某IT企業(yè)的資產(chǎn)管理制度

1、資產(chǎn)管理制度 PAGE 16 資產(chǎn)管理理制度總則公司的資資產(chǎn)按其其價(jià)值，使用的的年限及及在經(jīng)營(yíng)營(yíng)過(guò)程中中的作用用，分為為固定資資產(chǎn)及流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)兩大類類。本制制度就各各類資產(chǎn)產(chǎn)的管理理內(nèi)容，各管理理部門的的職責(zé)、核算的的方法做做出規(guī)定定。公司購(gòu)買買的非消消耗性、非銷售售性物品品價(jià)值在在100元元以上的的（公司司的書籍籍資料不不在此限限），均均按固定定資產(chǎn)管管理的規(guī)規(guī)定進(jìn)行行資產(chǎn)管管理。固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理管理對(duì)象象指單項(xiàng)價(jià)價(jià)值在220000元以上上，使用用年限在在一年以以上的各各種網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)施、測(cè)試設(shè)設(shè)備、大大型工具具、汽車車、空調(diào)調(diào)、復(fù)印印機(jī)、傳傳真機(jī)、打印機(jī)機(jī)、房屋屋等。管理職責(zé)責(zé)公司固定定資

2、產(chǎn)分分別由辦辦公室（行政部部）、財(cái)財(cái)務(wù)部門門進(jìn)行管管理。各各級(jí)管理理部門的的職責(zé)如如下： 辦公室（行政部部）負(fù)責(zé)公司司固定資資產(chǎn)的靜靜態(tài)、動(dòng)動(dòng)態(tài)管理理，作好好檢查記記錄。建立固定定資產(chǎn)目目錄、分分類賬及及卡片，對(duì)其進(jìn)進(jìn)行分類類、編號(hào)號(hào)，反映映各項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的配置置狀態(tài)、購(gòu)入時(shí)時(shí)間、型型號(hào)、生生產(chǎn)廠家家、供應(yīng)應(yīng)商、價(jià)價(jià)格、使使用年限限、在公公司的使使用（存存放）部部門并記記錄變動(dòng)動(dòng)情況。（卡片片格式見見附件一一）對(duì)各項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行編編號(hào)，并并將編號(hào)號(hào)貼于資資產(chǎn)上，需打封封條的進(jìn)進(jìn)行打封封管理。負(fù)責(zé)對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的例行行維護(hù)、維修提提出計(jì)劃劃并按批批準(zhǔn)的計(jì)計(jì)劃實(shí)施施。定期期不定期期的檢查查各

3、使用用部門資資產(chǎn)的使使用維護(hù)護(hù)狀況。負(fù)責(zé)公司司內(nèi)部固固定資產(chǎn)產(chǎn)的調(diào)度度、調(diào)劑劑，提高高固定資資產(chǎn)利用用率。負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)公公司各部部門固定定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置、報(bào)報(bào)廢的初初審。每半年對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)進(jìn)行行一次清清點(diǎn)，向向財(cái)務(wù)部部報(bào)送固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)表表，并接接受財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的清查查、盤點(diǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部建立反映映固定資資產(chǎn)數(shù)量量、價(jià)值值的明細(xì)細(xì)分類賬賬及卡片片，反映映公司擁?yè)碛泄潭ǘㄙY產(chǎn)的的價(jià)值、數(shù)量及及使用（存放）地點(diǎn)。按會(huì)計(jì)制制度的規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合公司司的經(jīng)營(yíng)營(yíng)特點(diǎn)，確定各各項(xiàng)固定定資產(chǎn)的的使用年年限，按按月計(jì)提提折舊，對(duì)使用用年限已已到的資資產(chǎn)，根根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)的功能能狀態(tài)，提出處處理意見見。每半年、年末

