芳綸蜂窩材料項(xiàng)目ERP分析

1、泓域咨詢/芳綸蜂窩材料項(xiàng)目ERP分析芳綸蜂窩材料項(xiàng)目ERP分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113528517 一、 ERP的定義 PAGEREF _Toc113528517 h 2 HYPERLINK l _Toc113528518 二、 從閉環(huán)MRP到MRPI PAGEREF _Toc113528518 h 7 HYPERLINK l _Toc113528519 三、 從MRPII到ERP PAGEREF _Toc113528519 h 8 HYPERLINK l _Toc113528520 四、 能力需求計(jì)劃 PAGEREF _Toc1135285

2、20 h 8 HYPERLINK l _Toc113528521 五、 MRP概述 PAGEREF _Toc113528521 h 12 HYPERLINK l _Toc113528522 六、 運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的運(yùn)行與控制 PAGEREF _Toc113528522 h 14 HYPERLINK l _Toc113528523 七、 運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的更新與改善 PAGEREF _Toc113528523 h 15 HYPERLINK l _Toc113528524 八、 運(yùn)營(yíng)管理及其重要性 PAGEREF _Toc113528524 h 16 HYPERLINK l _Toc113528525 九、 運(yùn)營(yíng)

3、系統(tǒng) PAGEREF _Toc113528525 h 17 HYPERLINK l _Toc113528526 十、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc113528526 h 17 HYPERLINK l _Toc113528527 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113528527 h 18 HYPERLINK l _Toc113528528 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113528528 h 19 HYPERLINK l _Toc113528529 十一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113528529 h 19 HYPERLINK l _

4、Toc113528530 十二、 促進(jìn)兩化融合，培育新業(yè)態(tài)新模式 PAGEREF _Toc113528530 h 20 HYPERLINK l _Toc113528531 十三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113528531 h 21 HYPERLINK l _Toc113528532 十四、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc113528532 h 22 HYPERLINK l _Toc113528533 十五、 經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc113528533 h 23 HYPERLINK l _Toc113528534 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _

5、Toc113528534 h 23 HYPERLINK l _Toc113528535 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113528535 h 25 HYPERLINK l _Toc113528536 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113528536 h 27 HYPERLINK l _Toc113528537 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113528537 h 29 HYPERLINK l _Toc113528538 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113528538 h 31 HYPERLINK l _Toc113528539 十六、

6、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc113528539 h 32 HYPERLINK l _Toc113528540 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113528540 h 33ERP的定義ERP是通過數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)、圖形用戶界面、第四代查詢語言、客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)通信、可移植的開放系統(tǒng)等信息技術(shù)，對(duì)企業(yè)的物流、人流、資金流、信息流實(shí)施高效、統(tǒng)一的受理，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的集成管理方案。定義中的信息技術(shù)包括計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。通過ERP，新的管理理念得以實(shí)現(xiàn)，這種新的管理理念體現(xiàn)為以下三個(gè)過渡：“基于企業(yè)內(nèi)部資源”向“面向供應(yīng)鏈集成資源”過渡；從“面向職能配

7、置資源”向“面向流程配置資源”過渡；從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”過渡。ERP所集成的專業(yè)管理功能包括：經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、客戶關(guān)系管理、營(yíng)銷管理、物料管理、運(yùn)輸管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、計(jì)劃與調(diào)度、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理、成本管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、業(yè)務(wù)流程管理、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理等。二、ERP系統(tǒng)的特點(diǎn)歸納起來，ERP系統(tǒng)有以下四個(gè)特點(diǎn)。（1）集功能之大成。ERP系統(tǒng)把企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)專業(yè)管理職能集成于一體。（2）可對(duì)市場(chǎng)做出快速響應(yīng)。由于堅(jiān)持了面向市場(chǎng)、面向銷售的管理思路，借助最先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用，能夠?qū)κ袌?chǎng)做出快速響應(yīng)。（3）面向供應(yīng)鏈。ERP系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)鏈上的供應(yīng)商、制造商、分銷商、客戶等所有環(huán)

8、節(jié)進(jìn)行有效管理。（4）適用范圍廣。不但適用于多品種小批量生產(chǎn)類型，還支持項(xiàng)目類型和大批量流水生產(chǎn)類型。從生產(chǎn)模式上說，不但支持按庫(kù)存生產(chǎn)模式，而且支持按訂單制造模式、按訂單裝配模式、按訂單設(shè)計(jì)模式。三、ERP的功能模塊ERP集成了企業(yè)各項(xiàng)職能管理，如營(yíng)銷管理、生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品研發(fā)、采購(gòu)管理、車間管理、庫(kù)存管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源等。任何一個(gè)企業(yè)的基本業(yè)務(wù)或職能之間必然存在著一定的邏輯關(guān)系，厘清這些邏輯關(guān)系有助于從全局觀點(diǎn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的有序、高效經(jīng)營(yíng)。四、ERP系統(tǒng)建設(shè)的基本步驟ERP幾乎成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的標(biāo)準(zhǔn)配置。企業(yè)在規(guī)劃建設(shè)或改造升級(jí)ERP系統(tǒng)時(shí)，必須遵循一定的步驟。（1）企業(yè)主要業(yè)務(wù)關(guān)系描述必

