巴塞爾協(xié)議的影響課件

1、巴塞爾協(xié)議內(nèi)容及其影響徐盼盼 金融10-1 201008021025巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1、資本的分類：將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類。核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)，附屬資本包括非公開儲備、重估儲備、一般準(zhǔn)備金、長期次級債務(wù)等。巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容2、風(fēng)險權(quán)重的計算標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負債的表內(nèi)和表外項目劃分為0%、10%、20%、50%和100%五個風(fēng)險檔次。巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容3、資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例：到1992年底，銀行的資本對加權(quán)風(fēng)險資本的比例應(yīng)達到8%，其中核心資本至少應(yīng)達到4%新協(xié)議由三大支柱組成 一是最

2、低資本要求：8%的最低比率保持不變。 二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查； 三是市場約束（強調(diào)市場的監(jiān)督作用）支柱二:監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 外部監(jiān)管作為新資本協(xié)議的一個重要支柱，對于資本充足性的監(jiān)管約束而言，可以說是第一次被納入資本的框架.其基本原則是要求監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，要求銀行保持高于最低水平的資本充足率，對銀行的資本充足率進行嚴格的控制，確保銀行有嚴格的內(nèi)部體制，從而有效管理自己的資本.新巴塞爾協(xié)議強調(diào)了各國金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，提出了較為詳盡的配套措施。巴塞爾委員會希望各國監(jiān)管部門擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)。支柱三：市場約束 新協(xié)議首次引入市場約束機制。新協(xié)議更多的是從公司的

3、角度來看待和對待銀行的。強調(diào)以市場的力量來約束銀行，認為市場是一股強大的推動銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營風(fēng)險的外在力量，具有內(nèi)部改善經(jīng)營、外部加強監(jiān)管所無法替代的作用。作為公眾公司的銀行，只有像其他公司一樣，建立起了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)、理順了委托代理關(guān)系、確立了內(nèi)部制衡和約束機制，才能真正建立風(fēng)險資產(chǎn)與資本的良性配比關(guān)系，在接受市場約束的同時，才能贏得市場。新巴塞爾協(xié)議的影響但也有人認為: 由于各國會計和稅收制度的不同扭曲了各自銀行資本充足度的可比性, 因此, 巴塞爾協(xié)議有可能不僅未實現(xiàn)平等競爭的目標(biāo), 而且在某種程度上,使得該問題變得更。而事實上,巴塞爾協(xié)議中對發(fā)展中國家明顯的國別歧視

4、,則進一步加劇了發(fā)達國家與發(fā)展中國家銀行業(yè)的不平等競爭。從微觀上來看,巴塞爾協(xié)議的實施在很大程度上改變了各國銀行業(yè)的面貌, 改變了各國銀行業(yè)的發(fā)展方向。 新協(xié)議對我國銀行資本充足狀況的影響按照新協(xié)議的要求計算資本充足率，會使我國商業(yè)銀行的資本充足狀況下降，資本充足率水平偏低是我國銀行長期面臨的一個難題。至于國有商業(yè)銀行資本充足率問題，2004年國家動用450億美元國際儲備向中國銀行和中國建設(shè)銀行補充資本金后，其資本充足率分別達16.5%和14.14%。2005年4月，國家動用150億美元外匯儲備向中國工商銀行補充資本金使其資本充足率達到6%?？梢灶A(yù)見，通過國家注資和其他方式，四大國有商業(yè)銀行的

