學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度27864

1、學(xué)習(xí)資料收集于網(wǎng)絡(luò),僅供參考南江縣長(zhǎng)赤鎮(zhèn) xx 學(xué)校學(xué)校財(cái)務(wù)治理制度依據(jù)財(cái)政部、國(guó)家訓(xùn)練部 中學(xué)校財(cái)務(wù)制度 及各級(jí)部門關(guān)于事業(yè)單 位財(cái)務(wù)治理的有關(guān)要求, 在訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)實(shí)施財(cái)政統(tǒng)一結(jié)算支付新方法后,根據(jù)量力而行、 勤儉辦校的精神, 為確保訓(xùn)練教學(xué)的順當(dāng)開展, 特制定學(xué)校財(cái)務(wù)治理內(nèi)掌握度如下：一、預(yù)算治理：1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算方案；全部收入納入預(yù)算,并依據(jù)收入情形統(tǒng)籌支配各項(xiàng)支出；預(yù)算外資金必需按規(guī)定全部納入“ 收支兩條線” 治理；2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算方案,堅(jiān)持收支平穩(wěn)的原就,不得超預(yù) 算增加支出；因特別情形需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)；3、學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政

2、部門批準(zhǔn)；4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末,應(yīng)編制本年度決算草案,并在規(guī)定期限內(nèi)上 報(bào)；并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開；二、收入治理：1、收入是指學(xué)校為開展訓(xùn)練教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償仍性資金,包括財(cái)政預(yù)算撥款、 預(yù)算外收入、 事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、 租賃收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入；2、學(xué)校必需嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定,依法組織各項(xiàng)收入,籌措訓(xùn)練經(jīng) 費(fèi)；任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng),更不得隱匿不報(bào)；學(xué)習(xí)資料學(xué)習(xí)資料收集于網(wǎng)絡(luò),僅供參考3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循,有據(jù)可依,全部收入都要開列 合法的收據(jù),禁止一切亂收費(fèi)；4、學(xué)校的一切收入均要入帳,并準(zhǔn)時(shí)上解；三、支出治理：1、支出是指學(xué)校

3、開展訓(xùn)練教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和缺失；2、學(xué)校須依據(jù)支出預(yù)算,表達(dá)勤儉辦校的原就；3、依據(jù)支出方案,建立申購(gòu)制度,按金額額度分級(jí)審批；4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、學(xué)校校長(zhǎng)簽字方可入帳；5、注意原始憑證的合法性,做到內(nèi)容完整,憑證合法,手續(xù)齊全；四、資產(chǎn)治理：（一）現(xiàn)金治理：1、學(xué)校全部一切現(xiàn)金收入,均須準(zhǔn)時(shí)解入銀行；2、學(xué)校報(bào)帳員、出納備用金實(shí)行限額治理,一般依據(jù)實(shí)際按核定的三至 五天的日常開支額度,庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)額度應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行；3、學(xué)校報(bào)帳員、出納人員每日按時(shí)記好現(xiàn)金日記帳；4、學(xué)校報(bào)帳員、出納人員與會(huì)計(jì)應(yīng)定期對(duì)帳,保證帳帳相符,帳物相符；5、任何人不得挪用現(xiàn)金,不得以借據(jù)“

4、 白條” 抵庫(kù)；（二）銀行存款治理：1、嚴(yán)格遵守銀行存款的治理制度,按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶；2、自覺接受銀行的監(jiān)督,不準(zhǔn)出借銀行帳戶；學(xué)習(xí)資料學(xué)習(xí)資料收集于網(wǎng)絡(luò),僅供參考3、支票、銀行印鑒必需由出納、會(huì)計(jì)、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管；4、準(zhǔn)時(shí)與銀行對(duì)帳,發(fā)覺問(wèn)題立刻查詢；5、依據(jù)財(cái)務(wù)要求做好銀行日記帳；6、每月將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情形報(bào)校長(zhǎng)室；（三）財(cái)產(chǎn)物資治理：1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定,設(shè)立固定資產(chǎn)帳目,每月由事務(wù)主 任檢查一次,建立專項(xiàng)治理制度；2、全部財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、修理、處 置等制度執(zhí)行, 執(zhí)行情形每學(xué)期由事務(wù)主任向校委會(huì)匯報(bào)一次,做到帳帳 相符,帳物相符；3、學(xué)校每年

