【中心組研討發(fā)言】循序漸進推動個人養(yǎng)老金可持續(xù)發(fā)展

1、【中心組研討發(fā)言】循序漸進推動個人養(yǎng)老金可持續(xù)開展“十四五”期間，我國將邁入中度老齡化社會，面 對日益加劇的人口老齡化等問題，建立個人養(yǎng)老金補充 養(yǎng)老制度勢在必行。4月21日，國務(wù)院辦公廳正式發(fā)布 關(guān)于推動個人養(yǎng)老金開展的意見（以下簡稱意見）。 這一重磅文件的落地，為推進多層次、多支柱養(yǎng)老保險 體系建設(shè)，促進養(yǎng)老保險事業(yè)可持續(xù)開展，滿足人民群 眾日益增長的多樣化養(yǎng)老保險需要指明了方向。從推動 養(yǎng)老事業(yè)健康可持續(xù)開展來看，應(yīng)充分發(fā)揮個人養(yǎng)老金 制度的養(yǎng)老補充、稅收優(yōu)惠激勵、多元投資理財?shù)裙δ埽?循序漸進推動個人養(yǎng)老金可持續(xù)開展，進而全面提高老 年人自我保障意識，穩(wěn)步增加老年人養(yǎng)老保障收入，持 續(xù)

2、提升老年人養(yǎng)老的獲得感、幸福感和平安感。拓寬個人養(yǎng)老金參加范圍，助推養(yǎng)老體系更加完善。 養(yǎng)老是事關(guān)千家萬戶切身利益的重要民生問題。意見 的出臺，既是滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保險需求 的必然要求，也是促進社會保障事業(yè)高質(zhì)量開展、可持 續(xù)開展的重要舉措。當(dāng)前，我國已初步建立起包括基本 養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險的“三 支柱”養(yǎng)老保險體系。據(jù)人力資源和社會保障部統(tǒng)計， 截至2022年3月底，我國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)到達(dá) 10. 3億人，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工有7200萬人， 但仍存在著一些問題，如：作為“第一支柱”的城鄉(xiāng)居 民基本養(yǎng)老保險，具有廣覆蓋、低水平、?；镜奶攸c，

3、 保障水平有待提升；依據(jù)企業(yè)年金方法和機關(guān)事 業(yè)單位職業(yè)年金方法而確立的企業(yè)年金和職業(yè)年金， 作為“第二支柱”的補充養(yǎng)老作用正逐步顯現(xiàn)。但受限 于新冠肺炎疫情影響下企業(yè)運營的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)與本錢問題, 不少中小企業(yè)、民營企業(yè)建立企業(yè)（職業(yè)）年金制度的 積極性普遍不高；以稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險等為主的“第 三支柱”，因激勵缺乏，人民群眾參與度比擬低，開展尚 不成熟?；谏鲜鰡栴}，意見規(guī)定“參加范圍為在中 國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng) 老保險的勞動者”，為參加人增加了 一條補充養(yǎng)老的渠道, 豐富了參加人對未來養(yǎng)老保險多樣化的選擇需求。綜上， 我國應(yīng)以意見的出臺為契機，通過全面系統(tǒng)打造多

4、層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，助推城鄉(xiāng)范圍內(nèi)符合規(guī)定 要求且有能力、有意愿的勞動者積極參加，進而在完善 養(yǎng)老保險體系的基礎(chǔ)上有效兜牢保障廣大人民群眾養(yǎng)老 無虞的民生底線。夯實個人賬戶完全積累制，促進參與方式靈活高效。 意見指出，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完 全由參加人個人承當(dāng)，實行完全積累。參加人通過個人 養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶。個人 養(yǎng)老金賬戶是參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策 的基礎(chǔ)。由此可見，個人養(yǎng)老金在為個人未來養(yǎng)老發(fā)揮 強制儲蓄作用的基礎(chǔ)上，有著明顯不同于職工基本養(yǎng)老 保險的個人全額積累優(yōu)勢一一個人賬戶上資金不僅可以 用于滿足參加人生前的養(yǎng)老需要，而且身后還

