借支管理手冊

1、借支管理規(guī)定借支管理規(guī)定PAGE4借支管理規(guī)定 借支管理規(guī)定 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司員工因公務(wù)產(chǎn)生的各項借支，提高資金使用效率，特制訂本制度。：本規(guī)定適用于公司各職能部門員工因公務(wù)借用資金的管理。：本規(guī)定所指借支是指公司員工以個人名義辦理的公司特定臨時業(yè)務(wù)，日常零星業(yè)務(wù)和固定業(yè)務(wù)的借款。：分類及范圍公司根據(jù)借支用途以及管理方式的不同將借支分為以下兩類:特定臨時業(yè)務(wù)需要借用的資金，主要是指 （1)員工出差，外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，對外咨詢等， (2)需由公司負(fù)擔(dān)的各類資料費(fèi)，協(xié)會會費(fèi)，信息費(fèi)等費(fèi)用； （3）特定的零星采購支出 （4）其他因公司需要辦理的臨時特定業(yè)務(wù)。日常零星業(yè)務(wù)和固定業(yè)務(wù)借用的資

2、金，主要是指： （1）公司日常零星業(yè)務(wù)接待； （2）日常短距離的出差； （3）集中辦理小車業(yè)務(wù)的相關(guān)費(fèi)用支出；(4) 其他為辦理公司固定業(yè)務(wù)的支出。（三）允許借支的范圍： （1）凡辦理上述業(yè)務(wù)預(yù)算金額在300元以上的均可向公司申請借支。（2）差旅費(fèi)借支遵循出差管理辦法，出差費(fèi)用1000元以下，由個人先行墊付出差費(fèi)用。 1000元以上兩千元以下的，允許預(yù)支出差費(fèi)用的50%. 出差費(fèi)用2000元以上的公司視請況預(yù)支一定金額的差旅費(fèi)用。（3）辦公用品，固定資產(chǎn)采購借支：購買人員憑審批后購買清單到財務(wù)部按批準(zhǔn)額度辦理借款填寫借支單，并后附審批的物資購買清單。（4）差旅費(fèi)借支：出差人員憑審批后出差申請表

3、到財務(wù)部按批準(zhǔn)額度辦理借款填寫借款單，并后附審批的出差申請表。：辦理借支程序（一）借支需提前一天向財務(wù)部進(jìn)行申請，以方便財務(wù)統(tǒng)一安排付款。 （二）公司各部門員工借款時應(yīng)向財務(wù)部提交“借款單”，寫明事由，借款金額及還款期限，并事先到財務(wù)部查詢本人借支情況，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)辦人員查詢后再借款單上簽明其借支余額情況，借款人將經(jīng)過財務(wù)人員簽審后的借款單提交本部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)總監(jiān)，和常務(wù)副總簽字同意后（借支金額超過5000元須經(jīng)總經(jīng)理簽批），財務(wù)部出納按公司資金管理制度辦理支付手續(xù)。:借支沖賬的管理 （一）借支款項必須用于借款單上注明的制定業(yè)務(wù)，改制定業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)及時沖賬，沖賬時必須做到一筆借支一次性完全結(jié)

4、賬。 （二）借款期限原則上為一個月，因特殊情況在規(guī)定期限內(nèi)不能歸還或沖賬的，必須在滿一個月之前辦理相關(guān)延期手續(xù)，延期手續(xù)必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)總監(jiān)及常務(wù)副總簽批同意，且延期申請期限不得超過三個月。（借支金額超過5000元或因特殊原因延期申請超過三個月的須經(jīng)總經(jīng)理簽批）。（三）借款人必須在預(yù)計還款期限內(nèi)歸還或沖銷借款，財務(wù)部門通知業(yè)務(wù)部門及時結(jié)賬，對逾期未辦理延期或超過延期期限的借支轉(zhuǎn)為個人借款每月從員工當(dāng)月核發(fā)工資總額中扣除30%，直至扣完為止。（四）前次借款未還者，原則上不得再次借款。第六章：備用金的管理 （一）由于經(jīng)營需要，公司給予了門店的一定的備用金，各門店備用金額度的確定必須經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)審核，常務(wù)副總簽批后確定，并同時報公司財務(wù)部備案。 （二）備用金的領(lǐng)取流程同借款流程，由店長按公司核定額度到財務(wù)辦理借支手續(xù)并負(fù)責(zé)管理，?？顚Ｓ?，在備用金范圍內(nèi)的門店日常開支，不允許再借支。 （三）備用金與銷售款分離，備用金、銷售款分開管理，不得將備用金挪用為銷售款。銷售淡季時門店按公司要求減少的備用金退還時可將現(xiàn)金交財務(wù)或單獨(dú)存入公司指定賬戶，避免與貨款一起存。 （四）門店備用金開支范圍：門店銷售找零備用和支付預(yù)算內(nèi)日常經(jīng)營費(fèi)用，如水電、生活費(fèi)、日用品、辦公費(fèi)等。：借款經(jīng)辦人變動管理 因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人發(fā)生變化，凡需在經(jīng)辦人間調(diào)整戶頭的，須寫出調(diào)整說明，由調(diào)戶雙方經(jīng)辦人，部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)總監(jiān)共