5、定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批；按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)；4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的治理情形進(jìn)行抽查,并做好記錄；（四）票據(jù)領(lǐng)用治理：1、各種票據(jù)由會(huì)計(jì)人員向有關(guān)部門領(lǐng)??；領(lǐng)取后,按票據(jù)種類分門登記 造冊(cè)；2、出納人員使用代收費(fèi)收據(jù)時(shí),向會(huì)計(jì)領(lǐng)用,并依次編號(hào)逐一登記；各 種票據(jù)不能混用；3、學(xué)校代收費(fèi)應(yīng)在期初收費(fèi)終止后一周內(nèi)準(zhǔn)時(shí)上交,收回記帳聯(lián)裝訂成 冊(cè),并同收費(fèi)清冊(cè)核定有關(guān)差錯(cuò)； 各種存根在年末也應(yīng)收回, 登記造冊(cè)存 入檔案室；4、開具收據(jù)時(shí),摘要欄內(nèi)寫明收費(fèi)項(xiàng)目,金額不得涂改,字跡端正清晰,學(xué)習(xí)資料學(xué)習(xí)資料收集于網(wǎng)絡(luò),僅供參考并加蓋收款人、學(xué)校公章；五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度：

6、（一）辦公費(fèi)使用范疇及規(guī)定：1、范疇：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、老師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及 臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等,不得移作它用；2、實(shí)施大宗辦公用品的定點(diǎn)選購(gòu),購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù),對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好具體的登記, 每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情形報(bào)事務(wù)處、校長(zhǎng)室；3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人,在購(gòu)置前經(jīng)校長(zhǎng)審批；4、購(gòu)置物品一律入庫(kù)后再領(lǐng)取使用,由經(jīng)辦人、保管員簽字,校長(zhǎng)批準(zhǔn) 后報(bào)銷；5、凡上級(jí)調(diào)撥物資、 各單位捐贈(zèng)物資均要進(jìn)倉(cāng)入帳,校產(chǎn)治理員記好帳；（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必需與報(bào)銷相符,實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符；2、差旅費(fèi)報(bào)銷要

7、做到月月清,有效期限原就上為一個(gè)月；3、經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單,由校長(zhǎng)審批；4、到外地學(xué)習(xí)、考察等按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；（三）同學(xué)代收費(fèi)規(guī)定：1、向同學(xué)收費(fèi),一律按訓(xùn)練行政部門規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收??；不得超收 或欠收；任何部門和個(gè)人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向同學(xué)收費(fèi)；2、收取現(xiàn)金一律開具代收費(fèi)收據(jù),準(zhǔn)時(shí)上解；學(xué)習(xí)資料學(xué)習(xí)資料收集于網(wǎng)絡(luò),僅供參考六、申購(gòu)驗(yàn)收制度：1、辦公用品由學(xué)校支配人員負(fù)責(zé)購(gòu)買,零星購(gòu)買須填寫請(qǐng)購(gòu)單,校長(zhǎng)審 批,500 元以上固定資產(chǎn)購(gòu)買由校務(wù)委員會(huì)討論,報(bào)訓(xùn)練局批準(zhǔn)；2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教誨處、事務(wù)處落實(shí)專人負(fù)責(zé)訂購(gòu),事 先須請(qǐng)示校長(zhǎng)室；3、全部物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需體會(huì)收后,

8、入庫(kù)登記；4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)；七、報(bào)廢報(bào)損制度：1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理,可予報(bào)廢；2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半,可予報(bào)廢；3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單,按規(guī)定經(jīng)上級(jí)部 門批準(zhǔn),方可報(bào)廢報(bào)損；4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材,要準(zhǔn)時(shí)銷帳,同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀 器、設(shè)備帳冊(cè)；5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材,可拆零件作修理用,或交總務(wù)部門 處理,不得連續(xù)存放在儀器室內(nèi)；學(xué)習(xí)資料學(xué)習(xí)資料收集于網(wǎng)絡(luò),僅供參考八、會(huì)計(jì)檔案治理：1、依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)檔案治理方法的規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)；2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料,應(yīng)由會(huì)計(jì)裝訂立卷,并儲(chǔ)存?zhèn)洳椋?、各種會(huì)計(jì)檔案的保