5、可由繼承 人順位繼承。從世界各國養(yǎng)老賬戶運行實踐來看，這種 明確個人賬戶制的個人養(yǎng)老積累模式，既有利于擴大養(yǎng) 老資金的規(guī)模與養(yǎng)老保障能力，又有利于優(yōu)化養(yǎng)老資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)，還有利于通過養(yǎng)老金長期強制儲蓄儲藏，有效消 弭人口老齡化背景下儲蓄率和投資率下降影響經(jīng)濟增速 的不利影響。意見明確，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金 的上限為12000元。這是當(dāng)前基于保持適度補充養(yǎng)老水 平、防止養(yǎng)老金水平差距過大、銜接試點做法、表達(dá)增 量改革等方面的綜合考量而設(shè)定的繳費上限。未來，隨 著經(jīng)濟社會開展和城鄉(xiāng)居民可支配收入的增加，人力資 源和社會保障部、財政部等部門須根據(jù)多層次、多支柱 養(yǎng)老保險體系開展實際需要再適時調(diào)整繳費

6、上限，以更 好地滿足人民群眾對補充養(yǎng)老的差異化需求。鑒于此， 我國應(yīng)從方便人民群眾參與個人養(yǎng)老金的實際出發(fā)，發(fā) 揮個人養(yǎng)老金制度不受就業(yè)地域、戶籍限制，跨省跨地 域流動個人權(quán)益不受影響的優(yōu)勢，全面夯實個人賬戶完 全積累制，積極促進參與方式更加靈活高效，更好地平 衡政府、市場和個人的養(yǎng)老責(zé)任，使“老有所養(yǎng)”更加 可靠充實。創(chuàng)新投資理財多樣化選擇，落實稅收激勵全民普惠。 2022年2月，中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會發(fā)布的中國養(yǎng) 老財富儲藏調(diào)查報告（2021）顯示，約83%的受訪者選 擇了基本養(yǎng)老保險作為退休后收入的主要來源，約30% 受訪者選擇“第二支柱”企業(yè)（職業(yè)）年金，29%的受訪 者選擇了 “第三

7、支柱”商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。這充分說明 我國居民對“第一支柱”基本養(yǎng)老保險的預(yù)期和依賴度 較高，“第三支柱”養(yǎng)老保險產(chǎn)品開展相對滯后，迫切需 要通過建立個人養(yǎng)老金制度，創(chuàng)新投資理財多樣化選擇, 落實稅收激勵全民普惠來予以科學(xué)有序的引導(dǎo)推動。意 見規(guī)定，參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定 的金融機構(gòu)或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道購買金融產(chǎn) 品，并承當(dāng)相應(yīng)的風(fēng)險。為此，在具體實踐中，應(yīng)循序 漸進推動個人養(yǎng)老金可持續(xù)開展。首先，通過在制度安 排上全面細(xì)致明晰稅收激勵優(yōu)惠舉措，保障參加人可以 根據(jù)個人不同偏好，自主理性選擇銀行理財、儲蓄存款、 商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作平安、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的 規(guī)范、側(cè)重長期保值且符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，承當(dāng)與收 益相匹配的投資風(fēng)險。其次，相關(guān)監(jiān)管部門要從養(yǎng)老金 事業(yè)長期健康開展大局著眼，充分發(fā)揮有為政府與有效 市場優(yōu)化組合優(yōu)勢，摒棄部門利益，注重政府稅收政策 與個人養(yǎng)老賬戶等方面的技術(shù)銜接，循序漸進地推行個 人養(yǎng)老金制度，確保稅收優(yōu)惠切實落實到位。再次，通 過定期向社會披露相關(guān)信息，持續(xù)完善健全個人