2022年郵政儲蓄銀行網(wǎng)點審計創(chuàng)新方案

1、第7頁共7頁2022年郵政儲蓄銀行網(wǎng)點審計創(chuàng)新方案為充分發(fā)揮內(nèi)部審計的重要作用，成立縣支行審計小組，對郵政儲蓄內(nèi)部控制管理和各項經(jīng)營活動進行有效監(jiān)督和評價。實行定期和不定期審計檢查工作，明確審計重點、整合現(xiàn)有稽查資源、優(yōu)化內(nèi)控管理體制和環(huán)境、健全和完善激勵約束措施，并不斷改進和創(chuàng)新審計方法，把握本質(zhì)問題從而降低風險隱患，特制訂郵政儲蓄銀行網(wǎng)點審計創(chuàng)新實施方案。一、審計檢查方式分為例行全面檢查和不定期隨機抽取突擊檢查兩種，隨機突擊檢查又分為必查項目和選查項目兩種。二、時間安排在每季度完成一次所有銀行網(wǎng)點審計檢查的原則基礎上，時間靈活機動，并注意做好準備期間的保密工作。三、審計準備工作一是成立縣支

2、行內(nèi)部審計小組，由一把手領導任組長，分管領導任副組長，挑選政治素質(zhì)高、業(yè)務技術精、審計經(jīng)驗豐富的人員擔任組員。制訂內(nèi)部審計小組的工作宗旨和規(guī)章制度，最終目的就是從根源上防微杜漸、杜絕職務犯罪，根據(jù)審計結果加強分析研究，減少制度、技術上的漏洞，從而治病救人，追求卓越。在管理體制上，審計小組成員保持相對的獨立性，僅受內(nèi)部審計小組組長和副組長的領導，對縣支行負責、審計結果只對內(nèi)部審計小組匯報，不受其他任何部門領導和干涉，這是保證銀行網(wǎng)點審計質(zhì)量的首要條件。二是加強審計人員培訓，不斷強化審計隊伍的內(nèi)控質(zhì)量意識、提高整體審計素質(zhì)和水平，確保審計隊伍的相對穩(wěn)定。利用宣傳欄、專題會、演講，以及“走出去”、“

3、請進來”方式舉辦培訓班，積極樹立審計人員的合規(guī)化意識，系統(tǒng)學習相關的法律、法規(guī)知識，以及各崗位職責，以及審計、會計、業(yè)務、計算機、統(tǒng)計等相關專業(yè)知識，在郵政儲蓄銀行內(nèi)部形成良好的合規(guī)化文化氛圍，提高審計人員的質(zhì)量意識、責任意識和風險意識。針對審計實施各環(huán)節(jié)，科學編制審前準備計劃書、審計預案，并通過對以往審計案例進行正、反面對比分析，明確銀行網(wǎng)點審計的思路和目標，詳細了解審計范圍和內(nèi)容，熟練掌握審計方法和步驟，統(tǒng)籌安排、分步實施，逐條落實、責任落實到人。三是做好審計后勤工作。針對郵政儲蓄銀行網(wǎng)點分布面廣、遍及城鄉(xiāng)各地，地理位置難以集中的實際困難，要合理調(diào)度稽查車輛，在保證審計力度的同時運用統(tǒng)籌方

4、法降低審計成本。四是重視內(nèi)部審計報告書，持續(xù)關注內(nèi)部審計的重點、難點問題，針對在審計過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，找出問題原因和解決辦法。緊緊圍繞經(jīng)營、操作風險確定審計工作重點，加大檢查的力度和深度，不斷拓展內(nèi)部審計范圍。要靈活應變、大膽探索，并不斷加大審計的力度和深度，從操作層面的具體問題向管理決策層面挖掘，審計觸覺從表面問題向本質(zhì)性延伸，從操作行為、內(nèi)控執(zhí)行力、法律法規(guī)執(zhí)行情況、業(yè)務經(jīng)營指標的真實性，以及各業(yè)務部門自律監(jiān)察職責的履行等等，不僅是單筆的、局部的，還要掃除審計稽查的“盲區(qū)”，這是做好內(nèi)部審計工作的關鍵所在。四、審計創(chuàng)新措施為了適應激烈的銀行市場競爭，挑戰(zhàn)更加嚴苛的監(jiān)管要求和評判標