9、要時(shí)抽調(diào)主要業(yè)務(wù)部門的骨干，以圖形方式描繪企業(yè)主要業(yè)務(wù)的邏輯關(guān)系，確定核心業(yè)務(wù)的起點(diǎn)、終點(diǎn)，識(shí)別并確認(rèn)企業(yè)的管理重點(diǎn)。此外，還要摸清企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)和管理業(yè)務(wù)信息技術(shù)應(yīng)用的現(xiàn)狀、存在的問題及造成問題的原因。（2）確定項(xiàng)目預(yù)算如果項(xiàng)目預(yù)算充分，可考慮一步到位，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)功能的集成。如果預(yù)算不充分，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求，描準(zhǔn)核心業(yè)務(wù)及管理重點(diǎn)。同時(shí)，考慮系統(tǒng)的擴(kuò)展性。（3）系統(tǒng)選型在進(jìn)行系統(tǒng)選型時(shí)應(yīng)處理好先進(jìn)性與專業(yè)性的關(guān)系。世界知名品牌的供應(yīng)商的系統(tǒng)固然好用，但是，如果企業(yè)的業(yè)務(wù)比較特殊，就應(yīng)選擇那些專門為本行業(yè)開發(fā)的系統(tǒng)。一方面，可以最大限度地減少二次開發(fā)；另一方面，有典型的企業(yè)應(yīng)用實(shí)例可以借鑒。事

10、實(shí)上，最合理的是選擇那些在與本企業(yè)非常相似的企業(yè)中有實(shí)際應(yīng)用的軟件系統(tǒng)。（4）系統(tǒng)開發(fā)與數(shù)據(jù)上線運(yùn)行任何一個(gè)企業(yè)的ERP系統(tǒng)，均需要進(jìn)行二次開發(fā)。系統(tǒng)開發(fā)的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計(jì)。為順利完成系統(tǒng)開發(fā)，應(yīng)營(yíng)造一個(gè)能夠充分溝通、交流的環(huán)境，以使各主要業(yè)務(wù)部門的參與者能夠站在全局觀點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計(jì)。數(shù)據(jù)上線運(yùn)行主要包括以下內(nèi)容。數(shù)據(jù)上線和數(shù)據(jù)核對(duì)，按照規(guī)定的格式上傳數(shù)據(jù)，并核對(duì)數(shù)據(jù)是否錯(cuò)誤；數(shù)據(jù)運(yùn)行性能分析，主要是分析系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性，即數(shù)據(jù)上線后系統(tǒng)能否正常運(yùn)行，是否會(huì)出現(xiàn)各種錯(cuò)誤，如邏輯上的問題，當(dāng)前的軟硬件能否滿足系統(tǒng)運(yùn)行的需要；錯(cuò)誤監(jiān)控能力測(cè)試，即分析系統(tǒng)對(duì)人工操作錯(cuò)誤或系統(tǒng)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤的檢出

11、能力；數(shù)據(jù)讀寫、運(yùn)算、傳遞，即通過數(shù)據(jù)的讀寫與處理來驗(yàn)證ERP系統(tǒng)能否滿足實(shí)際需要。（5）系統(tǒng)的維護(hù)與完善ERP系統(tǒng)的維護(hù)包括例行和突發(fā)事件的處理。例行的維護(hù)是指包括軟硬件在內(nèi)的維護(hù)以及系統(tǒng)對(duì)應(yīng)用環(huán)境和流程改變的適應(yīng)性維護(hù)。ERP系統(tǒng)的完善是指擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用的功能，提高系統(tǒng)安全等級(jí)，提高運(yùn)行效率，最終提升系統(tǒng)總體目標(biāo)。五、ERP系統(tǒng)的新發(fā)展今天，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及和公司運(yùn)營(yíng)的國(guó)際化，ERP系統(tǒng)有了新的發(fā)展，其功能得到了進(jìn)一步擴(kuò)展。具體表現(xiàn)為以下三個(gè)方面。（1）納入產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理功能。PDM是指將企業(yè)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)全過程中的各種數(shù)據(jù)和文檔組織在一個(gè)統(tǒng)一的環(huán)境中，以實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息、工藝方案等的

