財務報銷管理制度

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)財務報銷管理制度第一章總則第一條 目的為適應公司發(fā)展，規(guī)范費用報銷流程，結合公司經濟業(yè)務流程，制定本制度。第二條 適用范圍公司全體員工。第三條 基本原則 3.1收支兩條線原則：公司所有收入、支出業(yè)務應分別單獨核算，所有支出業(yè)務在預算框架內列支，不得將收入直接沖抵費用，所有收入均需入賬。公司銀行賬戶不得借予他人使用。3.2嚴禁私設小金庫：任何單位、部門、個人不得以任何理由私自收取、截留、保存單位往來款項。3.3對公支付原則：對公采購貨物（勞務）業(yè)務，原則上使用對公支付（業(yè)

2、務招待費，差旅費除外）。第二章 費用報銷單據制作及報銷附件要求第四條 費用報銷單據制作要求 4.1 單據填寫規(guī)范經辦人根據費用報銷模板打印出費用報銷面單，打印后的面單需紙張完整，大小合適。4.2單據粘貼規(guī)范4.2.1所有的發(fā)票不得用訂書機裝訂，必須單獨找一張類似報銷單封面大小的A4紙逐一平鋪粘貼，粘貼需牢固，不得輕易脫落。4.2.2同一類型的發(fā)票粘貼在一起，按照報銷清單上的先后順序粘貼，即報銷單封面-發(fā)票-附件-代票說明（若有）-成本明細表。第五條 費用報銷附件要求費用報銷必須有正規(guī)發(fā)票，發(fā)票相關要求如下:5.1.1所有的發(fā)票必須規(guī)范、不得涂改、不得在發(fā)票上寫字，發(fā)票票面信息必須清晰可見。5.

3、1.2費用報銷公司的發(fā)票必須開具公司正確的抬頭與稅號等信息。5.1.3針對增值稅專用發(fā)票的報銷，所有的增值稅專用發(fā)票在報銷時必須有發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，沒有抵扣聯(lián)不允許報銷。5.1.4凡不符合國家規(guī)定的發(fā)票，均不能作為財務報銷憑證。5.1.5發(fā)票遺失、損毀等無法報銷的，由報銷人員自行承擔責任。5.2費用報銷附件明細及規(guī)范 5.2.1 各類費用報銷附件明細如下：序號費用類型費用說明報銷附件明細1.辦公費采購辦公用品發(fā)票證照年費、辦理證照費用行政事業(yè)單位專業(yè)收據/發(fā)票保潔費物業(yè)公司：發(fā)票、協(xié)議或合同個人簽訂：發(fā)票、收據、身份證復印件2快遞費快遞費發(fā)票/快遞原單3通訊費固定話費及電話會議費發(fā)票、初裝須附合

4、同/安裝協(xié)議網絡寬帶費手機話費發(fā)票（含電子發(fā)票）4福利費三節(jié)福利發(fā)票、人員名單體檢費體檢醫(yī)院開具的收據/發(fā)票部門活動費用、團隊激勵、生日會、中秋月餅等發(fā)票、活動明細（人員名單、活動地、費用明細、活動申請審批單）、發(fā)放現金需人員簽字清單5工資現金工資需現金簽字單，非本人需委托書離職人員工資離職申請表、離職工資結算清單6交通費因公司業(yè)務乘坐交通工具產生的費用，（除出差外）發(fā)票（若使用電子發(fā)票，需電子行程單）7招聘費招聘場地租金、招聘廣告等發(fā)票8住宿費出差住宿費差旅費明細表/發(fā)票9差旅費到異地辦理公務產生的相關費用（一天以上）10業(yè)務招待費招待外部客商發(fā)生的費用發(fā)票11租賃費職場、宿舍租賃費發(fā)票/租

5、賃合同12水電費職場、宿舍水電費發(fā)票、水電費明細表13維修費職場、宿舍維修費發(fā)票/維修清單14罰款滯納金非個人原因違反法律法規(guī)規(guī)定行政管理部門收取的罰款和滯納金行政單位收據15稅金印花稅、車船稅、其他稅費等完稅憑證16工程項目弱電、監(jiān)控預付款：發(fā)票/有效合同進度款：發(fā)票/有效合同/合同需要的資料尾款：發(fā)票/有效合同17采購類固定資產發(fā)票、合同（協(xié)議）低值易耗品采購發(fā)票/低值易耗品清單18業(yè)務宣傳費為公司業(yè)務宣傳產生的相關費用發(fā)票/有效合同19會務費公司會務產生的相關費用發(fā)票/費用清單/參會人員簽單20服務費獲得服務產生的費用發(fā)票/有效合同21財務費對公開戶、銷戶，以及相關手續(xù)費銀行回單/扣款明