5、資本充足率將達到巴塞爾協(xié)議的要求，其抗風(fēng)險能力將得到增強。 新巴塞爾協(xié)議給我國銀行風(fēng)險管理帶來的問題 我國大多數(shù)銀行忽略對市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的管理考慮到金融市場的發(fā)展和金融創(chuàng)新的不斷涌現(xiàn)，現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)營中市場風(fēng)險和操作風(fēng)險在銀行管理中日益突出。而我們對于風(fēng)險資產(chǎn)及資本充足的監(jiān)管，主要是考慮信用風(fēng)險，基本上沒有考慮市場風(fēng)險、匯率風(fēng)險、價格風(fēng)險以及在操作和技術(shù)等方面的風(fēng)險。隨著中國利率市場化的推進，利率波動得更為頻繁，利率風(fēng)險會逐漸明顯。新協(xié)議也突出強調(diào)了利率風(fēng)險在銀行風(fēng)險管理中的重要作用。另外，銀行業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)不斷增多，技術(shù)性和復(fù)雜性不斷增強，對于電腦的依賴程度加大，由于電子技術(shù)的漏洞而造成的操作

6、風(fēng)險給銀行帶來巨大的潛在損失。由于操作風(fēng)險的增大，新協(xié)議將其納入資本監(jiān)管的框架中。所以，要真實反映銀行風(fēng)險狀況，就必須考慮市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，我國銀行必須由單一信用風(fēng)險管理轉(zhuǎn)向?qū)嵭腥骘L(fēng)險管理.如果忽略市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的管理，就會加大銀行風(fēng)險程度，勢必要配置更高水平的資本金，那樣就會使銀行在競爭中失去有利位置。實行全面風(fēng)險管理要求銀行對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險實行統(tǒng)一的風(fēng)險計量、控制和報告，需要在定性與定量相結(jié)合的基礎(chǔ)上開展統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理工作。目前，我國大多數(shù)商業(yè)銀行還達不到這一要求，難以實現(xiàn)有效的全面風(fēng)險管理。新巴塞爾協(xié)議給我國銀行風(fēng)險管理帶來的問題 銀行的內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴重缺乏，評級技

7、術(shù)落后，風(fēng)險模型難以建立 。風(fēng)險評級方法過于簡單，缺乏科學(xué)性，風(fēng)險揭示嚴重不足 。新巴塞爾協(xié)議對我國銀行監(jiān)管的影響 作為國際銀行業(yè)監(jiān)管的“神圣公約”，巴塞爾協(xié)議為各國的金融監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也為國際銀行的競爭制定了統(tǒng)一的游戲規(guī)則。按照新資本協(xié)議要求，監(jiān)管當(dāng)局必須在強化合理性監(jiān)管的同時，重視安全性監(jiān)管，逐步硬化商業(yè)銀行的資本充足率約束，力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險有機的結(jié)合在一起，以反映銀行業(yè)風(fēng)險管理的最新方面，以及監(jiān)管實踐的最新變化。新協(xié)議的第二支柱在給予各國監(jiān)管當(dāng)局更大決策自主權(quán)時，也對其提出了更高的要求。再加上我國的監(jiān)管水平較發(fā)達國家有一定的差距，因此實施新協(xié)議的難度很大，具體

8、來說主要面臨的困難有如下幾方面:新巴塞爾協(xié)議對我國銀行監(jiān)管的影響 銀行監(jiān)管指標(biāo)不夠全面合理新協(xié)議綜合考慮了銀行面臨的各種風(fēng)險，并提出對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進行全面管理.因此監(jiān)管當(dāng)局制定的監(jiān)管指標(biāo)也必須覆蓋所有可能面臨的風(fēng)險。目前我國對商業(yè)銀行的監(jiān)管指標(biāo)包括監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)。其中監(jiān)控性指標(biāo)包括資本充足率指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)、中長期貸款比例指標(biāo)、流動性指標(biāo)、單個貸款比例指標(biāo)和貸款質(zhì)量指標(biāo)。監(jiān)測性指標(biāo)包括，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、利息回收率、資本利潤率和資產(chǎn)利潤率。由以上指標(biāo)可以看出，目前我國銀行監(jiān)管指標(biāo)在風(fēng)險管理方面是以信用風(fēng)險為主的，對市場風(fēng)險和操作風(fēng)險考慮的很少。

