財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范廣東優(yōu)貝科技有限企業(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第1頁(yè)一、常見(jiàn)報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題1、報(bào)銷(xiāo)金額與發(fā)票金額不相符2、報(bào)銷(xiāo)摘要與報(bào)銷(xiāo)發(fā)票不相符3、費(fèi)用歸屬不正確4、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票跨年度使用5、發(fā)票抬頭不正確財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第2頁(yè)8、使用不可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)9、報(bào)銷(xiāo)缺乏企業(yè)要求附件6、報(bào)銷(xiāo)時(shí)未按發(fā)票類(lèi)型填寫(xiě)7、增值稅專(zhuān)用發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題10、數(shù)字填寫(xiě)不規(guī)范11、費(fèi)用審批簽字流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第3頁(yè)1、報(bào)銷(xiāo)金額與發(fā)票金額不相符尤其提醒：報(bào)銷(xiāo)單金額必須按照發(fā)票類(lèi)別填列！ 比如：交通費(fèi)、差旅費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)金額發(fā)票金額打回重走流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第4頁(yè)2、報(bào)銷(xiāo)摘要與報(bào)銷(xiāo)發(fā)票不相符尤其提醒：摘要必須按照發(fā)票類(lèi)型填寫(xiě)，假如該業(yè)務(wù)發(fā)生費(fèi)用沒(méi)有取得發(fā)

2、票或發(fā)票丟失，標(biāo)準(zhǔn)上不允許進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。請(qǐng)大家妥善保管好發(fā)票。已粘貼發(fā)票報(bào)銷(xiāo)單摘要不相符打回重走流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第5頁(yè)左圖發(fā)票為公交車(chē)票，不能用于報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)左圖發(fā)票為餐費(fèi)發(fā)票，不能用于報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第6頁(yè)3、費(fèi)用歸屬不正確尤其提醒：費(fèi)用歸屬普通情況可依據(jù)發(fā)票進(jìn)行判斷，如：工作時(shí)間外出打車(chē)取得發(fā)票計(jì)入交通費(fèi)、加班打車(chē)計(jì)入加班交通費(fèi)、離開(kāi)順德區(qū)域發(fā)生差旅費(fèi)（交通、住宿、餐飲）計(jì)入差旅費(fèi)（如有特殊要求除外）。推廣費(fèi)禮品費(fèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)餐費(fèi)交通你有沒(méi)有把他們放進(jìn)正確費(fèi)用歸屬呢？歸屬正確是經(jīng)過(guò)審核必備條件？財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第7頁(yè)4、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票跨年度使用 發(fā)票開(kāi)具日期必須是當(dāng)年，跨年度發(fā)票標(biāo)

3、準(zhǔn)上不予報(bào)銷(xiāo)。 （本年1月份能夠報(bào)銷(xiāo)去年12月份小金額發(fā)票）跨年發(fā)票財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第8頁(yè)5、發(fā)票抬頭不正確發(fā)票抬頭為企業(yè)全稱(chēng)，本企業(yè)抬頭全稱(chēng)為“廣東優(yōu)貝科技有限企業(yè)”廣東省優(yōu)貝科技有限企業(yè)廣東優(yōu)貝科技企業(yè)廣州優(yōu)貝科技有限企業(yè)廣州優(yōu)唄科技有限企業(yè)不符合要求財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第9頁(yè)6、報(bào)銷(xiāo)時(shí)未按發(fā)票類(lèi)型填寫(xiě)必須按發(fā)票分類(lèi)填寫(xiě)：發(fā)票之間不能相互充抵。部門(mén)活動(dòng)發(fā)生且各種類(lèi)型發(fā)票存在時(shí)，必須按發(fā)票分行填報(bào)。假如出現(xiàn)發(fā)票丟失或無(wú)法取得時(shí)，只能用以下發(fā)票充抵：打車(chē)發(fā)票、飛機(jī)票、火車(chē)票、文本制作發(fā)票（辦公用具）、圖書(shū)發(fā)票。用其它發(fā)票代替，報(bào)銷(xiāo)單上項(xiàng)目欄得寫(xiě)明發(fā)票內(nèi)容，但要用鉛筆寫(xiě)明實(shí)際發(fā)生內(nèi)容再次提醒大家保留好發(fā)票及

4、原始單據(jù)。部門(mén)活動(dòng)餐費(fèi)其它車(chē)費(fèi)按照發(fā)票合理拆分財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第10頁(yè)1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)用回形針固定在報(bào)銷(xiāo)單后面。發(fā)票聯(lián)正常粘貼。7、增值稅專(zhuān)用發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題5.蓋章不要覆蓋銷(xiāo)貨單位信息。6.增值稅專(zhuān)用發(fā)票金額和稅額必須在報(bào)銷(xiāo)時(shí)分行填報(bào)，金額部分按照“貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)”選擇摘要，稅額部分選擇摘要“增值稅專(zhuān)用發(fā)票-稅額”。3.按照要求開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)用于個(gè)人消費(fèi)、集體福利、免稅項(xiàng)目不需要開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。2.查對(duì)企業(yè)信息。4.密碼清楚可辨且不超出密碼區(qū)。/10/10財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第11頁(yè)8、使用不可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)其它 獎(jiǎng)區(qū)保險(xiǎn)不可報(bào)銷(xiāo)發(fā)票汽車(chē)、輪船、飛機(jī)等交通非強(qiáng)制工具保險(xiǎn)兌獎(jiǎng)聯(lián)被