12、共享。其最大效果是減少了系統(tǒng)在新產(chǎn)品投產(chǎn)時(shí)的準(zhǔn)備工作量。（2）增加了工作流功能。EDI要求把電子計(jì)劃文件、電子訂單或電子工程更換文件等在要求的時(shí)間按要求的路線傳遞給指定的人員。為實(shí)現(xiàn)這一功能，需要采取工作流技術(shù)。同，時(shí)，新的管理模式也要求將重構(gòu)后的業(yè)務(wù)流程用計(jì)算機(jī)軟件控制起來。工作流技術(shù)的應(yīng)用使ERP的功能擴(kuò)展到辦公自動(dòng)化和業(yè)務(wù)流程控制中去。（3）增加了數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和聯(lián)機(jī)分析處理功能。所謂數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是指為企業(yè)所有級(jí)別的決策提供相應(yīng)類型數(shù)據(jù)支持的戰(zhàn)略集合。聯(lián)機(jī)分析處理是指按照管理人員的要求，快速、靈活地進(jìn)行大數(shù)據(jù)量的查詢與處理，以使他們準(zhǔn)確地掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，做出正確的決策。SAP公司已與其他公司聯(lián)

13、合開發(fā)出集綜合查詢、報(bào)表管理和OLAP為一體的決策支持系統(tǒng)。從閉環(huán)MRP到MRPI在閉環(huán)MRP基礎(chǔ)上，如果以MRP為中心建立一個(gè)生產(chǎn)活動(dòng)的信息處理系統(tǒng)，則可以利執(zhí)行MRP用MRP的功能建立采購(gòu)計(jì)劃。生產(chǎn)部門將銷售計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃緊密配合來制訂、修訂主生產(chǎn)計(jì)劃表，并將其不斷細(xì)化。設(shè)計(jì)部門不再孤立地設(shè)計(jì)產(chǎn)品，而是將改良設(shè)計(jì)與以上生產(chǎn)活動(dòng)信息相聯(lián)系。進(jìn)一步，將以上一切活動(dòng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)結(jié)合起來：將庫(kù)存記錄、工作中心文件和物料清單用于成本核算的依據(jù)；根據(jù)由MRP得到的采購(gòu)信息，建立應(yīng)付賬，根據(jù)銷售信息，建立合同和應(yīng)收賬，把應(yīng)收賬與應(yīng)付賬同總賬相關(guān)聯(lián)，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生各種報(bào)表。在上述過程中，系統(tǒng)的信息共享程度和

14、業(yè)務(wù)范圍不僅超越了開環(huán)MRP的物料計(jì)劃范疇，也超越了閉環(huán)MRP的生產(chǎn)管理范疇，使生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、采購(gòu)和工程技術(shù)緊密地結(jié)合在一起，組成了一個(gè)包括銷售、制造和財(cái)務(wù)等功能的全面生產(chǎn)管理集成優(yōu)化系統(tǒng)，這就是制造資源計(jì)劃。為了避免名詞的混淆，物料需求計(jì)劃稱作狹義MRP，而制造資源計(jì)劃稱作廣義MRP或MRPII。在MRPII邏輯流程圖中，包括了決策層、計(jì)劃層、執(zhí)行層等企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及生產(chǎn)中物料需求和生產(chǎn)能力需求的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和主要財(cái)務(wù)信息。其中，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是MRPI的起點(diǎn)，它根據(jù)市場(chǎng)需求和企業(yè)現(xiàn)有條件，確定企業(yè)的產(chǎn)量、品種、利潤(rùn)等指標(biāo)。根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂包括產(chǎn)品銷售計(jì)劃，各種物料、資金、人工等在內(nèi)的需求計(jì)劃，進(jìn)而

15、制訂出企業(yè)的具體生產(chǎn)計(jì)劃，確定生產(chǎn)何種產(chǎn)品及生產(chǎn)產(chǎn)量和投產(chǎn)時(shí)間。在制訂生產(chǎn)計(jì)劃的同時(shí)還須對(duì)生產(chǎn)能力進(jìn)行平衡，以保證生產(chǎn)計(jì)劃能夠?qū)嶋H完成。然后，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制訂產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃，規(guī)定每種產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量和生產(chǎn)時(shí)間。流程圖中的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，是對(duì)MRPI系統(tǒng)績(jī)效進(jìn)行評(píng)定，以求進(jìn)一步提高和改善業(yè)績(jī)。從MRPII到ERP在歷史上，從MRP到MRPI的發(fā)展方向有兩個(gè)：一是資源概念內(nèi)涵的不斷擴(kuò)大；二是企業(yè)計(jì)劃閉環(huán)的形成。但是，在這個(gè)發(fā)展過程中，始終存在兩個(gè)局限：資源集成局限于企業(yè)內(nèi)部；決策方法局限于結(jié)構(gòu)化問題。正是為了克服這些局限性，企業(yè)資源計(jì)劃應(yīng)運(yùn)而生。ERP的概念最先由美國(guó)著名的計(jì)算機(jī)技術(shù)與評(píng)估公司GarterG