4、與與辦公室室共同對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)進(jìn)行行定期清清查。對(duì)對(duì)辦公室室的半年年固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)點(diǎn)表進(jìn)行行審核。對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行不定定期的抽抽查，幫幫助、監(jiān)監(jiān)督辦公公室及資資產(chǎn)使用用部門管管好固定定資產(chǎn)。負(fù)責(zé)執(zhí)行行固定資資產(chǎn)投資資預(yù)算。負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)固定資資產(chǎn)購(gòu)置置、修理理、報(bào)廢廢的審查查。固定資產(chǎn)產(chǎn)增加的的管理年度計(jì)劃劃的編制制每年十二二月十日日前各部部門對(duì)下下年度本本部門固固定資產(chǎn)產(chǎn)的配置置，提出出需求申申請(qǐng)，根根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值值分別經(jīng)經(jīng)有審批批權(quán)的人人員批準(zhǔn)準(zhǔn)后，報(bào)報(bào)辦公室室（固定定資產(chǎn)需需求申請(qǐng)請(qǐng)表格式式見附件件二）。辦公室將將全公司司下年度度固定資資產(chǎn)的需需求進(jìn)行行匯總，凡有庫(kù)庫(kù)存資產(chǎn)產(chǎn)可利用用的盡量

5、量利用庫(kù)庫(kù)存，在在部門上上報(bào)的需需求申請(qǐng)請(qǐng)上簽注注利用或或購(gòu)買的的意見，于十二二月二十十日前報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)付付總經(jīng)理理。根據(jù)批準(zhǔn)準(zhǔn)的年度度固定資資產(chǎn)投資資計(jì)劃，按照資資產(chǎn)需用用的時(shí)間間，財(cái)務(wù)務(wù)部安排排資金，確定購(gòu)購(gòu)買時(shí)間間后，安安排采購(gòu)購(gòu)。臨時(shí)追加加申請(qǐng)各部門對(duì)對(duì)本部門門的固定定資產(chǎn)配配置，原原則上都都應(yīng)納入入年度計(jì)計(jì)劃。對(duì)對(duì)臨時(shí)發(fā)發(fā)生的需需求，應(yīng)應(yīng)辦理追追加申請(qǐng)請(qǐng)，說(shuō)明明原因，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行。臨時(shí)追加加計(jì)劃，由需用用部門提提出申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)辦公公室。辦辦公室首首先安排排公司內(nèi)內(nèi)部調(diào)劑劑，對(duì)公公司內(nèi)無(wú)無(wú)法調(diào)劑劑的提出出購(gòu)買申申請(qǐng)，按按本制度度中公司司資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置審批批權(quán)限規(guī)規(guī)定，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)副總

6、總經(jīng)理審審核，交交相關(guān)部部門安排排采購(gòu)。審批權(quán)限限及程序序公司資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置審審批程序序圖表 11 公公司資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置審審批程序序公司資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)買程程序圖表 22 公公司資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)買程程序固定資產(chǎn)產(chǎn)減少的的管理資產(chǎn)領(lǐng)用用程序圖表 33 資資產(chǎn)領(lǐng)用用程序固定資產(chǎn)產(chǎn)的內(nèi)部部調(diào)劑因職責(zé)的的變化或或經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的改改變，各各部門對(duì)對(duì)本部門門不需用用的固定定資產(chǎn)，要求調(diào)調(diào)出應(yīng)填填制固定定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移單一式式四份（格式見見附件三三）報(bào)辦辦公室，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方方可進(jìn)行行實(shí)物轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移，辦辦公室、財(cái)務(wù)部部根據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移單在在固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)分類賬賬及固定定資產(chǎn)卡卡片上作作好相應(yīng)應(yīng)的記錄錄。對(duì)公公司內(nèi)部部不能使使用的資資產(chǎn)，辦

7、辦公室應(yīng)應(yīng)及時(shí)處處理。固定資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移程序序圖表 44 固固定資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移程序序固定資產(chǎn)產(chǎn)的報(bào)損損及處理理因技術(shù)更更新，新新設(shè)備替替代原設(shè)設(shè)備，原原設(shè)備不不能滿足足使用要要求；因因使用中中自然磨磨損，使使設(shè)備功功能達(dá)不不到要求求；因意意外事故故或使用用不當(dāng)，造成資資產(chǎn)毀損損等,使使原固定定資產(chǎn)不不能使用用需對(duì)資資產(chǎn)作報(bào)報(bào)廢處理理，均應(yīng)應(yīng)按以下下程序辦辦理報(bào)廢廢手續(xù) 。圖表 55 固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢程程序資產(chǎn)損壞壞丟失因?yàn)閭€(gè)人人原因造造成的資資產(chǎn)的損損壞、丟丟失，原原則上由由當(dāng)事人人負(fù)責(zé)照照價(jià)賠償償。特殊情況況由CEEO提出出處理意意見并經(jīng)經(jīng)董事長(zhǎng)長(zhǎng)參照董董事會(huì)的的意見批批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)產(chǎn)的