6、細單5.2.2 1000元以上采購或勞務支出，原則上必須提供增值稅專用發(fā)票，特殊情況需在財務企劃部備案。5.2.3 直接電匯至供應商/客戶賬戶無需提供收據，收款人與合同或者實際業(yè)務約定的收款人不一致，需提供委托打款證明或收據。5.2.4 各部門各項目在費用報銷時，需對發(fā)生的費用進行項目歸集，成本費用歸屬分攤：5.2.4.1所有的成本費用發(fā)生都必須明確所歸屬的部門5.2.4.3成本費用被歸屬的部門領導需簽字確認。第三章費用報銷流程及時效規(guī)定第六條 費用報銷流程 6.1 費用報銷起草 6.1.1 若多人共同參與事務且取得一份發(fā)票（如：部門活動、多人共同住宿、共同打的等），產生的費用，由參與人協(xié)商制

7、定一人起草。 6.2 報銷類型 6.2.1 直接報銷：報銷之前沒有進行過借款行為，憑已取得發(fā)票直接報銷。 6.2.2 費用核銷：報銷之前，有過借款，報銷用于核銷借款（需與借款對應核銷）。第七條 費用報銷時限規(guī)定 7.1財務部企劃部每月10號、25號收取各公司的費用報銷單。 7.2當月25號前產生的費用，必須在25號前交至財務部，25號之后費用，需在下月10號前交至財務部。第四章 費用報銷審批及替票規(guī)范第八條 審批流程規(guī)范 8.1費用審批說明 8.1.1 各部門費用審批職責部門職位審批權責費用發(fā)生部門報銷人報銷人按文件規(guī)定填寫費用金額、事由、及發(fā)生日期等內容，并對真實性和準確性進行負責費用發(fā)生部

8、門部門領導審核費用的真實性，信息是否準確，是否符合公司文件規(guī)定財務部會計審核單據是否粘貼規(guī)范、附件是否齊全、報銷金額、發(fā)票、費用類型是否正確，并審核費用報銷是否符合公司文件規(guī)定?？偨浝硎铱偨浝碜罱K審核 8.1.2 所有審批人要按照審批權責認真審核，保證審批質量，不得隨意審批。 8.1.3 審批有誤主要體現在：申請違反公司規(guī)定，重復申請，申請金額有誤，匯款賬號與合同賬號不一致，費用成本歸屬錯誤等。第九條 替票的相關要求 9.1 不可使用替票情況 原則上所有業(yè)務發(fā)生的費用必須取得正式發(fā)票，不得使用收據或者收條等白條進行報銷，以下費用類型不得使用替票。費用類型費用說明費用類型費用說明房租費職場、宿舍

9、房租費通訊費固定電話費、網費/寬帶費/固定資產自行采購固定資產水電費職場、宿舍水電費稅金自行申報的稅金路橋費高速路橋費 9.2使用替票原則 特殊情況下無法取得正規(guī)發(fā)票的，可以使用同類型同期的替代發(fā)票進行報銷，但需要按照實際發(fā)生金額進行報銷，不得隱瞞和虛報。 9.3 替票使用審批 特殊情況下無法取得正規(guī)發(fā)票，需使用替票進行報銷的，需填寫代票說明，并需要總經理或副總經理審批后，財務方可審批付款。 9.4 替票類型具體規(guī)定真實費用類型使用替票類型具體說明交通費交通費打摩的、黑車無法取得發(fā)票，必須發(fā)郵件在財務企劃部進行備案，填寫代票說明后，方可報銷。維修費交通費、辦公費報銷金額100元辦公費報銷金額100元，必須使用辦公費替票辦公費（采購類）辦公費日常辦公采購不論金額大小，都使用辦公類發(fā)票低值易耗品采購辦公費常辦公采購不論金額大小，都使用辦公類發(fā)票文體活動辦公費籃球賽購買籃球服等文體活動費需福利費辦公費、交通費、通訊費、食品、餐費。優(yōu)先選擇辦公費，再交通費，依此類推停車費油費、過磅費、路橋