主要風(fēng)險指標(biāo)計算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表

1、主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險類別別指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀資本充足足資本充足率資本充足足率：是一種種特殊的的“杠桿比比率”, 是銀銀行的資資本凈額額與風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)的比比率。資本充足足率= (監(jiān)管管資本- 資本本扣減項項) / (信信用風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)+ 12.5 *市場風(fēng)風(fēng)險資本本要求) *1000%資本充足足率匯總總表：1.資本本凈額（.加權(quán)權(quán)風(fēng)險資資產(chǎn).市場場風(fēng)險資資本.）根據(jù)商商業(yè)銀行行資本充充足率管管理辦法法(銀監(jiān)監(jiān)會令20004 第2號) 中的的規(guī)定, 商業(yè)業(yè)銀行資資本充足足率應(yīng)不不低于88%。資本充足足率反映映銀行

2、在在存款人人和普通通債權(quán)人人的資產(chǎn)產(chǎn)遭到損損失之前前,能以自自有資本本承擔(dān)損損失的程程度。該指標(biāo)標(biāo)的目的的在于衡衡量銀行行抵御風(fēng)風(fēng)險的能能力, 抑制風(fēng)風(fēng)險資產(chǎn)產(chǎn)的過度度膨脹, 保護(hù)護(hù)存款人人和其他他債權(quán)人人的利益益, 保證證銀行的的正常經(jīng)經(jīng)營及發(fā)發(fā)展, 因此, 一家銀銀行的資資本充足足程度是是其實力力與安全全的標(biāo)志志。資本充充足率是是反映銀銀行資本本充足性性的主要要指標(biāo), 銀行行資本充充足率指指標(biāo)越高高, 資本本越充足足。核心資本充足率率核心資本本充足率率:是指銀銀行的核核心資本本凈額與與表內(nèi)、外風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)的比比率。核心資本本充足率率= (核心資資本- 核心資資本扣減減項) / (信用風(fēng)

3、風(fēng)險加權(quán)權(quán)資產(chǎn)+12.5 *市場風(fēng)風(fēng)險資本本要求) *1000%資本充足足率匯總總表：.核心心資本凈凈額（.加權(quán)權(quán)風(fēng)險資資產(chǎn) .市場場風(fēng)險資資本.）根據(jù)商商業(yè)銀行行資本充充足率管管理辦法法(銀監(jiān)監(jiān)會令20004 第2 號) 中的的規(guī)定, 商業(yè)業(yè)銀行核核心資本本充足率率應(yīng)不低低于4%。核心資本本充足率率與資本本充足率率一樣, 它也也是反映映商業(yè)銀銀行在存存款人和和債權(quán)人人的資產(chǎn)產(chǎn)遭到損損失之前前, 銀行行能以自自有資本本承擔(dān)損損失的程程度, 其目的的是抑制制風(fēng)險資資產(chǎn)的過過度膨脹脹, 保護(hù)護(hù)存款人人和其他他債權(quán)人人的利益益, 保證證銀行等等金融機機構(gòu)的正正常經(jīng)營營及發(fā)展展,作為對對資本充充足率指

4、指標(biāo)的補補充, 反映的的是銀行行最穩(wěn)定定的那部部分資本本用于彌彌補損失失的能力力。由于銀銀行可以以使用次次級債、貸款損損失一般般準(zhǔn)備等等作為附附屬資本本儲備, 因而而核心資資本充足足率一般般都比資資本充足足率低。由于在在發(fā)生損損失時核核心資本本用于吸吸收損失失的能力力更大于于附屬資資本, 該指標(biāo)標(biāo)反映了了銀行更更穩(wěn)定的的資本充充足水平平。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險類別別指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀資本充足足杠桿率杠桿率:是商業(yè)業(yè)銀行持持有的、符合有有關(guān)監(jiān)管管規(guī)定的的一級資資本(核核心資本本)與調(diào)調(diào)整后的的表內(nèi)外外資產(chǎn)余余額的比比率。

5、杠桿率= 核心心資本凈凈額(一一級資本本凈額) / 調(diào)整整后的表表內(nèi)外資資產(chǎn)余額額- 核核心資本本(一級級資本) 扣減減項 *1000%杠桿率情情況表：.核心心資本凈凈額（.表內(nèi)內(nèi)總資產(chǎn)產(chǎn).衍生金金融資產(chǎn)產(chǎn).表外外業(yè)務(wù).無條件件可撤銷銷的承諾諾（）.衍生生產(chǎn)品 .核心心資本扣扣減項）根據(jù)商商業(yè)銀行行杠桿率率監(jiān)管指指引的的規(guī)定, 商業(yè)業(yè)銀行杠杠桿率水水平不得得低于44%杠桿率通通過建立立基于總總風(fēng)險暴暴露的、簡單的的、非風(fēng)風(fēng)險敏感感性的支支持性手手段, 強化以以風(fēng)險為為本的資資本監(jiān)管管, 避避免銀行行不穩(wěn)定定去杠桿桿化的過過程, 以及該該過程對對整個金金融和經(jīng)經(jīng)濟體系系可能造造成的危危害。杠杠桿