8、保管管固定資產(chǎn)產(chǎn)的購(gòu)置置應(yīng)按需需求進(jìn)行行，原則則上不應(yīng)應(yīng)產(chǎn)生庫(kù)庫(kù)存固定定資產(chǎn)。對(duì)因經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的調(diào)整整，暫時(shí)時(shí)不需用用的固定定資產(chǎn)，由原使使用部門門對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行清清掃、維維護(hù)、 包裝，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后交辦辦公室保保管。辦辦公室應(yīng)應(yīng)妥善保保管，按按月向財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)送盤存存表。對(duì)對(duì)一年內(nèi)內(nèi)均未利利用的資資產(chǎn)，由由辦公室室提出處處理申請(qǐng)請(qǐng)，填制制“固定資資產(chǎn)處理理申請(qǐng)書書”一式三三份。（格式見見附件四四）報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)，辦辦公室提提出處理理意見，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核。財(cái)務(wù)務(wù)部簽注注處理意意見，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審定。按審定定的意見見進(jìn)行處處理。資產(chǎn)的維維修一般問題題由使用用者向工工程中心心申請(qǐng)維維修。工工程中心心認(rèn)為屬屬

9、重大問問題，由由領(lǐng)用人人提出申申請(qǐng)，部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核核批準(zhǔn)，送交辦辦公室門門登記，并明確確責(zé)任后后交財(cái)務(wù)務(wù)付總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)方可實(shí)實(shí)施。固定資產(chǎn)產(chǎn)的核算算固定資產(chǎn)產(chǎn)的各級(jí)級(jí)管理部部門，憑憑經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的“固定資資產(chǎn)需求求申請(qǐng)表表”、發(fā)票票、“固定資資產(chǎn)內(nèi)部部轉(zhuǎn)移單單”、“固定資資產(chǎn)處理理申請(qǐng)表表”，“固定資資產(chǎn)卡片片”，進(jìn)行行固定資資產(chǎn)增減減的管理理及核算算。公司的固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊采采用“平均年年限法”。各類類固定資資產(chǎn)的使使用年限限見附件件一。財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)新購(gòu)的的各項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)，參照照各類資資產(chǎn)的使使用年限限，確定定該項(xiàng)資資產(chǎn)的使使用年限限，按月月計(jì)提折折舊。固定資產(chǎn)產(chǎn)的定期期維修費(fèi)費(fèi)用，由由

10、辦公室室辦理，記入公公司管理理費(fèi)用。臨時(shí)故故障維修修由使用用部門按按本辦法法規(guī)定的的程序申申報(bào)，費(fèi)費(fèi)用記入入相關(guān)的的使用部部門或責(zé)責(zé)任人。如因使用用人使用用不當(dāng)造造成固定定資產(chǎn)的的損壞或或報(bào)廢。經(jīng)鑒定定后，由由責(zé)任人人承擔(dān)經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失。固定資產(chǎn)產(chǎn)租用及及出租的的管理租用固定定資產(chǎn)的的管理：公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)需租租用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，由辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)聯(lián)系系出租對(duì)對(duì)象（工工程上租租用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)由工程程部門負(fù)負(fù)責(zé)），簽訂租租用合同同，辦理理租金的的支付。凡能明明確使用用部門的的，其租租金記入入該部門門費(fèi)用。共用資資產(chǎn)租金金由公司司承擔(dān)。辦公室室負(fù)責(zé)租租用設(shè)備備租用期期間的管管理，保保持資產(chǎn)產(chǎn)的完好好。租用