5、準，加強內(nèi)部審計創(chuàng)新措施是提高內(nèi)控有效性的最重要途徑。一是采用戴明環(huán)循環(huán)法(P-D-C-A法)從經(jīng)營機制、管理制度上找原因，挖掘隱藏的本質(zhì)問題，然后分析整改，落實到位。不斷調(diào)整審計人員的審計職能和定位，充分體現(xiàn)審計生產(chǎn)力，比外部監(jiān)管更加嚴格、細致，緊緊圍繞審計目標，高瞻遠矚，擯棄本位主義，逐步由審計風險轉化成為審計經(jīng)營管理、審計績效效益多措并舉的方向。逐步由單純的審計為目的轉變成為宏觀審計，針對具體的審計問題作出科學的評價和分析，從戰(zhàn)略決策、機制體系、管理制度等方面提出合理的審計意見和建議，防范風險、規(guī)范管理，為郵政儲蓄銀行各網(wǎng)點健康發(fā)展保駕護航。二是打破傳統(tǒng)審計模式，深度拓展審計領域和范圍，

6、運用非現(xiàn)場審計模式、“參與式”審計模式，運用電子系統(tǒng)等綜合審計實施手段，結合糾錯問責、績效評價等的改革探索，拓展和提高計算機應用能力和使用力度，密切結合被審計對象的實際問題，全面啟動風險控制、評價模式，以及風險識別和項目管理功能系統(tǒng)，大大提高審計效率，真正實施審計的“預防免疫”功能。三是實施國際ISO92質(zhì)量控制體系審計制度，全面落實審計工作各網(wǎng)點、各環(huán)節(jié)的全過程質(zhì)量控制和質(zhì)量標準，高標準、嚴要求，實現(xiàn)國際先進的管理水平。從管理制度上下工夫，健全和完善審計部門管理制度、審計分析整改制度、審計公告制度、審計項目監(jiān)督管理和經(jīng)濟分析制度。全面推進內(nèi)部審核監(jiān)督制度體系建設，以及不斷提高防范系統(tǒng)性風險的

7、能力，在重大審計問題的協(xié)調(diào)解決上實現(xiàn)制度化、規(guī)范化、科學化。簽訂審計人員責任狀，落實激勵約束獎懲措施，對于在防范風險案件、預防犯罪的貢獻突出人員，要在物質(zhì)和精神上實施重獎，對于玩忽職守、審計不力甚至包庇犯罪的風險和損失，要一查到底，絕不姑息。五、審計實施內(nèi)容一是審計人員提前十分鐘到達工作場地，簽訂審計承諾書。二是現(xiàn)場審計時，采用檢查、復核的雙人模式，并隨身攜帶有效檢查審計證件。三是準備審計需要的空白表格，包括審計通知書、審計檢查表、審計工作底稿、審計分析整改意見書、審計整改報告單等。四是對審計項目進行檢查、記錄、分析，提出整改意見。五是被審核銀行網(wǎng)點責任人在審計檢查表、審計分析整改意見書上簽字

8、認可，并領取審計整改報告單，限期督促對重大問題的整改并報告，審計人員負責跟蹤檢查、復核。六是對本次審計檢查進行總結，實施對審計人員的獎懲措施。2022年郵政儲蓄銀行網(wǎng)點審計創(chuàng)新方案（二）各部室、科、分局、公司、支局所、班：根據(jù)市委、市政府_在全市開展“創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)、提質(zhì)提效”主題活動加強執(zhí)行力建設的決定文件精神，結合郵政實際，現(xiàn)就我局“創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)、提質(zhì)提效”主題活動實施方案通知如下：一、組織領導成立局“創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)、提質(zhì)提效”主題活動領導小組，成員如下：領導小組下設辦公室，李悅兼任辦公室主任，成員由等同志組成，負責督查考評、材料撰寫、宣傳報道等工作。二、工作目標(一)進一步解放思想。破除因循守舊的保守思

