企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)之擔(dān)保管理流程手冊(cè)模板

1、內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）監(jiān)控活動(dòng)第XX號(hào)擔(dān)保管理1 監(jiān)控目標(biāo)擔(dān)保的業(yè)務(wù)目標(biāo)是指在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中要建立起組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備合理的管理體系及科學(xué)合理的評(píng)估監(jiān)控體系，避免因擔(dān)保業(yè)務(wù)行為不規(guī)范而使企業(yè)遭受損失，具體包括：規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)審核審批程序；建立組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配置合理的管理體系；建立科學(xué)合理的擔(dān)保評(píng)估管理體系；逐步完善擔(dān)保執(zhí)行監(jiān)控體系；確保擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，防范和監(jiān)控或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)等。擔(dān)保的財(cái)務(wù)目標(biāo)是指在擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中建立完善的擔(dān)保財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，以使上市企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息披露符合國(guó)家關(guān)于法律法規(guī)的要求，具體包括：建立規(guī)范的擔(dān)保事項(xiàng)登記制度；建立并完善擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的

2、財(cái)務(wù)監(jiān)控管理體系；保證擔(dān)保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，同時(shí)滿足上市企業(yè)擔(dān)保信息披露的需要等。2 流程目錄與制度2.1 流程目錄需要與本單位手冊(cè)上冊(cè)確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實(shí)際情況對(duì)目錄進(jìn)行微調(diào)需要與本單位手冊(cè)上冊(cè)確認(rèn)的流程框架保持一致，可在建設(shè)期間根據(jù)實(shí)際情況對(duì)目錄進(jìn)行微調(diào)流程編號(hào)二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程2.2相關(guān)規(guī)章制度必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致必須是企業(yè)現(xiàn)有已發(fā)布的制度；與RCD之間保持一致制度名稱（文號(hào)）3 工作界面與不相容職責(zé)3.1 工作界面需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)公司要求識(shí)別各業(yè)務(wù)流程工作事項(xiàng)，分清各工作界面的業(yè)務(wù)事項(xiàng)在上級(jí)單位、本單位

3、和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機(jī)構(gòu)，可將“XX需以本單位角度為出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)公司要求識(shí)別各業(yè)務(wù)流程工作事項(xiàng)，分清各工作界面的業(yè)務(wù)事項(xiàng)在上級(jí)單位、本單位和所屬成員單位之間的職責(zé)。如所建設(shè)單位為板塊公司、事業(yè)部或支持服務(wù)機(jī)構(gòu)，可將“XX公司”列刪除。如所建設(shè)一級(jí)流程不涉及任何與上下單位銜接的工作，工作界面各列將調(diào)整為事項(xiàng)“提出部門(mén)”、“相關(guān)部門(mén)”、“XX決策機(jī)構(gòu)”，體現(xiàn)該事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的決策過(guò)程。各項(xiàng)填列說(shuō)明：（1）“事項(xiàng)名稱”一欄，按照流程內(nèi)容中涉及的本單位與上級(jí)或下級(jí)單位“審核審批事項(xiàng)和報(bào)備”事項(xiàng)名稱進(jìn)行填寫(xiě)。如：50萬(wàn)以下資金支付申請(qǐng)；50-100萬(wàn)資金

4、支付申請(qǐng)；100萬(wàn)以上資金支付申請(qǐng)。（2）“所屬成員單位”一欄，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)相關(guān)事項(xiàng)的所屬成員單位名稱。如是對(duì)下屬單位的通用要求，可以“所屬成員單位”代替。（3）“XX公司”一欄，填寫(xiě)本單位需“審核審批”事項(xiàng)的具體內(nèi)容。（4）“產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)”、“集團(tuán)公司”欄，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)相關(guān)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的板塊單位、集團(tuán)公司需“審核審批報(bào)備”具體內(nèi)容。事項(xiàng)所屬成員單位XX公司產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司3.2 不相容職責(zé)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，以下8個(gè)基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關(guān)聯(lián)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，以下8個(gè)基本不兼容的職責(zé)必須分離。本模板僅提供參考，還需要與

5、RCD之間保持關(guān)聯(lián)擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行 擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與核對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)產(chǎn)保管與擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄4 主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)流程編號(hào)二級(jí)流程主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況調(diào)查不深，審批不嚴(yán)或越權(quán)審批，可能致使企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐。 對(duì)被擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難或經(jīng)營(yíng)陷入困境等狀況監(jiān)控不力，應(yīng)對(duì)措施不當(dāng)，可能致使企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。 擔(dān)保過(guò)程中存在舞弊行為，可能致使經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)權(quán)益受損。指引風(fēng)險(xiǎn)+本單位個(gè)性化風(fēng)險(xiǎn)，覆蓋各末級(jí)流程內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）5 流程圖與監(jiān)控矩陣5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX內(nèi)部控制手冊(cè)

6、（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號(hào)碼：最后更新時(shí)間： 版本：01監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述監(jiān)控編號(hào)監(jiān)控活動(dòng)描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動(dòng)預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門(mén)/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營(yíng)效效果率內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）5.1.2 流程編號(hào) 流程名稱1）流程圖內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號(hào)碼：最后更新時(shí)間： 版本：監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述監(jiān)控編號(hào)監(jiān)控活動(dòng)描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動(dòng)預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門(mén)/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營(yíng)效效果率內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）6 權(quán)限指引1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項(xiàng)中，不同單位、部門(mén)或機(jī)構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點(diǎn)描述事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進(jìn)行部門(mén)擴(kuò)展，僅作為單位體現(xiàn)該事項(xiàng)在1、本表是以本建設(shè)單位為核心，反應(yīng)不同權(quán)限事項(xiàng)中，不同單位、部門(mén)或機(jī)構(gòu)所行使的權(quán)力；2、該表重點(diǎn)描述事項(xiàng)在本單位內(nèi)部的權(quán)限劃分，上、下單位不必進(jìn)行部門(mén)擴(kuò)展，僅作為單位體現(xiàn)該事項(xiàng)在該單位的最高權(quán)限；3、該表最高層級(jí)描述至集團(tuán)公司，下至所屬各級(jí)單位。如不涉及集團(tuán)公司決策權(quán)限或下屬單位上報(bào)事項(xiàng)的，可刪除該列4、審批權(quán)限必須與RCD保持