典當(dāng)企業(yè)的信息上報課件

1、典當(dāng)企業(yè)的信息上報上海華瑞會計師事務(wù)所 茅融Email： mr21cn529307986001 133619080524、企業(yè)會計準則第30號財務(wù)報表列報華瑞/379538905典當(dāng)企業(yè)的信息上報商務(wù)部信息報送系統(tǒng)1上海市典當(dāng)信息報表2商務(wù)部信息報送系統(tǒng)全國典當(dāng)行業(yè)管理信息系統(tǒng)網(wǎng)站 /pawn/ 1、全國典當(dāng)行業(yè)管理信息系統(tǒng)月報報表 2、全國典當(dāng)行業(yè)管理信息系統(tǒng)月報報表使用說明報表內(nèi)容 1、財務(wù)會計月報表 2、經(jīng)營情況月報表報表時間要求 次月8日商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當(dāng)行業(yè)管理信息月報操作流程 1、點擊 進入全國典當(dāng)行業(yè)管理信息系統(tǒng) 2、錄入用戶名：許可證編碼 錄入初始密碼：123 3

2、、點擊修改密碼框：修改初始密碼商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當(dāng)行業(yè)管理信息月報操作流程 5、報送方法 （1）選擇信息報送 在系統(tǒng)橫向菜單欄中，點擊“信息報送”， 進入報送頁面。 （2）報送月度報表 在系統(tǒng)縱向菜單欄中，點擊“上報月報表” 進行報送。商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當(dāng)行業(yè)管理信息月報操作流程 6、首次上報 典當(dāng)企業(yè)本月在系統(tǒng)中首次上報時，可一次性填報所有表格數(shù)據(jù)。當(dāng)頁面顯示第一張資產(chǎn)負債表，填寫完成后點擊“保存”按鈕，頁面自動跳轉(zhuǎn)到下一張報表，如當(dāng)時上報時沒有數(shù)據(jù)或填錯數(shù)據(jù)，都可在未匯總前進行重新填寫，直至所有報表填寫完成。 商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當(dāng)行業(yè)管理信息月報操作流程

3、 8、修改報表 報表為“已上報”且在主管部門沒有審核的狀態(tài)下，可隨時進行報表數(shù)據(jù)的修改。若在首次報送時，有部份報表以0數(shù)據(jù)報送或暫存時，可以直接點擊單一報表進行修改，再次進行保存。 商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（一）全國典當(dāng)行業(yè)管理信息月報操作流程 9、報表狀態(tài) 在“上報財務(wù)會計報表”或“上報經(jīng)營情況報表”頁面下方顯示報表狀態(tài)，可根據(jù)不同狀態(tài)進行相應(yīng)該操作。 只有每張報表狀態(tài)全部為“已上報”才視為本企業(yè)報送月報成功，若有單一報表狀態(tài)為“已上報”或“未上報”，則都為未報送月度報表。商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項1、數(shù)據(jù)準確2、注意各表之間的勾稽關(guān)系 （1）會計報表與財務(wù)會計月報表 企業(yè)繼續(xù)用小企

4、業(yè)制度等編制原始報表的，要注意報表之間的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。 在應(yīng)收帳款賬戶核算發(fā)放的當(dāng)金，要將該數(shù)據(jù)反映到”發(fā)放貸款和墊款”欄目。 在其他賬戶核算的商品類絕當(dāng)當(dāng)金，要將該數(shù)據(jù)反映到“存貨”欄目。商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項2、注意各表之間的勾稽關(guān)系 利潤表中的“利息收入”包括典當(dāng)利息收入、典當(dāng)綜合費收入和銀行存款利息收入。 利潤表中“手續(xù)費及傭金收入”反映評估、咨詢等其他服務(wù)收入。 利潤表中“其他業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)支出”分別反映絕當(dāng)物品處置的收入和成本。 現(xiàn)金流量表中“客戶貸款及墊款凈增加額”=發(fā)放當(dāng)金本金-收回當(dāng)金本金商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項 2、注意各表之間的勾稽關(guān)

5、系 （2）經(jīng)營情況報表與財務(wù)會計報表 經(jīng)營情況報表的勾稽關(guān)系K:A典100623B 調(diào)查與報告表4經(jīng)營情況報表指標解釋.xls 其中一個突出問題：經(jīng)營情況報表20行利 息收入=21+22+23，銀行存款利息處置， 同時調(diào)減20行利息收入與29行業(yè)務(wù)及管理 費。 商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項 3、其他注意事項 （1）關(guān)于經(jīng)營情況報表（二）中的“業(yè) 務(wù)筆數(shù)”與“發(fā)放貸款總額”的統(tǒng)計與分 類： “業(yè)務(wù)筆數(shù)”按報告期實際開出的當(dāng)票和 續(xù)當(dāng)憑證的份數(shù)統(tǒng)計與分類。 “發(fā)放貸款總額”按報告期實際開出的當(dāng) 票和續(xù)當(dāng)憑證的金額統(tǒng)計與分類。 商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項 3、其他注意事項