16、roup于20世紀(jì)90年代初提出。ERP已經(jīng)不局限于企業(yè)內(nèi)部，而是把供應(yīng)鏈中的供應(yīng)商、客戶等外部資源也作為管理對(duì)象，并實(shí)現(xiàn)訂單、采購(gòu)、庫(kù)存、計(jì)劃、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、分銷、服務(wù)與維護(hù)、財(cái)務(wù)、人事、工程技術(shù)等的有效管理。能力需求計(jì)劃能力需求計(jì)劃是對(duì)MRP所需能力進(jìn)行核算的一種，計(jì)劃管理方法。即通過計(jì)算各工作中心所需的各種資源，確定對(duì)人力、設(shè)備等資源的需求。（一）工作中心及其能力工作中心是各種生產(chǎn)或加工能力單元和成本單元的統(tǒng)稱，它可以是一臺(tái)功能獨(dú)立的設(shè)備，一組功能相同的設(shè)備，一條生產(chǎn)線，成組生產(chǎn)中的成組單元，由若干工人組成的班組，一定的裝配面積，甚至可以是生產(chǎn)單一產(chǎn)品的封閉車間。對(duì)外協(xié)工序來

17、講，對(duì)應(yīng)的工作中心則是廠外協(xié)作單位。由于工件經(jīng)過每一個(gè)工作中心時(shí)都要發(fā)生費(fèi)用，產(chǎn)生成本，所以工作中心與成本中心聯(lián)系在一起，并將工作中心作為成本核算的最小單位。工作中心的能力是指可用機(jī)器數(shù)或人數(shù)、每日工作班次、每班可用的工作小時(shí)、工作中心平均效率以及工作中心的利用率。其中，工作中心利用率是指實(shí)際投入工時(shí)占計(jì)劃工時(shí)的百分比，工作中心效率是完成定額工時(shí)占實(shí)際投入工時(shí)的百分比。工作中心的作用體現(xiàn)在：工作中心是平衡負(fù)荷和能力的基本單元，是車間分配作業(yè)任務(wù)和安排詳細(xì)進(jìn)度計(jì)劃的基本單元，是車間作業(yè)計(jì)劃完成情況的數(shù)據(jù)采集點(diǎn)，是計(jì)算加工成本的基本單元。（二）編制能力需求計(jì)劃所需的信息1、已下達(dá)車間的任務(wù)單已下達(dá)

18、車間的任務(wù)單是指已授權(quán)并已下達(dá)到車間的訂單，它占用了一部分能力，所以在編制能力需求計(jì)劃時(shí)必須從工作中心的定額能力中扣除。2、MRP的計(jì)劃訂單下達(dá)MRP的計(jì)劃訂單是MRP輸出的尚未釋放的訂單，其中需要本企業(yè)加工的物料將占用工作中心的能力。3、工藝路線工藝路線即工藝流程或加工路線，是描述某一項(xiàng)目加工方法及加工次序的文件。工藝路線不是一個(gè)純技術(shù)文件，而是一個(gè)用于編制計(jì)劃的管理文件。所以，其中并不詳細(xì)說明加工作業(yè)的各項(xiàng)具體技術(shù)條件和操作要求，而主要說明實(shí)際加工和裝配的工序順序，具體包括：加工工序描述、工序順序、每道工序使用的工作中心、定額時(shí)間（準(zhǔn)備時(shí)間和加工時(shí)間）、外協(xié)工序的時(shí)間和費(fèi)用、主要的工具或工

19、藝裝配、可替換工序、可替換工作中心等。工藝路線的作用主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)。（1）它是能力需求計(jì)劃的計(jì)算依據(jù)。工序消耗工作中心的能力，系統(tǒng)根據(jù)工藝路線文件中工序所占用工作中心的定額工時(shí)、工序開始和完工日期，計(jì)算各個(gè)時(shí)段工作中心的負(fù)荷。（2）它是計(jì)劃排程的計(jì)算依據(jù)。（3）提供計(jì)算加工成本的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)數(shù)據(jù)。（4）跟蹤在制品。由于工藝路線的重要作用，生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)對(duì)工藝路線的準(zhǔn)確性有很高的要求。在實(shí)際生產(chǎn)中，如何保證工時(shí)定額數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)實(shí)施過程中的一個(gè)難點(diǎn)。對(duì)一個(gè)加工件，可設(shè)定若干種工藝路線，以便在負(fù)荷與能力發(fā)生矛盾時(shí)替代主要工藝路線。4、工作日歷工作日歷是用于編制計(jì)劃的特殊形式的日歷，由普通

