公司借款與報銷管理制度

1、 HYPERLINK 公司借款款及報銷銷管理制制度1目的的：為了了加強借借款、報報銷管理理，規(guī)范范借款、報銷手手續(xù)，特特制定本本規(guī)定。2適用用范圍：本規(guī)定定適用于于本公司司的全體體員工。3借款款、報銷銷辦理流流程：交公司財務部審核按簽字權限規(guī)定審批簽字經(jīng)辦人填寫借款、報銷單單據(jù)合格公司財務將現(xiàn)金或支票交經(jīng)辦人公司財務將原始憑證統(tǒng)一辦理結算。 不合合格合格 4借款款報銷單單據(jù)種類類及適用用范圍：4.1借借款單：用于除除勞務費費外其他他所有費費用類、采購類類的借款款業(yè)務。4.2報報銷單：用于除除差旅費費、勞務務費外其其他所有有費用類類、采購購類的報報銷業(yè)務務。4.3差差旅費報報銷單：專門用用于差旅

2、旅費報銷銷業(yè)務。4.4招招待費支支出審批批清單：用于招招待費報報銷業(yè)務務。（暫暫用4.2報銷銷單）5借款款的辦理理規(guī)定：5.1公公司內人人員借款款必須是是因公借借款，堅堅持“前賬不不清后賬賬不立”原則。5.2因因公借款款必須是是正式員工工（含試試用期員員工），臨時員員工不能能借款報報銷；5.3所所有借款款必須寫寫明歸還還日期，財務方方可辦理理；5.4借借款均必必須填列列“借款單單”，按借借款單內內容、項項目，真真實、完完整填寫寫，經(jīng)審審批人或或授權人人簽批并并經(jīng)財務務人員審審核無誤誤后方可可辦理借借款；5.5在在財務部部借支票票、匯款款或辦理理匯票均均需詳細細填寫借借款單，寫明收收款單位位、用

3、途途、金額額或限額額等，經(jīng)經(jīng)簽字審審批人簽簽字審批批并經(jīng)財財務審核核后方可可辦理，內容不不全或未未經(jīng)簽字字審批的的財務部部拒絕辦辦理。5.6誰誰的費用用誰報銷銷；誰借借款誰報報銷。6報銷銷的辦理理規(guī)定： 6.1所有有報銷業(yè)業(yè)務要填填制“報銷單單”或“差旅費費報銷單單”，將原原始單據(jù)據(jù)順序粘粘貼在與與報銷單單同樣大大小的空空白紙張張上，并并將該紙紙張粘附附在報銷銷單后，如果簽簽立了合合同，須須后附撥撥款單，經(jīng)審批批人或其其簽字授授權人在在報銷單單和原始始票據(jù)上上簽批后后，到財財務辦理理審核和和登記手手續(xù)，經(jīng)經(jīng)財務審審核無誤誤后付款款或沖賬賬；6.2報報銷招待待費需注注明招待待費支出出原因；7專項

4、項支出借借款報銷銷的管理理：專項支出出（如批批量購置置家具、大型維維修、裝裝修、廣廣告、勞勞務費等等）借款款時，應應該將批批準的項項目計劃劃報財務務部。計計劃內容容應包括括項目的的總支出出金額、明細項項目支出出計劃金金額、項項目完成成時間、結算方方式及結結算時間間等，財財務部據(jù)據(jù)此辦理理付款。（具體體規(guī)定見見資金撥撥付制度）8借款款報銷簽簽字權限限規(guī)定：8.1公公司規(guī)定定按授權權權限由由總經(jīng)理理，分管管副總，辦公室室主任審審批；8.2員員工發(fā)生生的借款款、報銷銷規(guī)定：8.2.1 行行政費用用支出的的借款、報銷由由項目文文員經(jīng)辦辦并簽字字，報項項目經(jīng)理理審核后后，由辦辦公室主主任審批批；5000

5、0元元以上報報總經(jīng)理理審批，辦公室室主任發(fā)發(fā)生的借借款，報報銷由總總經(jīng)理審審批；總總經(jīng)理發(fā)發(fā)生借款款，報銷銷由財務務審批。8.2.2 經(jīng)經(jīng)營費用用發(fā)生的的借款，報銷由由部門負負責人經(jīng)經(jīng)辦并簽簽字，報報項目經(jīng)經(jīng)理審核核后，由由分管副副總審批批；50000以以上報總總經(jīng)理審審批；分分管副總總發(fā)生借借款，報報銷由總總經(jīng)理審審批。9借款款報銷的的時限規(guī)規(guī)定：9.1現(xiàn)現(xiàn)金借款款報銷的的時限：9.1.1一次次性現(xiàn)金金借款報報銷超過過20000元的的，必須須提前一一天預約約；9.1.2未借借款的現(xiàn)現(xiàn)金票據(jù)據(jù)（不包包括差旅旅費）的的報銷，必須在在票據(jù)注注明日期期30天天內辦理理，超期期不予報報銷，票票據(jù)作廢廢