5、剪下 或密碼區(qū)被刮開(kāi)部分城市手寫(xiě)發(fā)票內(nèi)容不合規(guī)發(fā)票等常見(jiàn)類(lèi)型發(fā)票不可報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第12頁(yè)9、報(bào)銷(xiāo)缺乏企業(yè)要求附件 會(huì)務(wù)費(fèi)私車(chē)公用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)單分管副總簽字（打印無(wú)效）汽油、交通發(fā)票沖抵會(huì)議紀(jì)要完整會(huì)議要素發(fā)票內(nèi)容開(kāi)“會(huì)務(wù)費(fèi)”提供所購(gòu)物品清單常見(jiàn)附件私車(chē)公用 辦公費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第13頁(yè)10、填寫(xiě)不規(guī)范阿拉伯?dāng)?shù)字前面要加上人民幣符號(hào)，在數(shù)字是0位置填寫(xiě)“0”大寫(xiě)漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好對(duì)應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫(xiě)數(shù)字大寫(xiě)，并在大寫(xiě)漢字前每一空位上面畫(huà)“ X ”,在數(shù)字是0位置填寫(xiě)漢字“零”正確填寫(xiě)正確填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第14頁(yè)大小寫(xiě)規(guī)范寫(xiě)學(xué)法小寫(xiě)：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10大寫(xiě)：壹、貳、叁、

6、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第15頁(yè)用筆錯(cuò)誤黑色墨水黑色簽字筆圓珠筆鉛筆紅筆財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第16頁(yè)11、費(fèi)用審批簽字流程部門(mén)員工發(fā)生費(fèi)用1審核未經(jīng)過(guò)返回報(bào)銷(xiāo)人本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字分管副總裁審核簽字財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否無(wú)誤財(cái)務(wù)副總裁審核簽字出納報(bào)銷(xiāo)打款審核無(wú)誤2345財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第17頁(yè)借款要求當(dāng)個(gè)人因企業(yè)業(yè)務(wù)確需借款時(shí)，應(yīng)在借款審批單上列明借款原因、金額以及借款部門(mén)名稱(chēng)，經(jīng)審批后方可借支借款人在業(yè)務(wù)完成后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)，拖延超出三個(gè)月事項(xiàng)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)上不予報(bào)銷(xiāo)，并有權(quán)暫停其再次借支遵照“前賬不清、后賬不借”標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第18頁(yè)借款流程財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第

7、19頁(yè)營(yíng)改增后注意事項(xiàng)手撕發(fā)票問(wèn)題哪些費(fèi)用能夠讓對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票不需要開(kāi)具增值稅抵專(zhuān)用發(fā)票財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第20頁(yè)分轉(zhuǎn)包設(shè)計(jì)費(fèi)、文印曬圖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、住宿費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、快遞費(fèi)辦公用具、電腦、復(fù)印機(jī)、軟件、車(chē)輛租賃、修理費(fèi)、電費(fèi)、汽油費(fèi)水費(fèi)貨物運(yùn)輸、租賃新建辦公樓、電話(huà)費(fèi)、寬帶費(fèi)租賃老辦公樓小規(guī)模納稅人(稅務(wù)局代開(kāi))需開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票17%13%11%6%5%3%財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第21頁(yè)業(yè)務(wù)招待、餐飲公共交通費(fèi)集體福利及個(gè)人消費(fèi)娛樂(lè)服務(wù)無(wú)法取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票支出不需開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第22頁(yè)手撕發(fā)票營(yíng)業(yè)稅發(fā)票過(guò)渡到6月30日，這以后取得手撕發(fā)票必定是不能用了，沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)趕快報(bào)銷(xiāo)，5月1日以后盡可能索取專(zhuān)票增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用期是開(kāi)票日起180天，超出180天就無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第23頁(yè)二、發(fā)票粘貼問(wèn)題 膠水粘貼或別針固定 粘貼勿擋住主要審核信息 粘貼整齊財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第24頁(yè)粘 貼膠水粘貼訂書(shū)器裝訂回形針固定（僅增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)允許用回形針別在報(bào)銷(xiāo)單后）/10/10財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第25頁(yè)審核信息開(kāi)票項(xiàng)目發(fā)票抬頭發(fā)票日期其它相關(guān)發(fā)票金額/10/10財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)范第26頁(yè)錯(cuò)誤發(fā)票粘貼使用訂書(shū)機(jī)裝訂超出粘貼單長(zhǎng)度超出粘貼單寬度財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)