內(nèi)部風(fēng)險控制制度規(guī)定

1、XXXX公司內(nèi)部風(fēng)險控制制度規(guī)定（暫行）第一章 內(nèi)部風(fēng)險控制制度的內(nèi)容第一條公司遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，在基本管理制度的基礎(chǔ)上，制定部門業(yè)務(wù)規(guī)章，對各部門的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等做出具體說明。明確揭示不同業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險點并采取控制措施.第二條研究業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括:研究工作應(yīng)保持獨立、客觀：（一）建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法；（二）建立股票池制度,研究部門根據(jù)基金合同要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維持股票池；（三）建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道；（四）建立研究報告質(zhì)量評價體系。第三條投資決策業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）投資決策應(yīng)當(dāng)

2、嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,符合基金合同所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求；（二）健全投資決策授權(quán)制度，明確界定投資權(quán)限，嚴(yán)格遵守投資限制，防止越權(quán)決策；（三）投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù),重要投資事項要有詳細(xì)的研究報告和風(fēng)險分析支持，并有決策記錄；（四）建立投資風(fēng)險評估與管理制度,在設(shè)定的風(fēng)險權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策;（五）建立科學(xué)的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效歸屬分析等內(nèi)容。第四條基金交易業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）基金交易應(yīng)實行集中交易制度,基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易；（二）公司應(yīng)當(dāng)建

3、立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施；（三）投資指令應(yīng)當(dāng)由集中交易室主管進(jìn)行審核,確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當(dāng)及時報告相關(guān)部門與人員；（四）公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同基金投資者的利益能夠得到公平對待；（五）場外交易、網(wǎng)下申購等特殊交易應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的原則制度相應(yīng)的流程和規(guī)則;（六）建立完善的交易記錄制度,每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時核對并存檔保管；（七）建立科學(xué)的交易績效評價體系.第五條禁止基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：（一）承銷證券；（二）向他人貸款或者提供擔(dān)保；（三）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；（四）買賣其他基金

4、份額，但是國務(wù)院另有規(guī)定的除外；（五）向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券;（六）買賣其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；（七）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；（八）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)禁止的其他活動。第六條公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格有效的關(guān)聯(lián)交易制度，防止不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易損害基金持有人利益?；鹜顿Y涉及關(guān)聯(lián)交易的,應(yīng)在相關(guān)投資研究報告中特別說明,并報公司相關(guān)機構(gòu)批準(zhǔn)。第七條信息披露控制主要內(nèi)容包括:（一）公司按照

5、法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，建立完善的信息披露制度,保證公開披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。（二）公司信息披露由專門部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照證券投資基金法及證券投資基金信息披露管理辦法、基金合同和公司有關(guān)信息披露的管理辦法進(jìn)行信息的組織、審核和發(fā)布的管理.（三）加強對公司信息披露的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進(jìn)辦法，對信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見,并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）公司掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容.第八條信息技術(shù)系統(tǒng)控制的主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)根據(jù)法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則,嚴(yán)格制度信息系統(tǒng)的管理制度.（二）信息技術(shù)系統(tǒng)的設(shè)計開發(fā)應(yīng)該

6、符合國家、金融行業(yè)軟件工程標(biāo)準(zhǔn)的要求，編寫完整的技術(shù)資料,在實現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機制,并保證計算機系統(tǒng)的可稽性；信息技術(shù)系統(tǒng)投入運行前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過業(yè)務(wù)、運營、監(jiān)察稽核等部門的聯(lián)合驗收。（三）公司應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行。（四）計算機機房、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等硬件要求應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),設(shè)備運行和維護(hù)整個過程實施明確的責(zé)任管理,嚴(yán)格劃分業(yè)務(wù)操作、技術(shù)維護(hù)等方面的職責(zé)。（五）公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性,應(yīng)具備身份驗證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。（六）信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計、

7、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實際的業(yè)務(wù)操作.用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別又不同人員保管。（七）公司應(yīng)對信息數(shù)據(jù)實行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整，并能及時、準(zhǔn)確地傳遞到會計等各職能部門；嚴(yán)格計算機交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗制度。建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度,重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存.（八）信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)定期稽核檢查，完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保管等安全措施，進(jìn)行排除故障、災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運行.第九條會計系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括:（一）依據(jù)中華人民共和國會計法、金融企業(yè)會計制度、證券

8、投資基金會計核算辦法、企業(yè)財務(wù)通則等國家有關(guān)法律、法規(guī)制訂基金會計制度、公司財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風(fēng)險控制點建立嚴(yán)密的會計系統(tǒng)控制。（二）公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分,在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責(zé),嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。（三）公司對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立.基金會計核算應(yīng)當(dāng)獨立于各個會計核算。（四）公司應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅嬁刂拼胧?，以確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)。公司應(yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過憑證設(shè)計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正

9、確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。公司應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度,通過會計復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會計差錯的產(chǎn)生。（五）公司應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序,公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。（六）公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準(zhǔn)確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全。（七）公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督.（八）公司應(yīng)當(dāng)制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度,財會部門應(yīng)妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴(yán)格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失

10、和泄密。（九）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格制定財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀(jì)律。第十條監(jiān)察稽核控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對董事會負(fù)責(zé),經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。（二）根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權(quán)，督察長可以列席公司相關(guān)會議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。（三）督察長應(yīng)當(dāng)定期和不定期向董事會報告公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況，董事會應(yīng)當(dāng)對督察長的報告進(jìn)行審議。（四）公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門,對公司經(jīng)營層負(fù)責(zé)，開展監(jiān)察稽核工作,公司應(yīng)保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權(quán)威性.（五）公司應(yīng)當(dāng)明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗

11、位的具體職責(zé)，配備充足的監(jiān)察稽核人員,嚴(yán)格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴(yán)格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀(jì)律.（六）公司應(yīng)當(dāng)強化內(nèi)部檢查制度，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況,確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。（七）公司董事會和管理層應(yīng)當(dāng)重視和支持監(jiān)察稽核工作,對違反法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任。第二章 內(nèi)部風(fēng)險控制制度的監(jiān)督和評價第十一條定時檢查和指導(dǎo)各部門的風(fēng)險管理工作,形成風(fēng)險管理報告書與建議書,上報公司決策層，并堅持重點管理的原則，對投資管理部、研究發(fā)展部、財務(wù)會計、基金會計等重要的業(yè)務(wù)部門和人員進(jìn)行重點監(jiān)督與防范。第十二條各部門對監(jiān)察稽核部的工作要給予支持和積極的配合，不得干擾與怠慢.第十三條公司應(yīng)定期召開風(fēng)險控制工作會議，聽取監(jiān)察稽核部對公司內(nèi)部風(fēng)險控制管理工作的匯報與建議，并于每年年終做出公司風(fēng)險控制工作總結(jié)。第十四條對于因監(jiān)察稽核部工作出色，防止了某些重大風(fēng)險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失,業(yè)績特別突出的，應(yīng)給予表彰和獎勵.第十五條監(jiān)察稽核部有關(guān)檢查人員要認(rèn)真履行其職責(zé)，認(rèn)真及時的反映情況，對隱瞞不報,上報虛假情況和監(jiān)督檢查不利，給公司造成巨大風(fēng)險和損失的，應(yīng)追究其責(zé)任。第十六條對于各項規(guī)章制度完善、風(fēng)險防范工作積極主動并