6、（4）經(jīng)營情況報表縱列“去年同期數(shù)”和 “期末數(shù)” 表1的一、二、三，表2的一、六、七、八 ，表三的二、三、四為時點指標，按“去 年同期數(shù)”和 報告期“期末數(shù)”填列； 表1的四，表2的二、三、四、五、九、十 ，表3的一、五為時段指標，“期末數(shù)”即 “年初至本月累計發(fā)生數(shù)”。 商務(wù)部信息報送系統(tǒng)（二）信息報送注意事項 3、其他注意事項 （5）建議：要先做紙質(zhì)報表。并增加“本月發(fā)生數(shù)”一列，時段指標的上月報表“期末數(shù)”+“本月發(fā)生數(shù)”=本期“期末數(shù)”上海市典當(dāng)信息報表 （一）信息報送注意事項 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計報表 表號：滬商服02表 見滬商服02表填表說明 (1)除倒數(shù)第2行“典當(dāng)庫存”為時點

7、指標， 其余均為報告期間發(fā)生額指標。 “典當(dāng)庫存”=會計報表“發(fā)放貸款和墊款” 本表“典當(dāng)庫存”應(yīng)與上海典當(dāng)行資金情 況調(diào)查表第13行典當(dāng)余額數(shù)據(jù)一致。上海市典當(dāng)信息報表（一）信息報送注意事項 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計報表 （2）典當(dāng)筆數(shù) 當(dāng)月和當(dāng)年累計已發(fā)生的開票筆數(shù)。 典當(dāng)筆數(shù)=新當(dāng)開票+續(xù)當(dāng)開票 上海市典當(dāng)信息報表（一）信息報送注意事項 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計報表 （3）典當(dāng)金額 每筆典當(dāng)金額=當(dāng)月每筆在當(dāng)當(dāng)金30 天當(dāng)月在當(dāng)天數(shù) 典當(dāng)金額=當(dāng)月每筆典當(dāng)金額之和 利用計算機系統(tǒng)，也可以每天分類統(tǒng)計 當(dāng)天在當(dāng)金額、按類加總后除以30得出 本月分類發(fā)生額，再加總為典當(dāng)金額總 發(fā)生額。 上海市典當(dāng)信

8、息報表（一）信息報送注意事項 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計報表 （3）典當(dāng)金額 特例：如果新當(dāng)期限超過1個月，一 次性收取數(shù)月綜合費，第2個月起雖 然未開票，也要按開票來統(tǒng)計計算典 當(dāng)金額。上海市典當(dāng)信息報表（一）信息報送注意事項 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計報表 （4）與經(jīng)營情況報表的勾稽關(guān)系 表內(nèi)“服務(wù)費收入”即綜合費收入， 利息收入+服務(wù)費收入=商務(wù)部經(jīng)營情 況報表第20行利息收入； 其他收入=商務(wù)部經(jīng)營情況報表第 25行手續(xù)費及傭金收入+絕當(dāng)凈收入上海市典當(dāng)信息報表（一）信息報送注意事項 1、上海市典當(dāng)業(yè)統(tǒng)計報表 （5）應(yīng)交稅金， 在滬商服02表填表說明中已有解釋， 即按納稅申報表中本月應(yīng)交數(shù)的口徑

9、填列。 上海市典當(dāng)信息報表（一）信息報送注意事項 2、上海典當(dāng)行資金情況調(diào)查表 （2）勾稽關(guān)系 第1行、“注冊資本”按實收資本填列； 第2行、“實際營運資本”+第13行“典當(dāng) 余額”=會計報表的資產(chǎn)總額。 第13行典當(dāng)余額=第14行+第15行+第17 行-第18行 第7行“債務(wù)余額”=資產(chǎn)負債表中的負 債合計。上海市典當(dāng)信息報表 （一）信息報送注意事項 2、上海典當(dāng)行資金情況調(diào)查表 （2）勾稽關(guān)系 第13行：“典當(dāng)余額”=會計報表上的“發(fā)放貸 款及墊款” 第18行：“6個月以上逾期貸款”按開 票系統(tǒng)數(shù)據(jù)填列。 第19行：“凈資產(chǎn)”=會計報表的所有 者權(quán)益。 總勾稽關(guān)系：第18行=第2行+第13

10、行-第7行 上海市典當(dāng)信息報表二、其他事項 1、仍在使用原小企業(yè)會計制度進行核算的企業(yè) ，要注意做好會計科目和賬戶的轉(zhuǎn)換：如： 在應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨核算當(dāng)金。 短期借款和長期借款 現(xiàn)金流量表中，發(fā)放當(dāng)金與收回當(dāng)金按差額 反映在經(jīng)營活動現(xiàn)金流出欄目“客戶貸款及墊 款凈增加額” 2、手工當(dāng)票，內(nèi)容不完整。 3、綜合費比例問題 謝謝各位！LOGO/379538905DiagramThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.TitleAdd your textThe

11、meGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.LOGO/379538905 Cycle DiagramTextTextTextTextTextCycle nameAdd Your TextLOGO/379538905DiagramTextTextTextAdd YourTitle TextText 1Text 2Text 3Text 4Text 5Add YourTitle TextText 1Text 2Text 3Text 4Text 5TextTextLOGO/379

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