20、日歷去除每周的雙休日、節(jié)假日、停工檢修日等非工作日期。5、工作中心文件工作中心文件是指包含計(jì)算工作中心能力所需信息的文檔。（三）能力需求計(jì)劃的編制編制能力需求計(jì)劃的過程就是根據(jù)物料需求計(jì)劃輸出的計(jì)劃訂單和工藝路線文件，求出生產(chǎn)這些物料在各個(gè)時(shí)段要占用某一工作中心的負(fù)荷小時(shí)數(shù)，再與工作中心的能力進(jìn)行比較，生成能力需求報(bào)表。具體而言，編制能力需求計(jì)劃就是要確定以下方面。生產(chǎn)什么？何時(shí)生產(chǎn)？占用什么工作中心？何時(shí)占用？占用負(fù)荷是多少？工作中心可用能力是多少？MRP概述（一）獨(dú)立需求與相關(guān)需求獨(dú)立需求就是不依賴其他需求的自主需求。例如，顧客對(duì)企業(yè)最終產(chǎn)品的需求即獨(dú)立需求。獨(dú)立需求最顯著的特征是需求的對(duì)

21、象和數(shù)量不確定，只能通過預(yù)測(cè)或顧客訂單來確定。解決獨(dú)立需求問題的有效方法是經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型。這種方法通過確定何時(shí)訂貨和訂多少來控制庫(kù)存。相關(guān)需求是指與其他需求有內(nèi)在聯(lián)系的需求。例如，構(gòu)成最終產(chǎn)品的零部件和原材料就是相關(guān)需求。（二）經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型用于解決相關(guān)需求問題的局限性那么，能否用經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型來解決相關(guān)需求問題呢？當(dāng)用經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型解決相關(guān)需求問題時(shí)，至少存在以下兩個(gè)局限。（1）經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型直接根據(jù)對(duì)某種物料的需求來確定訂貨時(shí)機(jī)及訂貨數(shù)量，但相關(guān)需求的數(shù)量需要通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)關(guān)系計(jì)算得出，而且經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型也不能解決物料需求的時(shí)序問題。（2）經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型假設(shè)需求是連續(xù)的、均衡的

22、，但相關(guān)需求是成批的、非均衡的。（三）MRP的產(chǎn)生及要解決的關(guān)鍵問題相關(guān)需求比獨(dú)立需求更為普遍，而經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型無法解決相關(guān)需求問題，這就要求提出新的方法。現(xiàn)代產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)極其復(fù)雜，常常由成千上萬種零件和部件構(gòu)成，用手工方法不可能在短期內(nèi)確定如此眾多的零件部件及相應(yīng)的制造資源的需要數(shù)量和需要時(shí)間。根據(jù)產(chǎn)品的需求確定其組成物料的需求數(shù)量和需求時(shí)間極其復(fù)雜。為此，必須知道各種相關(guān)數(shù)據(jù)，如銷售計(jì)劃或顧客訂單情況，物料的現(xiàn)有庫(kù)存，各種產(chǎn)品的組成結(jié)構(gòu)，材料消耗定額，自制零部件的生產(chǎn)周期，外購(gòu)件和原材料的采購(gòu)周期等。同時(shí)，由于企業(yè)處于不斷變化的環(huán)境之中，實(shí)際情況必然偏離計(jì)劃的要求。例如，對(duì)產(chǎn)品需求預(yù)測(cè)的偏

23、差，外協(xié)件、外購(gòu)件和原材料的供應(yīng)不及時(shí)，產(chǎn)品質(zhì)量、設(shè)備故障、工人缺勤等都會(huì)引起產(chǎn)品的交貨數(shù)量和交貨時(shí)間的改變。正是在這種背景下，20世紀(jì)60年代，IBM公司的約瑟夫，奧列基博士在劃分獨(dú)立需求和相關(guān)需求的基礎(chǔ)上提出了物料需求計(jì)劃的新思路，并組織實(shí)施了第一個(gè)MRP系統(tǒng)。所謂MRP，是指根據(jù)主生產(chǎn)計(jì)劃、物料清單、庫(kù)存信息和已下達(dá)但未完成訂單的情況，計(jì)算出來的相關(guān)需求物料的需求信息。奧列基的主要思想是打破產(chǎn)品品種臺(tái)套之間的界線，把企業(yè)生產(chǎn)過程中所涉及的所有產(chǎn)品、零部件、原材料等，在邏輯上視為相同的物料，并根據(jù)產(chǎn)品的需求數(shù)量和需求時(shí)間進(jìn)行展開，按時(shí)間段確定不同時(shí)期各種物料的需求。概括起來，MRP要解決三