6、；在財財務有借借款的票票據(jù)（不不包括差差旅費）報銷，應在借借款后一一周內辦辦理。超超過報銷銷期155日以內內的，每每筆處220元罰罰款；超超過報銷銷期155日以上上的拒報報，票據(jù)據(jù)作廢，扣發(fā)當當事人工工薪還款款，當事事人無力力償還或或調離的的，扣發(fā)發(fā)借款審審批人工工薪還款款，直至至還清為為止；9.1.3差旅旅費報銷銷應在返返回公司司后一周周內辦理理，多退退少補。超過報報銷期115日以以內的，每筆處處20元元罰款；超過報報銷期115日以以上的，拒報，票據(jù)作作廢，扣扣發(fā)當事事人工薪薪還款，當事人人無力償償還或調調離的，扣發(fā)借借款審批批人工薪薪還款，直至還還清為止止；9.1.4丟失失車票、發(fā)票并并不

7、能提提供公安安部門報報案證明明的，報報銷人應應提出書書面說明明及申請請，經(jīng)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后，可可給予報報銷票據(jù)據(jù)金額770%的的款項，其余330%個個人承擔擔；能夠夠提交公公安部門門報案證證明的，可給予予全額報報銷。 9.2銀銀行存款款借款報報銷的時時限所有借款款均應在在規(guī)定期期內報賬賬，支票票應在借借出后110天內內報賬。未使用用的支票票應在借借出后有有效期55天之內內返還財財務部。匯票、匯款330天內內報賬。財務部部按月公公布過期未未報賬名名單，通通知借款款人報賬賬，對過過期不報報又無書書面說明明者提出出警告直直至緩發(fā)發(fā)、停發(fā)發(fā)工資。10對對采購各各類物品品的發(fā)票票要求：10.11購

8、買實實物的發(fā)發(fā)票，必必須有手手續(xù)完備備的驗收收證明。需入庫庫的物資資，必須須填寫出出入庫驗驗收單，由庫管管人員按按計劃或或合同驗驗收后，在驗收收單上填填寫實收收數(shù)額并并簽章。部門直直接領用用的物資資，除采采購人員員在憑證證上簽章章外，必必須由庫庫管人員員進行驗驗收辦理理直提手手續(xù)，部部門使用用人也要要在憑證證上簽章章。10.22支付款款項的原原始憑證證，必須須有收款款單位或或個人的的收款證證明以及及簽字，有審批批人簽字字，并有有付款的的依據(jù)。10.33預付性性匯款，由經(jīng)辦辦人填制制借款單單，經(jīng)總總經(jīng)理批批準后方方可匯款款。10.44以各類類形式發(fā)發(fā)放現(xiàn)金金時，原原則上應應由本人人簽名領領取。有

9、有委托他他人代領領的，由由代領人人簽名；由一人人代領多多人的，須逐個個簽章，不得通通欄劃大大括號簽簽一個章章。11.報報銷時間間：報銷銷人應在在業(yè)務活活動結束束后一周周內，向向有關單單位取得得相關票票據(jù)，（如相同同報銷內內容三張張以上單單據(jù)的需需填寫報報銷單），到財財務部辦辦理報銷銷手續(xù)，不得無無故推諉諉延誤報報銷時間間。特殊殊情況，需向財財務部做做出書面面說明；12.本本制度由由公司財財務部制制定并負負責解釋釋。附注：一、對原原始單據(jù)據(jù)的一般般要求： (一)發(fā)發(fā)票必須須是發(fā)票票聯(lián)和報報銷聯(lián)，用復寫寫或計算算機打印印，不得得用圓珠珠筆或鉛鉛筆填寫寫，存根根聯(lián)、發(fā)發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)聯(lián)不能作作報銷單單

10、據(jù)。(二)內內容要齊齊全臺頭頭、日期期、品名名、單價價、數(shù)量量、金額額等項目目要填寫寫齊全，字跡要要清楚，金額要要準確，大、小小寫一致致，涂改改無效。(三)印印章要齊齊全須有有收款單單位公章章(或收收款專用用章)及及收款人人簽字(章)；事業(yè)單單位的收收據(jù)，要要有財務務專章。 (四)普普通復寫寫發(fā)票需需要經(jīng)手手人在背背面左下下角簽字字并注明明用途日日期；無無碳復寫寫發(fā)票需需經(jīng)手人人在正面面右角注注明用途途簽字日日期等。所有發(fā)發(fā)票報銷銷時均要要注明使使用部門門，否則則一律不不予報銷銷。(五)自自制單據(jù)據(jù)要用黑黑色水筆筆填寫，內容要要填齊全全。二、差旅旅費報銷銷單，須須用黑色色水筆填填寫。數(shù)數(shù)人一起

11、起出差使使用一張張差旅費費報銷單單時，要要將每個個人的姓姓名都填填上，內內容填寫寫要齊全全，要有有結算人人，負責責人的簽簽章。三、發(fā)票票報銷、報銷憑憑證填寫寫圖解：發(fā)票報銷銷經(jīng)手人人及領導導填寫位位置:普 通 發(fā) 票票背 面xx項目目購xxx經(jīng)手人：xx xxx 日期： 領導導簽字：復 寫 發(fā) 票票 xxx項目購購xx經(jīng)手人：xx xxx 日日期：正 面 領導簽簽字：物資采購購類報銷銷憑單年 月月 日日部 門門 名名 稱稱本人姓名名采購員大 寫 金 額額人民幣：小寫十萬千百十元角分用途：主管負責責人簽字字：總經(jīng)理分分管副總總 項目目經(jīng)理經(jīng)手人簽簽字：庫管 收貨貨部門 會計計： 經(jīng)經(jīng)營招待待類報銷銷憑單年 月月 日日部 門門 名名 稱稱本人姓名名部門負責責人大 寫 金 額額人民幣：小寫十萬千百十