11、用即將到到期的資資產(chǎn)，提提前與使使用部門門聯(lián)系，做出歸歸還或續(xù)續(xù)租的決決定，并并辦理相相關(guān)手續(xù)續(xù)。固定資產(chǎn)產(chǎn)出租的的管理：經(jīng)公司司批準(zhǔn)同同意出租租的資產(chǎn)產(chǎn)，由辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)聯(lián)系系租用對(duì)對(duì)象，簽簽訂租用用合同，按時(shí)收收取租金金。對(duì)即即將到期期的出租租合同或或公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)需收收回的出出租資產(chǎn)產(chǎn)，辦公公室應(yīng)及及時(shí)與租租用方聯(lián)聯(lián)系，續(xù)續(xù)簽合同同或收回回資產(chǎn)。辦公室對(duì)對(duì)租入（出）的的資產(chǎn)，填制“租入（出）資資產(chǎn)卡片片”（格式式見附件件五）。反映資資產(chǎn)的租租用、租租出及在在本公司司的使用用情況，掌握租租賃合同同的期限限，及時(shí)時(shí)交納、收取租租金。出售、出出租資產(chǎn)產(chǎn)程序：（指：已經(jīng)批批準(zhǔn)需出出售、出出租的資資產(chǎn)

12、）。圖表 66 出出售、出出租資產(chǎn)產(chǎn)程序流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的管理理管理的范范圍貨幣資金金、應(yīng)收收、預(yù)付付款、存存貨、低低值易耗耗品、待待攤費(fèi)用用管理的內(nèi)內(nèi)容及方方法貨幣資金金的管理理及調(diào)度度銀行存款款及現(xiàn)金金的管理理公司根據(jù)據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)的要要求，在在銀行開開設(shè)基本本賬戶及及結(jié)算賬賬戶，辦辦理存貸貸款及結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。財(cái)務(wù)部出出納員負(fù)負(fù)責(zé)公司司各銀行行賬戶的的管理，及時(shí)掌掌握各賬賬戶余額額，不得得開出空空頭支票票。收到到貨款及及時(shí)通知知有關(guān)人人員，每每天將各各賬戶余余款在公公司網(wǎng)上上向有關(guān)關(guān)人員發(fā)發(fā)布。正確書寫寫、管理理和使用用支票，保管好好有關(guān)的的印章。凡公司司經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)需使使用支票票者，應(yīng)應(yīng)由公司司經(jīng)

13、辦人人員到公公司財(cái)務(wù)務(wù)部領(lǐng)取取支票，辦理相相關(guān)的手手續(xù)，不不得他人人代領(lǐng)。出納員負(fù)負(fù)責(zé)現(xiàn)金金的收支支及保管管，按照照公司日日常支付付量準(zhǔn)備備現(xiàn)金。收付時(shí)時(shí)作到認(rèn)認(rèn)真清點(diǎn)點(diǎn)、妥善善保管、每日結(jié)結(jié)算，出出現(xiàn)差錯(cuò)錯(cuò)由出納納員個(gè)人人賠償。凡公司司經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)需借借用現(xiàn)金金、報(bào)銷銷費(fèi)用，按有關(guān)關(guān)借款、報(bào)銷的的規(guī)定辦辦理；凡凡公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)收回的的現(xiàn)金應(yīng)應(yīng)及時(shí)交交財(cái)務(wù)部部，并辦辦理相關(guān)關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)手續(xù)。根據(jù)中國(guó)國(guó)人民銀銀行現(xiàn)金金管理的的規(guī)定，結(jié)合公公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況，差旅旅費(fèi)及3300元元以下的的零星支支出使用用現(xiàn)金、大宗購(gòu)購(gòu)貨及費(fèi)費(fèi)用支出出，原則則上應(yīng)使使用支票票或匯款款結(jié)算，如有特特殊情況況，需用用款部