24、個(gè)關(guān)鍵問題：需要什么，需要多少以及何時(shí)需要。運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的運(yùn)行與控制運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的運(yùn)行與控制的對(duì)象可概括為質(zhì)量、費(fèi)用和進(jìn)度。1、質(zhì)量控制質(zhì)量是企業(yè)的生命線。質(zhì)量控制的任務(wù)就是采用先進(jìn)實(shí)用的質(zhì)量管理方法與工具識(shí)別質(zhì)量問題、分析質(zhì)量問題、解決質(zhì)量問題。如果說從早期的質(zhì)量檢查到后來的統(tǒng)計(jì)過程控制實(shí)現(xiàn)了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，即事后質(zhì)量檢驗(yàn)到事前質(zhì)量控制、定性質(zhì)量描述到定量質(zhì)量分析、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)到過程質(zhì)量控制，那么，從統(tǒng)計(jì)過程控制到全面質(zhì)量管理和6則貫徹了“顧客滿意、持續(xù)改進(jìn)”的新理念。質(zhì)量管理體系的建立與有效運(yùn)行是世界經(jīng)濟(jì)一體化的現(xiàn)實(shí)要求，是質(zhì)量保證活動(dòng)成功經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，是質(zhì)量管理發(fā)展的歷史必然，是企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求

25、得生存和發(fā)展，貫徹實(shí)施“顧客滿意、持續(xù)改進(jìn)”的必然選擇。2、費(fèi)用控制費(fèi)用控制就是保證產(chǎn)品的價(jià)格既為顧客所接受，同時(shí)又為企業(yè)帶來一定的利潤(rùn)。費(fèi)用控制既涉及土地、人、物料、設(shè)備、能源等資源的合理配置和利用，還涉及企業(yè)資金的運(yùn)用和管理，歸根結(jié)底是努力降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。運(yùn)營(yíng)管理從庫(kù)存費(fèi)用控制的視角，說明庫(kù)存的功能、介紹庫(kù)存控制的手段與有效方案以及經(jīng)濟(jì)訂貨/生產(chǎn)批量。3、進(jìn)度控制所謂進(jìn)度控制，就是把運(yùn)營(yíng)中涉及的人員、物料設(shè)備、資金等資源在需要的時(shí)候組織起來、籌措到位，以保證適時(shí)適量地將產(chǎn)品投放到市場(chǎng)上。也只有控制好進(jìn)度，才能及時(shí)地交付顧客所需求的產(chǎn)品或服務(wù)，才能更好地應(yīng)對(duì)顧客在產(chǎn)品種類、數(shù)量和交貨期上

26、的變化。運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的更新與改善任何一個(gè)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，不論其規(guī)劃與設(shè)計(jì)如何科學(xué)，也不論其運(yùn)行與控制如何精準(zhǔn)，都免不了會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的問題，即使當(dāng)時(shí)看來已經(jīng)是最好的，也要不斷進(jìn)行更新。這就提出了運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的更新與改善問題。項(xiàng)目的特殊性決定了企業(yè)應(yīng)采用特殊的方法對(duì)其時(shí)間、費(fèi)用、質(zhì)量、范圍等進(jìn)行規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、更新與改善。企業(yè)總是某一供應(yīng)鏈的一個(gè)節(jié)點(diǎn)，毫無疑問，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理應(yīng)是基于供應(yīng)鏈的。近年來，在供應(yīng)鏈管理中涌現(xiàn)出了眾多新理論和新方法，企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)用這些新理論和新方法管理運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)。精益生產(chǎn)、敏捷制造、大規(guī)模定制、收益管理越來越煥發(fā)出勃勃生機(jī)，已經(jīng)從傳統(tǒng)的制造業(yè)延伸到服務(wù)業(yè)，并嘗試在非營(yíng)利性組織中找到應(yīng)

27、用?；ヂ?lián)網(wǎng)運(yùn)營(yíng)不但是運(yùn)營(yíng)管理新的發(fā)展方向，而且為有效運(yùn)營(yíng)管理提供了新的思路。運(yùn)營(yíng)管理及其重要性運(yùn)營(yíng)管理可定義為對(duì)提供產(chǎn)品或服務(wù)的運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、組織與控制。一個(gè)典型的企業(yè)組織由多種職能相互配合來實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。其中，運(yùn)營(yíng)職能是核心。運(yùn)營(yíng)職能旨在實(shí)現(xiàn)“輸入一轉(zhuǎn)換一輸出”過程的增值，這就決定了其核心地位。企業(yè)組織的三個(gè)基本職能是運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)營(yíng)銷和財(cái)務(wù)管理。此外，還有其他一些輔助職能，如人力資源、公共關(guān)系、后勤保障等。企業(yè)組織的規(guī)劃與控制，如選址規(guī)劃、工作設(shè)計(jì)、質(zhì)量控制、庫(kù)存管理、進(jìn)度安排等都是由運(yùn)營(yíng)職能來實(shí)現(xiàn)的。企業(yè)組織的其他所有活動(dòng)，如市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、人力資源、公共關(guān)系等都與運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)有

