬務(wù)處理流程記賬編制算 賬原始憑證記賬憑證賬 簿會(huì)計(jì)報(bào)表第29頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)各子系統(tǒng)關(guān)系圖自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬對(duì)賬傳遞數(shù)據(jù)傳遞數(shù)據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬應(yīng)收賬管理賬務(wù)管理應(yīng)付賬管理現(xiàn)金管理銀行賬管理固定資產(chǎn)管理工資核算成本核算第30頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星

16、期三第七步：財(cái)務(wù)管理 P40財(cái)務(wù)子系統(tǒng)與ERP其它各相關(guān)子系統(tǒng)的關(guān)系定額資料維修、保養(yǎng)工時(shí)質(zhì)量成本加工費(fèi)計(jì)劃信息應(yīng)付賬應(yīng)收賬采購(gòu)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)庫(kù)存系統(tǒng)設(shè)備系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)計(jì)劃系統(tǒng)核算質(zhì)量系統(tǒng)核算工程數(shù)據(jù)收、發(fā)、存信息第31頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三ERP中FMIS和其他系統(tǒng)的關(guān)系財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（FMIS）客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)銷(xiāo)售/分銷(xiāo)系統(tǒng)商業(yè)智能：數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)/在線分析/數(shù)據(jù)挖掘人力資源管理系統(tǒng)辦公自動(dòng)化/知識(shí)管理知識(shí)管理信息在線遠(yuǎn)程查詢(xún)內(nèi)外部財(cái)務(wù)報(bào)表生成工資福利信息成本信息服務(wù)工單賬單實(shí)收銷(xiāo)售信息管理層辦公自動(dòng)化信息在線分析FMIS實(shí)現(xiàn)了三方面的整合：財(cái)務(wù)管

17、理系統(tǒng)通過(guò)接口與其他系統(tǒng)整合商業(yè)智能（OLAP分析）第32頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三7.賬務(wù)系統(tǒng)的部分功能第33頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三第34頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三8.會(huì)計(jì)軟件 P21網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件：是指能夠在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下運(yùn)行并能夠進(jìn)行多用戶(hù)數(shù)據(jù)共享的會(huì)計(jì)軟件。單機(jī)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件：是將會(huì)計(jì)軟件的所有模塊的運(yùn)行程序和數(shù)據(jù)庫(kù)共存在一臺(tái)計(jì)算機(jī)中。專(zhuān)用會(huì)計(jì)軟件：又稱(chēng)為定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件，它是指僅適應(yīng)于個(gè)別單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的會(huì)計(jì)軟件。通常由企業(yè)針對(duì)自身的會(huì)計(jì)核算和管理特點(diǎn)而自行開(kāi)發(fā)或委托他人開(kāi)發(fā)研制。管理型會(huì)計(jì)軟

18、件：是利用會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)提供的信息以及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資料，采用各種管理模型、方法，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，具有事前預(yù)測(cè)、事中控制和輔助決策功能的會(huì)計(jì)軟件。通用會(huì)計(jì)軟件：是指在一定范圍內(nèi)適用的會(huì)計(jì)軟件。又分為全通用會(huì)計(jì)軟件和行業(yè)通用會(huì)計(jì)軟件。核算型會(huì)計(jì)軟件：是指專(zhuān)門(mén)用于完成會(huì)計(jì)核算工作的會(huì)計(jì)軟件，主要完成會(huì)計(jì)核算的電算化。通用與專(zhuān)用核算與管理單機(jī)與網(wǎng)絡(luò)第35頁(yè)，共39頁(yè)，2022年，5月20日，9點(diǎn)13分，星期三知名會(huì)計(jì)軟件公司 用友有限公司：成立于1988年，2001年5月，用友公司股票在上海證券交易所掛牌上市 。金蝶軟件公司：1996年，成功發(fā)布中國(guó)第一個(gè)基于Windows平臺(tái)的財(cái)務(wù)軟件-金蝶財(cái)務(wù)軟件V2.51 For Windows。2001年，金蝶公司在香港創(chuàng)業(yè)板上市。 金算盤(pán)軟件有限公司：金算盤(pán)軟件有限公司創(chuàng)立于1992年，總部設(shè)于重慶。主要致力于通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)通信網(wǎng)向用戶(hù)提供集ERP功能和電子商務(wù)功能于一體的全程電