14、門門主管說(shuō)說(shuō)明原因因。資金的平平衡調(diào)度度各業(yè)務(wù)部部門應(yīng)按按業(yè)務(wù)合合同的進(jìn)進(jìn)度及時(shí)時(shí)收回貨貨款；工工程服務(wù)務(wù)事業(yè)部部及各管管理部門門按批準(zhǔn)準(zhǔn)的計(jì)劃劃辦理各各項(xiàng)支出出。對(duì)計(jì)計(jì)劃外的的支出，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)其其必要性性做出說(shuō)說(shuō)明。財(cái)務(wù)部門門根據(jù)各各部門所所報(bào)出的的收款、用款計(jì)計(jì)劃，及及時(shí)平衡衡資金，對(duì)出現(xiàn)現(xiàn)的資金金缺口提提出平衡衡調(diào)度意意見，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)付付總經(jīng)理理平衡。應(yīng)收、預(yù)預(yù)付賬款款的管理理收賬款是是公司已已銷售產(chǎn)產(chǎn)品或已已提供勞勞務(wù)，尚尚未收回回的資金金，它是是銷售的的一部份份，是銷銷售尚未未最終實(shí)實(shí)現(xiàn)的標(biāo)標(biāo)志。公公司各銷銷售業(yè)務(wù)務(wù)部門及及財(cái)務(wù)部部按公司司應(yīng)收收賬款管管理制度度的規(guī)規(guī)定管理理應(yīng)收賬賬

15、款。預(yù)付賬款款是根據(jù)據(jù)供需關(guān)關(guān)系，在在貨物未未到達(dá)前前，預(yù)先先付出的的款項(xiàng)。預(yù)付款款的支付付應(yīng)從嚴(yán)嚴(yán)掌握，原則上上應(yīng)有“供銷合合同”作依據(jù)據(jù)。由分分管物料料的副總總經(jīng)理“一支筆筆”審批。財(cái)務(wù)部部應(yīng)及時(shí)時(shí)了解預(yù)預(yù)付款的的到貨情情況，取取得發(fā)票票，及時(shí)時(shí)給予核核銷。低值易耗耗品的管管理管理的范范圍：公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)及管理理使用的的，單項(xiàng)項(xiàng)價(jià)值在在5000元以上上19999元以以下，使使用年限限 在11年以上上的各種種工具，辦公家家具，管管理用具具。管理的方方法：按按本制度度第二章章固定資資產(chǎn)的管管理方法法進(jìn)行管管理。低值易耗耗品的核核算：公司的低低值易耗耗品屬流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)范疇。屬存貨貨以外的的“其他資

16、資產(chǎn)”，財(cái)務(wù)務(wù)部按會(huì)會(huì)計(jì)制度度的有關(guān)關(guān)規(guī)定進(jìn)進(jìn)行增減減及費(fèi)用用攤銷的的核算。低值易耗耗品的攤攤銷按以以下情況況分別進(jìn)進(jìn)行：辦公家具具：采用用年限平平均法，購(gòu)入時(shí)時(shí)由辦公公室與財(cái)財(cái)務(wù)部共共同確定定使用年年限，按按使用年年限平均均攤銷，記入各各期成本本、費(fèi)用用。其他低值值易耗品品：采用用“五五攤攤銷”。領(lǐng)用用時(shí)攤銷銷購(gòu)置價(jià)價(jià)的500%；報(bào)報(bào)廢時(shí)攤攤銷購(gòu)置置價(jià)的550%。物料存貨貨的管理理管理的范范圍公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)及本公公司自用用的各種種網(wǎng)絡(luò)設(shè)設(shè)備、配配件、布布線材料料、工程程輔料等等，主要要分為：“物料11”：公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)電腦配配件:HHD、FFD、DDRAMM、CPPU、MMB、CCDROOM、CCA

17、SHHE、KKB、MMORSSE、MMONIITORR、PRRINTTER、手寫筆筆和耗材材等。“物料22”：指所使用用的工作作站PCC、網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)備（服務(wù)器器、交換換機(jī)、集集線器、路由器器等）、商品軟軟件、布布線材料料和監(jiān)控控設(shè)備、公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理用低值值易耗品品等物料料?！拔锪?3”：指工程輔輔助材料料：布線線和監(jiān)控控等使用用的輔助助材料（如PVCC管槽、吊裝材材料、鐵鐵釘、水水泥、電電線等）管理的內(nèi)內(nèi)容及部部門物料部設(shè)設(shè)采購(gòu)及及保管各各一人，分別負(fù)負(fù)責(zé)“物料11”及“物料22”的采購(gòu)購(gòu)、收發(fā)發(fā)、保管管、清查查盤點(diǎn)。“物料33”的采購(gòu)購(gòu),原則則上由項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理指導(dǎo)工工程實(shí)施施人員,在工程程實(shí)