28、直接或間接的聯(lián)系。運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)過程是一個(gè)“輸入一轉(zhuǎn)換輸出”的過程。在這一過程中，輸入的是土地、勞動(dòng)、資本、信息等資源，經(jīng)過加工、運(yùn)輸?shù)绒D(zhuǎn)換活動(dòng)，以產(chǎn)品或服務(wù)的形式提供給顧客。在把輸入轉(zhuǎn)換為輸出的過程中，不可避免地會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的問題，如質(zhì)量達(dá)不到內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備出現(xiàn)故障、成本過高、延誤訂單的交付等。我們需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)這些問題，并采取措施盡快解決，此即反饋機(jī)制。管理運(yùn)營(yíng)過程的直接目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)增值，最終目標(biāo)是顧客滿意，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的增值反映了輸入與輸出之間的差異。輸出的價(jià)值由顧客愿意為該組織的產(chǎn)品或服務(wù)所支付的價(jià)格來衡量。增值越多，運(yùn)營(yíng)效率越高。對(duì)非營(yíng)利組織，輸出的價(jià)值是指其所實(shí)現(xiàn)的社會(huì)價(jià)

29、值。公司簡(jiǎn)介（一）基本信息1、公司名稱：xx有限責(zé)任公司2、法定代表人：余xx3、注冊(cè)資本：920萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-3-27、營(yíng)業(yè)期限：2011-3-2至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡(jiǎn)介公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對(duì)消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，努力維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為社會(huì)提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和

30、服務(wù)。展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢(mèng)想、責(zé)任、忠誠(chéng)、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，努力把公司打造成為國(guó)內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管理平臺(tái)。（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額13149.0010519.209861.75負(fù)債總額6841.425473.145131.07股東權(quán)益合計(jì)6307.585046.064730.68公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入42777.113

31、4221.6932082.83營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10144.298115.437608.22利潤(rùn)總額8910.627128.506682.97凈利潤(rùn)6682.975212.724811.74歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6682.975212.724811.74產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析以“中國(guó)制造2025”和“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃為引領(lǐng)，實(shí)施產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣戰(zhàn)略，推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)工業(yè)率先發(fā)展。著力建設(shè)一流的經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，打造現(xiàn)代制造業(yè)先進(jìn)配套基地。以開發(fā)區(qū)和特色產(chǎn)業(yè)基地為發(fā)展平臺(tái)，以項(xiàng)目建設(shè)為發(fā)展支撐，深入推進(jìn)傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新興產(chǎn)業(yè)率先發(fā)展，形成先進(jìn)制造業(yè)主導(dǎo)的工業(yè)發(fā)展格局。到“十三五”末，力爭(zhēng)全部工業(yè)總產(chǎn)值突破5

32、00億元；規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量每年新增15家以上，達(dá)到220家以上，規(guī)上工業(yè)增加值增速達(dá)到9%以上。（一）著力推進(jìn)園區(qū)率先發(fā)展以規(guī)劃為引領(lǐng)，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快招商引資進(jìn)度，以“工業(yè)新城生態(tài)園區(qū)”為目標(biāo)，助力產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展、率先發(fā)展。（二）加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)“十三五”期間，配合產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，逐步淘汰低端鋼鐵壓延、低端零配件加工制造等技術(shù)含量低、高耗能低產(chǎn)出行業(yè)，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)特色制造業(yè)高端化發(fā)展。（三）推動(dòng)新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大堅(jiān)持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與新興產(chǎn)業(yè)雙輪驅(qū)動(dòng)，大力培育壯大新能源車輛制造、汽車零部件生產(chǎn)、數(shù)控設(shè)備生產(chǎn)等新興產(chǎn)業(yè)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供新的支撐。力爭(zhēng)到“十三五”末，新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到30

33、%以上。促進(jìn)兩化融合，培育新業(yè)態(tài)新模式推進(jìn)數(shù)字化智能化制造。加大關(guān)鍵環(huán)節(jié)數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化改造，加快先進(jìn)數(shù)字設(shè)備、在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、智能倉(cāng)儲(chǔ)物流系統(tǒng)、先進(jìn)制造及管理軟件等推廣應(yīng)用。在非織造布、醫(yī)療健康紡織品、土工建筑用紡織品、交通工具用紡織品、柔性復(fù)合材料及線帶繩纜等領(lǐng)域推進(jìn)數(shù)字化工廠建設(shè)。加大智能紡織品開發(fā)推廣。開發(fā)能量采集與儲(chǔ)存、數(shù)據(jù)傳輸技術(shù)，提升柔性傳感材料可靠性。開發(fā)推廣體育運(yùn)動(dòng)、醫(yī)療健康、安全防護(hù)用智能可穿戴產(chǎn)品。拓展智能紡織品在土工、建筑、過濾等領(lǐng)域應(yīng)用。建設(shè)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)。以共享設(shè)計(jì)、協(xié)同制造、質(zhì)量追溯、供需對(duì)接為目標(biāo)，在個(gè)體防護(hù)、工業(yè)過濾等領(lǐng)域，推進(jìn)區(qū)域性、行業(yè)性工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)建設(shè)，開

