公司工程項目精細(xì)化管理檢查評分表（財務(wù)管理-項目部）

1、- 33 -公司工程項目精細(xì)化管理檢查評分表 (財務(wù)管理-項目部)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評分 分值打分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分1預(yù)算管理1.按集團(tuán)公司文件要求，成立預(yù)算組織機構(gòu),制定預(yù)算管理實施細(xì)則2未達(dá)到要求，每項扣0.5分2.根據(jù)集團(tuán)公司項目預(yù)算模板，及時編制上報總預(yù)算、年度預(yù)算；按年 分季、月細(xì)化現(xiàn)金流預(yù)算4未達(dá)到要求，每項扣0.5分3.是否至少按季度開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，制定整改措施并予以落實4未達(dá)到要求，每項扣0.5分2現(xiàn)金安全 管理1.財務(wù)部是否配備了保險箱、防盜門窗等安全設(shè)施，現(xiàn)金提取是否派 車，提取大額現(xiàn)金是否兩人同往1未達(dá)到要求，每

2、項扣0.5分2.是否定期或不定期盤點現(xiàn)金，并編有盤點表，現(xiàn)金賬實是否相符，是 否存在白條抵庫現(xiàn)象， 日末庫存現(xiàn)金是否超過限額 (5萬元)2未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分3.是否存在備用金長期掛賬、資金存放在個人銀行卡情況2未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分3銀行賬戶及印鑒管理1.外部銀行賬戶開立時是否報集團(tuán)公司批準(zhǔn)2未報公司批準(zhǔn)，本項不得分2.是否按集團(tuán)公司規(guī)定保管、報送開戶、變更以及銷戶資料1未按規(guī)定辦理，每項扣0.5分3.銀行票據(jù)和財務(wù)印鑒是否分開保管1未按規(guī)定保管的，本項不得分4.是否定期核對銀行賬戶，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分4資金收支 管理1.資金計劃按是否要求編制

3、，計劃上報、審批、使用是否符合規(guī)定2未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分2.是否按合同約定及時足額收取工程款1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分3.是否實行AB賬戶管理，A戶資金撥付B戶是否報上級單位批準(zhǔn)1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分4.資金支付審批手續(xù)是否完善，有無超合同約定比例付款現(xiàn)象；款項支 付必須直接轉(zhuǎn)賬至合同單位收款賬戶，不一致的是否由對方單位出具書 面委托書。1未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分5.禁止未經(jīng)上級單位同意在集團(tuán)公司內(nèi)部沒有行政隸屬關(guān)系的單位之間 出借資金。1未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分公司工程項目精細(xì)化管理檢查評分表 被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評分

4、 分值打分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分4資金收支管理6.是否按上級單位規(guī)定上繳現(xiàn)款2未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分5資金集中 管理1.是否參與資金集中管理工作，三方監(jiān)管賬戶是否有合同、協(xié)議等，是 否存在與業(yè)主、銀行故意阻擾上級單位開展資金集中工作3如因業(yè)主監(jiān)管且有三方監(jiān)管協(xié)議未參與資金集中，本 項得3分，有故意阻擾資金集中現(xiàn)象的，本項不得分。2.系統(tǒng)內(nèi)賬戶是否辦理授權(quán)，是否按規(guī)定開設(shè)內(nèi)部賬戶，是否按規(guī)定辦 理、使用電子鑰匙1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分3.資金集中度是否達(dá)到集團(tuán)公司要求2按80%計算，每減少2%，扣0.2分6商業(yè) 匯票管理1.禁止各單位接受商業(yè)承兌匯票，各單位接受銀行承兌匯票應(yīng)提前向

5、集 團(tuán)公司財務(wù)部書面報告1未按規(guī)定辦理，每次扣0.2分2.禁止各單位開具和接受沒有真實交易背景或債權(quán)債務(wù)關(guān)系、不符合票 據(jù)法或其他金融法規(guī)規(guī)定的商業(yè)匯票 (包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯 票)0.5未按規(guī)定辦理，本項不得分3.禁止各單位未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)向金融機構(gòu)辦理票據(jù)貼現(xiàn)1未按規(guī)定辦理，本項不得分4.按集團(tuán)公司規(guī)定建立應(yīng)收及應(yīng)付票據(jù)臺帳，定期與集團(tuán)公司財務(wù)部核 對0.5未建立臺帳扣0.2分，未按規(guī)定對賬，每次扣0.1分7擔(dān)保及保 險1.按集團(tuán)公司規(guī)定管理各類保函及保證金，建立臺帳，明確責(zé)任人，按 期收回1未按規(guī)定辦理，每項扣0.2分2.禁止各單位對外提供任何形式的擔(dān)保，以及對外出具具有擔(dān)保性質(zhì)

