最新實(shí)業(yè)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、費(fèi) 用 報(bào) 銷 管 理 制 度總 則為了控管公司資金支出，加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范各部門(mén)的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。本制度規(guī)定了借款及費(fèi)用報(bào)銷程序、要求及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。基本規(guī)定責(zé)任歸屬最終審批權(quán)為本公司總經(jīng)理。總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷的單據(jù)的合法性、合理性負(fù)責(zé)。部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)人員報(bào)銷費(fèi)用的合法、合理性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部依照有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及本公司的相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷單據(jù)中數(shù)據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。報(bào)銷過(guò)程必須由報(bào)銷人本人傳遞，且一般情況下，報(bào)銷過(guò)程需在取得發(fā)票后三天內(nèi)簽批完成，一周內(nèi)報(bào)銷完畢。所有費(fèi)用報(bào)銷、支出申請(qǐng)和借款必須首先按照公司規(guī)定填寫(xiě)相應(yīng)單據(jù)、

2、粘貼發(fā)票、填寫(xiě)發(fā)生事由；所報(bào)費(fèi)用必須與公司業(yè)務(wù)直接相關(guān)，嚴(yán)格制止利用職務(wù)之便私費(fèi)公報(bào)。費(fèi)用報(bào)銷單、借款單、支出申請(qǐng)等在提交財(cái)務(wù)部前，需先經(jīng)過(guò)部門(mén)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)、會(huì)計(jì)審單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷?，F(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫(xiě)報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門(mén)經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部核報(bào)。轉(zhuǎn)賬支票的使用：根據(jù)需要使用轉(zhuǎn)賬支票的需先填制支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，由部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理簽批，到財(cái)務(wù)領(lǐng)用，待收到票據(jù)后按正常程序申報(bào)。申購(gòu)物品嚴(yán)格按照計(jì)劃申購(gòu)。需先填制物資申購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、綜合管理部簽批意見(jiàn)后報(bào)送總經(jīng)理核準(zhǔn)，最后交財(cái)務(wù)部存檔。一般辦公用品或低值易耗品（價(jià)格低于

3、500元，不含500元）由綜合管理部經(jīng)理簽批申購(gòu)單即可。未經(jīng)申購(gòu)審批，擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷，超支購(gòu)買(mǎi)部分扣減下月度報(bào)銷額度。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照存檔的物資申購(gòu)單。購(gòu)買(mǎi)物品原則上由綜合管理部安排人員辦理。報(bào)銷時(shí)間為每周二、四，需要報(bào)銷的人員將準(zhǔn)備好的報(bào)銷單送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核后通告報(bào)銷人。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷在5000元以上需由執(zhí)行董事審批。暫借款。借款 5 萬(wàn)元以下（含5萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批； 5 萬(wàn)元以上由總經(jīng)理簽字后，必須由執(zhí)行董事進(jìn)行最終審批，方可借款。差旅費(fèi)借款必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后報(bào)總經(jīng)理審批，按出差地點(diǎn)遠(yuǎn)近辦理借款手續(xù)。以前借款未結(jié)算清楚者不得再行借款。招待費(fèi)。除銷售部門(mén)外，其他

4、部門(mén)一般不報(bào)銷招待費(fèi)。如果其他部門(mén)發(fā)生的招待費(fèi)是銷售部門(mén)人員發(fā)生的，則需要有關(guān)銷售人員確認(rèn)后作為該銷售人員的費(fèi)用報(bào)銷。如有其他情況，則需要該部門(mén)分管總經(jīng)理的財(cái)務(wù)經(jīng)理共同確認(rèn)后方可報(bào)銷。在差旅期間發(fā)生的招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)需要特別注明事項(xiàng)、日期和時(shí)間。以上費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)，必須填寫(xiě)清楚招待事項(xiàng)、日期、客戶名稱。差旅費(fèi)差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、食宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、通訊費(fèi)、其他費(fèi)用（因公需要的交際費(fèi)用），其給付標(biāo)準(zhǔn)（特指長(zhǎng)途出差）如下：除飛機(jī)票、火車票、輪船票及汽車票按票價(jià)報(bào)銷外，住宿費(fèi)、交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)助三項(xiàng)嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由出差人員自負(fù)。員工出差前，需先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。員工可在出差前先填

5、寫(xiě)用款申請(qǐng)單，經(jīng)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取費(fèi)用，出差完畢后及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)，結(jié)清預(yù)借費(fèi)用；也可在出差回來(lái)后3天內(nèi)，填寫(xiě)報(bào)銷單附帶憑據(jù)，送部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)初審，遞交財(cái)務(wù)部核查，待總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納方可予以報(bào)銷。部門(mén)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照本制度把關(guān)，對(duì)于未結(jié)清預(yù)借費(fèi)用的人員附則督促其完成，否則下次不得再借。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)未結(jié)清預(yù)借費(fèi)用的人員按月從工資中扣除，直至扣完為止。出差人員乘坐飛機(jī)應(yīng)從嚴(yán)控制（不允許乘坐頭等艙或商務(wù)艙），必須先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，并注明出行交通工具，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)需對(duì)照申請(qǐng)表。出差人員出行交通費(fèi)用一律按照票面價(jià)格報(bào)銷，除特殊情況外，不準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)高價(jià)票。交通費(fèi)公司的各種車輛維

6、修保養(yǎng)、養(yǎng)路、保險(xiǎn)等費(fèi)用及所耗用的燃料費(fèi)本著節(jié)約開(kāi)支的原則，事先由綜合管理部制定年度預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理簽批。由管理部暗示統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，維修、維護(hù)由專人負(fù)責(zé)，所取票據(jù)由財(cái)務(wù)部審核后，按現(xiàn)金報(bào)銷流程實(shí)施。司機(jī)應(yīng)做到合理用車，節(jié)約用油，將油耗控制在指標(biāo)以內(nèi)。平時(shí)可預(yù)支預(yù)備金 1000 元。一般情況下，公司提倡員工外出辦事搭乘公交車，按實(shí)報(bào)銷。若遇特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理實(shí)現(xiàn)同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明事由及出發(fā)地、目的地。對(duì)于公司員工使用自備車輛外出辦理公事，所產(chǎn)生實(shí)際費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。所有交通費(fèi)用在報(bào)銷單據(jù)上均需寫(xiě)明起始地點(diǎn)、時(shí)間及外出理由。通訊費(fèi)：按照公司薪酬福利的標(biāo)準(zhǔn)，和工資統(tǒng)一發(fā)放，不另作報(bào)銷。培訓(xùn)費(fèi)。員工參加有關(guān)本職工作的進(jìn)修需經(jīng)執(zhí)行董事和總經(jīng)理同意，并報(bào)送至財(cái)務(wù)部登記備案，所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定的有關(guān)制度予以報(bào)銷。員工進(jìn)行培訓(xùn)后，應(yīng)主動(dòng)將培訓(xùn)資料及培訓(xùn)記錄表交綜合管理部門(mén)存檔，以便培訓(xùn)資料公司內(nèi)部共享；若未將培訓(xùn)資料交公司存檔或培訓(xùn)資料遺失，個(gè)人將承擔(dān)本次培訓(xùn)總費(fèi)用的50%。若員工培訓(xùn)未達(dá)到合格標(biāo)準(zhǔn)，公司將不予報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用。醫(yī)療費(fèi)：?jiǎn)T工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行，員工因探病發(fā)生的費(fèi)用除受公司領(lǐng)導(dǎo)委派