34、發(fā)行業(yè)專用工業(yè)APP，提高產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同制造能力和應(yīng)急快速反應(yīng)能力。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公

35、司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xx有限責(zé)任公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xx（以選址意見書為準(zhǔn)）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：余xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xx（以選址意見書為準(zhǔn)）。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資33168.98萬元，其中：建設(shè)投資25563.77萬元，占項(xiàng)目總投資的7

36、7.07%；建設(shè)期利息587.03萬元，占項(xiàng)目總投資的1.77%；流動(dòng)資金7018.18萬元，占項(xiàng)目總投資的21.16%。（四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資33168.98萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責(zé)任公司計(jì)劃自籌資金（資本金）21188.75萬元。（五）申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額11980.23萬元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：63600.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：50777.57萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：9374.94萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：20.69%。5、全部投資回收期

37、（Pt）：6.01年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：24370.13萬元（產(chǎn)值）。經(jīng)濟(jì)效益（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入63600.00萬元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0044520.0054060.0063600.002增值稅0.002134.482591.872687.532.1銷項(xiàng)稅0.005787.607027.808268.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.003653.124435.935580.473稅金及附加0.00256

38、.13311.03322.513.1城建稅0.00149.41181.43188.133.2教育費(fèi)附加0.0064.0377.7680.633.3地方教育附加0.0042.6951.8453.75（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2687.53萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)

39、目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用50777.57萬元，其中：可變成本42812.10萬元，固定成本7965.47萬元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本48840.84萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0028100.9334122.5640144.192工資及福利費(fèi)0.002667.912667.912667.913修理費(fèi)0.00541.87541.87541.874其他費(fèi)用0.005

40、486.875486.875486.874.1其他制造費(fèi)用0.00410.62410.62410.624.2其他管理費(fèi)用0.00449.87449.87449.874.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.004626.384626.384626.385經(jīng)營(yíng)成本0.0036797.5842819.2148840.846折舊費(fèi)0.001307.291307.291307.297攤銷費(fèi)0.0042.4142.4142.418利息支出0.00587.03587.03587.039總成本費(fèi)用0.0038734.3144755.9450777.579.1其中：固定成本0.007965.477965.477965.479.2

41、可變成本0.0030768.8436790.4742812.10（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加322.51萬元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=12499.92（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=12499.9225.00%=3124.98（萬元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額

42、12499.92萬元，繳納企業(yè)所得稅3124.98萬元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=12499.92-3124.98=9374.94（萬元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0044520.0054060.0063600.002稅金及附加0.00256.13311.03322.513總成本費(fèi)用0.0038734.3144755.9450777.574利潤(rùn)總額0.005529.568993.0312499.925應(yīng)納所得稅額0.005529.568993.0312499.926所得稅0.001382.392248.

43、263124.987凈利潤(rùn)0.004147.176744.779374.948期初未分配利潤(rùn)0.000.003732.459429.509可供分配的利潤(rùn)0.004147.1710477.2218804.4410法定盈余公積金0.00414.721047.721880.4411可供分配的利潤(rùn)0.003732.459429.5016924.0012未分配利潤(rùn)0.003732.459429.5016924.0013息稅前利潤(rùn)0.007498.9811828.3216211.93（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，

44、項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=20.69%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.69%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=8214.47（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值8214.47萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；

45、全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.01年。項(xiàng)目全部投資回收期6.01年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0044520.0054060.0063600.001.1營(yíng)業(yè)收入0.000.0044520.0054060.0063600.002現(xiàn)金流出12781.8912781.8941966.4444

46、182.9655128.812.1建設(shè)投資12781.8912781.892.2流動(dòng)資金0.004912.731052.725965.462.3經(jīng)營(yíng)成本0.0036797.5842819.2148840.842.4稅金及附加0.00256.13311.03322.513所得稅前凈現(xiàn)金流量-12781.89-12781.892553.569877.048471.194累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-12781.89-25563.78-23010.22-13133.18-4661.995調(diào)整所得稅0.001874.742957.084052.986所得稅后凈現(xiàn)金流量-12781.89-12781.891171.177628.785346.217累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-12781.89-25563.78-24392.61-16763.83-11417.62計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：28.33%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：20.69%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：18997.95萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值