9、例如，監(jiān)管當(dāng)局并沒有對利率敏感性比例(利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債的比率)做出詳細規(guī)定。而事實上，隨著我國利率市場化的進程，由利率敏感性資產(chǎn)或利率敏感性負債帶來的風(fēng)險日益突出，利率風(fēng)險是不容忽視的。另外，由于銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和復(fù)雜程度的增加，因計算機或人員操作不當(dāng)而發(fā)生的風(fēng)險在我國銀行業(yè)中也不斷增多。新資本協(xié)議正是考慮了這些實際情況，尤其強調(diào)了利率風(fēng)險和操作風(fēng)險在銀行風(fēng)險管理中的重要地位.然而，我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管指標(biāo)幾乎沒有涉及以上因素帶來的風(fēng)險，這樣監(jiān)管指標(biāo)在某些領(lǐng)域內(nèi)就失去了應(yīng)有的效力，不能使銀行的風(fēng)險得到全面的控制。新協(xié)議的實施就要求中國監(jiān)管當(dāng)局充分考慮各種可能的風(fēng)險，制定出全面、合理并

10、具有預(yù)見性的銀行監(jiān)管指標(biāo)。這也就意味著在新巴塞爾協(xié)議實施的前提下，我國銀行監(jiān)管當(dāng)局即將面臨重新修訂監(jiān)管指標(biāo)的緊迫任務(wù)。 新巴塞爾協(xié)議對我國銀行監(jiān)管的影響 銀行監(jiān)管理念落后，監(jiān)管方式、技術(shù)手段和人員素質(zhì)不適應(yīng)監(jiān)管的要求 目前世界各國通行的監(jiān)管理念早己超越了行政管制的時代，由政府直接管理和提供隱性保證轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鲋鲗?dǎo)和銀行自擔(dān)風(fēng)險。而我國的監(jiān)管理念基本上還停留在政府管制和保護階段。 在監(jiān)管方式上主要依靠現(xiàn)場檢查，特別是“突擊”性的“大檢查”，非現(xiàn)場檢查和持續(xù)性跟蹤研究還遠遠不夠。新巴塞爾協(xié)議對我國銀行監(jiān)管的影響 在檢查內(nèi)容上，側(cè)重于業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，而忽視銀行整體經(jīng)營的安全性、盈利性、流動性和風(fēng)險控制

11、能力。在監(jiān)管技術(shù)手段方面，國外一些成熟的和先進的風(fēng)險管理技術(shù)尚未引入，電腦系統(tǒng)和有關(guān)軟件的開發(fā)嚴重滯后.此外，監(jiān)管人員素質(zhì)不高，知識結(jié)構(gòu)落后，特別是法律財務(wù)知識欠缺，能看懂外資銀行報表和熟悉非信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管的專業(yè)人才嚴重不足。由于存在這些方面的缺陷，就會影響我國監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力，不能達到新協(xié)議所要求的監(jiān)管水平。所以說，新協(xié)議的實施對監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力提出了更高的要求。 監(jiān)管機構(gòu)之間協(xié)調(diào)性不夠，監(jiān)管效率不高 .對策及建議 1、提高我國商業(yè)銀行的資本充足率保持充足的資本水平是巴塞爾協(xié)議的要求，也是銀行防范金融風(fēng)險的物質(zhì)基礎(chǔ)。長期以來，由于資產(chǎn)增長很快，盈利空間有限，又缺乏有效的注資渠道，我國銀行資本充足率一直偏低。據(jù)測算1985-2001年四家國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)年平均增長率為20%，但資本的補充遠遠沒有跟上資產(chǎn)的發(fā)展。因此，迫切需要采取多種方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，多渠道多途徑的補充資本金，迎接新資本協(xié)議給我國銀行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)。 對策及建議 2、 降低銀行的風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重?zé)o論是增加銀行的核心資本還是附屬資本，