18、施所所在地就就地采購(gòu)購(gòu)。物料采購(gòu)購(gòu)管理職責(zé)：根根據(jù)合同同或采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)價(jià)價(jià)廉、質(zhì)質(zhì)高、服服務(wù)好的的物料，保證工工程項(xiàng)目目及公司司經(jīng)營(yíng)、管理對(duì)對(duì)物料供供應(yīng)的需需求。采購(gòu)程序序： 圖表 77 采采購(gòu)程序序采購(gòu)規(guī)則則商家選擇擇：保證證產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量、價(jià)價(jià)格、售售后服務(wù)務(wù)等綜合合因素，貨比三三家；價(jià)價(jià)格和品品質(zhì)相當(dāng)當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品品盡可能能選擇本本地公司司；不定定期地對(duì)對(duì)長(zhǎng)期供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行考察察，對(duì)其其貨源，內(nèi)部管管理、信信譽(yù)有全全面的了了解。采購(gòu)依據(jù)據(jù)：公司司已簽蓋蓋生效的的合同及及經(jīng)分管管付總批批準(zhǔn)的采采購(gòu)計(jì)劃劃。不得得接受價(jià)價(jià)值在550000元以上上的口頭頭采購(gòu)申申請(qǐng)，對(duì)對(duì)小額的的口頭申申請(qǐng)購(gòu)入入的物料

19、料，應(yīng)及及時(shí)通知知申請(qǐng)人人出貨。庫(kù)存利用用：確定定采購(gòu)前前,需經(jīng)經(jīng)庫(kù)房保保管員核核庫(kù)，盡盡可能地地利用庫(kù)庫(kù)存減少少積壓。售后服務(wù)務(wù)：凡采采購(gòu)進(jìn)貨貨的物料料，必須須具備對(duì)對(duì)方的有有關(guān)質(zhì)保保證明，質(zhì)保標(biāo)標(biāo)志或質(zhì)質(zhì)保合同同。出現(xiàn)現(xiàn)質(zhì)量問問題負(fù)責(zé)責(zé)本公司司與商家家之間銜銜接。付款：“物料11、2”的結(jié)算算付款，由財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)合合同、進(jìn)進(jìn)貨單、出貨單單經(jīng)審定定后統(tǒng)一一向供應(yīng)應(yīng)商結(jié)算算?！拔锪?3”的結(jié)算算付款，累計(jì)金金額在3300元元以下者者，由工工程實(shí)施施人員借借款結(jié)算算。超過(guò)過(guò)3000元的采采購(gòu)，原原則上應(yīng)應(yīng)由工程程實(shí)施人人員采用用支票或或匯款結(jié)結(jié)算，避避免現(xiàn)金金結(jié)算的的風(fēng)險(xiǎn)。物料采購(gòu)購(gòu)的監(jiān)控

20、控：財(cái)務(wù)務(wù)付總經(jīng)經(jīng)理及財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)物料采采購(gòu)、入入庫(kù)、出出庫(kù)的全全過(guò)程進(jìn)進(jìn)行實(shí)時(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問問題及時(shí)時(shí)糾正。物料保管管履行職責(zé)責(zé)：庫(kù)房房保管員員應(yīng)認(rèn)真真履行職職責(zé)，妥妥善保管管物資，定期清清查盤點(diǎn)點(diǎn)，接受受財(cái)務(wù)部部的稽核核。物資的出出、入庫(kù)庫(kù)管理：將購(gòu)入入的物資資應(yīng)與生生效的合合同、采采購(gòu)計(jì)劃劃進(jìn)行核核對(duì)；物物資出庫(kù)庫(kù)應(yīng)由領(lǐng)領(lǐng)用人填填制領(lǐng)用用單，執(zhí)執(zhí)行物資資的出、入庫(kù)管管理規(guī)定定。工程程合同出出貨：按按合同（或采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃）通知工工程部（或業(yè)務(wù)務(wù)人員）出貨，在出貨貨單上簽簽字、發(fā)發(fā)貨。將將已出貨貨的出貨貨單送財(cái)財(cái)務(wù)部。工程項(xiàng)目目的退貨貨及其他他原因的的借貨：應(yīng)按公公司規(guī)定定的退貨貨、借貨貨程序

