學校財務管理制度

1、學校財務管理制度（一）、內部會計管理制度為加強會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作 水平，確保會計資料真實、完整，根據中華人民共和國會計法、 會計基礎工作規(guī)范及行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度 的規(guī)定，結合我校實際情況，制定本制度。一、會計工作組織領導根據中華人民共和國會計法單位領導人對會計工作全面負責 的要求，校長為全校會計工作第一責任人，領導會計人員和單位的其 他人員認真執(zhí)行會計法律、法規(guī)、規(guī)章、制度，保證會計資料真實、 完整，保證會計人員依法行使職權。二、會計工作的崗位責任制度（一）會計工作崗位的設置：會計工作崗位，可以一人一崗，一人 多崗。但出納人員不得兼任會計檔案保管

2、和收入、支出、費用、債權 債務賬目的登記工作。（二）會計工作的職責：負責具體審核和辦理財務收支，編制記賬 憑證，登記會計賬簿，編制會計報表和辦理其他會計事務；負責草擬 財務會計制度、規(guī)章、方法，解釋、解答財務會計法規(guī)、制度中的重 要問題，分析、檢查財務收支和預算執(zhí)行情況。（三）內部牽制制度：記賬人員與經濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，并相互別離、相互制約。（四）物資管理制度：1、正確劃分固定資產與低質易耗品的界限，建立固定資產和物 資賬，編制固定資產目錄，對固定資產進行分類、編號，加強管理。2、對購置、調入、內部轉移、租賃、封存、調出的固定資產， 要催

3、促有關部門辦理會計手續(xù)，做到賬、卡、物相符，并編制固定資 產增減變動情況的會計報表。對于購置的固定資產，必須有經辦人、 證明人、單位負責人簽章手續(xù)齊備的驗收證明。3、嚴格執(zhí)行固定資產和物資的收發(fā)、領用和保管制度，做到實 物數與賬面數相符，造成賬實不符、財產短缺的，應承當財經紀律和 法律責任。（二）、會計監(jiān)督制度為了貫徹落實會計法，加強學校會計監(jiān)督和廉正建設，保證學 校經濟活動符合國家法律、規(guī)章的要求，防止舞弊，控制風險，根據會 計法第二十七條的規(guī)定，結合我校實際情況，特制定相應的內部會計 監(jiān)督制度。一、印章、空白票據的管理財務公章由會計人員管理，任何有關須加蓋財務專用章的票據及 函件均由掌管財

4、務章的會計人員加蓋；印鑒私章、空白支票及票據、 現金由出納人員管理，領用空白票據須登記在冊，領用人須填寫日期 及簽名，使用完交回后須寫明注銷時間。二、購物申請購物須由請購部門及個人（或采購員填寫購物申請單，并提出購 物數量及預算金額，由部門領導簽字并報校長審批方能購物。三、領用支票、現金借款及報帳制度.領用支票須填寫領用支票審批單，并在支票頭填寫使用單位名 稱及領用人簽名，金額在人民幣1000元以上的支出工程，均應用支票 轉帳支付。.需用現金購物及借差旅費均應填寫借款憑據，寫明借款理由， 由部門或財務主管簽名并報校領導審批方能借款。.市內出差或加班誤餐賽報銷須寫明事由及人數并由證明人簽 名、部

5、門領導審核，財務主管批準方能報銷。相關標準按上級文件規(guī) 定執(zhí)行（揚財行（2006）2號xx市市級機關差旅費管理暫行方法）。.報帳時，原始單據須按要求填寫抬頭、金額、數量，印章清晰， 經辦入在手續(xù)完備的原始單據上簽名（出差者那么填寫差旅費報銷單）， 購物申請人和部門領導簽名，校長審批方能報帳。.購物或出差借現金，須在購物后或出差回來后一個月內還款報 帳，逾期不報帳者那么在其本人工資中扣款。四、報銷的審批權限所有事項報銷實行校長一支筆制度，由校長簽字審批后方可報銷。五、其他.會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證有權不予接 受，對填寫不正確、不完整的原始憑證予以返回，并有權要求按會計制度的規(guī)定更正、補充。.學校其他部門和人員發(fā)現違反會計法和會計規(guī)章制度的行 為都有權檢舉揭發(fā)，履行公民的權利和義務。.校長、會計主管人員的配偶、三代以內的直系血親及姻親，