9、想和不思進取的平庸觀念，充分激發(fā)廣大黨員干部勇于創(chuàng)優(yōu)、敢于創(chuàng)新的積極性與主動性。(二)進一步完善責任體系。建立完善崗位責任制，實施量化考核，確保職責明確、責權對稱、獎罰分明。(三)進一步落實責任追究。強化監(jiān)督措施，加大監(jiān)督力度，有效減少乃至杜絕“混日子”現(xiàn)象，確?！坝拐呦?、平者讓、能者上”的用人機制得以良好施行。(四)進一步弘揚創(chuàng)新精神。鼓勵和支持廣大干部員工大膽創(chuàng)新，敢闖敢拼，不斷推動郵政事業(yè)發(fā)展壯大。(五)進一步提升群眾滿意度。通過改進作風，提高辦事效率，提高服務能力與水平，優(yōu)化服務環(huán)境，加快實現(xiàn)“社會滿意、同行領先、員工自豪”的企業(yè)愿景。三、實施步驟根據(jù)市委文件要求，結合我局實際，本次主

10、題活動分四個階段進行。(一)宣傳發(fā)動階段(_月下旬_月中旬)開展學習教育活動，持續(xù)提升執(zhí)行理念，通過組織“創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)、擔質(zhì)提效”大討論活動，在全局營造想負責、敢負責、能負責、必須負責的良好氛圍，引導黨員干部樹立“五化”理念：樹立全局化執(zhí)行理念，不找借口；樹立效能化執(zhí)行理念，分秒必爭；樹立精細化執(zhí)行理念，精益求精；樹立實效化執(zhí)行理念，追求執(zhí)行效果；樹立人本化執(zhí)行理念，發(fā)揮團隊精神，形成執(zhí)行合力。大討論推薦內(nèi)容：我為郵政發(fā)展做了什么？我為郵政發(fā)展應該做什么？我為郵政發(fā)展應該怎么做？郵政新一輪發(fā)展路在何方？郵政業(yè)務發(fā)展如何創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)？企業(yè)管理如何提質(zhì)提效？如何提升工作執(zhí)行力？(具體要求詳見宣傳發(fā)動階段計

11、劃)為更方便聽取職工群眾意見，局開設了“局長面對面”QQ群，歡迎基層員工積極參與討論和交流。(二)建章立制階段(_月中旬-_月中旬)公開各單位全年工作目標和工作思路、工作內(nèi)容、工作程序等，做到有計劃、有步驟，有條不紊開展各項工作。不斷完善制度建設，明確崗位職責，做到有章可循，有章必循。針對我局當前實際，重點建立、完善三項工作制度：一要完善崗位責任制。理順關系，明確職能，分清責任，層層負責。明確每個部門、每個崗位、每個承辦人員的工作職責，各部門之間、崗位之間要做到無縫對接，形成主體明確、層級清晰、流程合理的崗位責任體系。聯(lián)合辦理的工作，誰牽頭誰負責。(責任部門：各職能部門)二是建立重點工作銷號制：對企業(yè)發(fā)展重點工作實行“滾動推進、掛牌銷號”，落實責任單位，倒排計劃表，完成一個銷號一個，做到件件有回音，事事有結果，確保工作順利推進。(責任部門：局辦)三是建立健全問責制。實施有責必究，形成良性責任追究導向，引導全局形成盡職盡責的良好氛圍。(責任部門：人力資源部)(三)督查整改階段(貫穿活動全過程)各單位對照局相關規(guī)定，對本單位執(zhí)行情況進行自查自糾，局將組織督查小組開展明察暗訪，及