21、辦辦理。不不得以口口頭或電電話通知知代替。借貨程序序：圖表 88 借借貨程序序退貨程序序：按照合同同采購(gòu)的的硬件配配置，如如合同發(fā)發(fā)生變更更需退貨貨的，應(yīng)應(yīng)由業(yè)務(wù)務(wù)員將實(shí)實(shí)物退回回物料部部，并辦辦理相關(guān)關(guān)的入庫(kù)庫(kù)手續(xù)。物料部部對(duì)退貨貨與原合合同及出出貨清單單核對(duì)，經(jīng)對(duì)實(shí)實(shí)物驗(yàn)收收合格后后方可入入庫(kù)，并并在入庫(kù)庫(kù)單上注注明“退貨”，通知知財(cái)務(wù)部部門調(diào)整整有關(guān)賬賬目，如如其他合合同或公公司有關(guān)關(guān)部門需需用，再再按規(guī)定定的程序序辦理出出庫(kù)，不不得以口口頭或電電話通知知代替上上述程序序。所退退貨物銷銷售后方方可對(duì)該該合同進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)算，如三個(gè)個(gè)月內(nèi)所所退貨物物不能銷銷售，該該所退貨貨物作為為其項(xiàng)目目

22、成本列列支。庫(kù)存物料料報(bào)廢程程序：圖表 99 庫(kù)存存物料報(bào)報(bào)廢程序序物料的核核算：物物料的核核算由財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行。根據(jù)合同同（采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃）審核進(jìn)進(jìn)貨單，并與發(fā)發(fā)票核對(duì)對(duì)相符后后支付貨貨款。根據(jù)出貨貨單，按按照出貨貨單標(biāo)明明的用途途，計(jì)算算有關(guān)合合同的物物料成本本及領(lǐng)用用部門費(fèi)費(fèi)用。根據(jù)進(jìn)、出貨單單、庫(kù)存存物料報(bào)報(bào)廢通知知單，進(jìn)進(jìn)行存貨貨價(jià)值的的增減核核算。每月對(duì)庫(kù)庫(kù)存物料料進(jìn)行稽稽核，對(duì)對(duì)庫(kù)存物物料進(jìn)行行盤點(diǎn)并并與庫(kù)存存明細(xì)分分類賬進(jìn)進(jìn)行核對(duì)對(duì)，作到到賬賬相相符、賬賬單相符符、賬實(shí)實(shí)相符。待攤費(fèi)用用已經(jīng)發(fā)生生，但應(yīng)應(yīng)由以后后各期分分?jǐn)偟馁M(fèi)費(fèi)用，列列入“待攤費(fèi)費(fèi)”核算?！按龜傎M(fèi)費(fèi)”的核算算由財(cái)務(wù)務(wù)部按會(huì)計(jì)制制度的的規(guī)定進(jìn)進(jìn)行，其其他部門門不得自自設(shè)待攤攤費(fèi)項(xiàng)目目。附件附件一：固定資資產(chǎn)分類類表 分類編編號(hào)資產(chǎn)類別別使用年限限（年）備 注注001房 屋30003各種車輛輛10115005中央空調(diào)調(diào)5100006獨(dú)立空調(diào)調(diào)5100008筆記本電電腦35009臺(tái)式電腦腦35012服務(wù)器35013交換機(jī)35014其他網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)備35015網(wǎng)絡(luò)測(cè)試試儀35018視聽器材材35電視、CCD機(jī)、VCDD、