6、的 承諾函1未經(jīng)集團(tuán)公司同意對外提供擔(dān)保的，本項不得分3.商業(yè)保險是否經(jīng)集團(tuán)公司審批后辦理1未報集團(tuán)公司批準(zhǔn)，本項不得分8項目成本1.是否定期對實物資產(chǎn)、已完工程量進(jìn)行盤點，賬實是否相符1未達(dá)到要求，每項扣0.5分2.是否分工號核算，工號的設(shè)置是否和工經(jīng)、物資等部門一致2未達(dá)到要求，每項扣0.1分管- 35 -公司工程項目精細(xì)化管理檢查評分表 (財務(wù)管理-項目部)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評分 分值打分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分8項目成本3.固定資產(chǎn)折舊，周轉(zhuǎn)材料、臨時設(shè)施攤銷，低值易耗品核算，工資附 加費、社保費用計提是否符合規(guī)定2未達(dá)到要求，每項扣0.

7、1分9經(jīng)濟活動 分析1.是否成立項目部經(jīng)濟活動分析組織1未達(dá)到要求，每項扣0.2分2.經(jīng)濟活動分析的頻次是否符合要求3未達(dá)到要求，每項扣0.5分3.經(jīng)濟活動分析內(nèi)容是否符合要求3未達(dá)到要求，每項扣0.5分4.經(jīng)濟活動分析后續(xù)管理是否符合要求3未達(dá)到要求，每項扣0.5分會計機構(gòu) 會計人員1.根據(jù)集團(tuán)公司要求及項目實際情況，設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員1未達(dá)到要求，每項扣0.5分2.工作調(diào)動、臨時離職是否按規(guī)定辦理工作交接1未達(dá)到要求，每項扣0.5分會計核算 一般規(guī)定1.會計賬冊建立、會計核算符合要求，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完 整的會計信息4未達(dá)到要求，每項扣0.4分2.會計科目設(shè)置和使用符合集

8、團(tuán)公司的統(tǒng)一規(guī)定4未達(dá)到要求，每項扣0.4分會計憑證1.原始憑證符合集團(tuán)公司基本要求，審核、處理合規(guī)4未達(dá)到要求，每項扣0.4分2.記賬憑證填制及時、合規(guī)，摘要清晰準(zhǔn)確，附件完備，審核、更正符 合要求4未達(dá)到要求，每項扣0.4分會計賬簿 檔案管理1.會計賬簿內(nèi)容完整，資料齊備，設(shè)置符合要求，且賬證、賬賬相符1未達(dá)到要求，每項扣0.2分2.會計檔案整理立卷及時，裝訂順序、標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)，保管安全、借閱合規(guī)1未達(dá)到要求，每項扣0.2分財務(wù)報告按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，及時編制上報財務(wù)報告，信息準(zhǔn)確、邏輯 關(guān)系無誤，報表及各項說明書完備3未達(dá)到要求，每項扣0.2分建造合同 執(zhí)行1.按集團(tuán)公司要求，成立建造

9、合同管理小組，且職責(zé)明確，基礎(chǔ)工作完 善、規(guī)范2未達(dá)到要求，每項扣0.2分- 36 -公司工程項目精細(xì)化管理檢查評分表 (財務(wù)管理-項目部)被檢查單位:被檢查人：檢查人：檢查組長：序號主要模塊標(biāo) 準(zhǔn) 要 求評分 分值打分標(biāo)準(zhǔn)扣分 說明檢查 得分建造合同 執(zhí)行2.建造合同總收入、總成本、當(dāng)期合同收入、當(dāng)期合同費用、合同預(yù)計 損失確認(rèn)會計核算符合規(guī)定8未達(dá)到要求，每項扣0.5分信息化管理電腦及Gs6.0登陸密碼設(shè)置符合要求，電腦配備殺毒軟件并定期查殺病 毒，各類電子數(shù)據(jù)、資料定期備份，且備份媒介保存妥當(dāng)2未達(dá)到要求，每項扣0.1分稅務(wù)管理1.是否開展稅務(wù)籌劃工作1未達(dá)到要求，扣1分2.經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否取得合規(guī)發(fā)票1未達(dá)到要求，每項扣0.1分3.是否對單張超過5000元 (含) 以上的發(fā)票，履行鑒別真?zhèn)纬绦虿⒆鱿?應(yīng)臺帳記錄1未達(dá)到要求，扣1分4.企業(yè)所得稅、個人所得稅、營業(yè)稅、城建稅、印花稅等稅種管理是否 規(guī)范1未達(dá)到要求，每項扣0.1分5.外經(jīng)證等涉稅資料是否規(guī)范保管1未達(dá)到要求，每項扣0.5分清