6、率與與對風(fēng)險險非常敏敏感的資資本充足足率不同同, 它它是基于于總風(fēng)險險暴露的的、簡單單的、非非風(fēng)險敏敏感性的的支持性性指標(biāo), 是對對資本協(xié)協(xié)議框架架的補充充, 杠杠桿率和和資本充充足率的的良性互互動可較較好地控控制銀行行業(yè)杠桿桿率的積積累, 避免不不穩(wěn)定去去杠桿化化的過程程。該指指標(biāo)越大大, 說說明銀行行同樣資資本支持持的資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模越越小, 銀行經(jīng)經(jīng)營相對對比較穩(wěn)穩(wěn)健; 指標(biāo)數(shù)數(shù)值越小小, 說說明銀行行經(jīng)營相相對比較較激進(jìn)。核心資本本凈額占占資本凈凈額的比比例該指標(biāo)衡衡量的是是核心資資本凈額額占資本本凈額的的比重,核心資本本占資本本凈額的的比例= (核核心資本本凈額/ 資本本凈額) *1000

7、%.核心心資本凈凈額.資本本凈額無是核心資資本充足足率與資資本充足足率計算算公式中中兩個分分子的比比較, 反映了了銀行資資本結(jié)構(gòu)構(gòu)的基本本情況。從抵補補損失的的角度來來看, 核心資資本具備備兩個特特征:一一是應(yīng)能能夠不受受限制地地用于沖沖銷銀行行經(jīng)營過過程中的的任何損損失; 二是隨隨時可以以動用。核心資資本包括括實收資資本或普普通股、資本公公積、盈盈余公積積、未分分配利潤潤及一般般風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備和少少數(shù)股權(quán)權(quán), 附附屬資本本包括重重估儲備備、貸款款損失一一般準(zhǔn)備備、優(yōu)先先股、可可轉(zhuǎn)換債債券、混混合資本本債券和和長期次次級債務(wù)務(wù)。核心心資本凈凈額占資資本凈額額的比重重越大, 說明明銀行在在存款人人和

8、債權(quán)權(quán)人的資資產(chǎn)遭到到損失之之前, 能以自自有資本本承擔(dān)損損失的程程度越高高, 銀銀行抵御御風(fēng)險的的能力也也越強, 同時時, 該該指標(biāo)也也能反映映核心資資本充足足率與資資本充足足率之間間的差距距, 核核心資本本凈額占占資本凈凈額的比比例越高高, 核核心資本本充足率率與資本本充足率率之間的的差距就就越小。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險類別別指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險資產(chǎn)質(zhì)量量不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)產(chǎn)率是指指不良信信用風(fēng)險險資產(chǎn)占占信用風(fēng)風(fēng)險資產(chǎn)產(chǎn)的比重重。不良資產(chǎn)產(chǎn)率= 不良信信用風(fēng)險險資產(chǎn)余余額/ 信用風(fēng)風(fēng)險資產(chǎn)產(chǎn)余額*1000

9、%資產(chǎn)質(zhì)量量五級分分類情況況表 .信用用風(fēng)險不不良資產(chǎn)產(chǎn)合計 .信用用風(fēng)險各各項資產(chǎn)產(chǎn)合計根據(jù)銀監(jiān)監(jiān)會商商業(yè)銀行行風(fēng)險監(jiān)監(jiān)管核心心指標(biāo)(試行) 商商業(yè)銀行行不良資資產(chǎn)率應(yīng)應(yīng)不高于于4%。不良資產(chǎn)產(chǎn)率是評評價金融融機構(gòu)資資產(chǎn)安全全狀況的的重要指指標(biāo)之一一, 不不良資產(chǎn)產(chǎn)率高, 說明明金融機機構(gòu)整體體經(jīng)營過過程的信信用風(fēng)險險大; 不良資資產(chǎn)率低低, 說說明金融融機構(gòu)整整體經(jīng)營營過程的的信用風(fēng)風(fēng)險小。信用風(fēng)險險資產(chǎn)質(zhì)量量不良貸款率不良貸款款率是指指銀行業(yè)業(yè)金融機機構(gòu)不良良貸款余余額占各各項貸款款余額的的比重。不良貸款款率= (次級級類貸款款+ 可可疑類貸貸款+ 損失類類貸款) / 各項貸貸款*110

10、0%資產(chǎn)質(zhì)量量五級分分類情況況表資產(chǎn)負(fù)債債項目統(tǒng)統(tǒng)計表資產(chǎn)負(fù)債債項目統(tǒng)統(tǒng)計表附附注第部分分：貸款款質(zhì)量五五級分類類簡表 （ .次級類類 .可疑類類 .損失類類）.各項項貸款 .不良良貸款 .各項項貸款不良貸款款率指標(biāo)標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)取自自非現(xiàn)場場監(jiān)管報報表中的的G001_ II 貸款質(zhì)質(zhì)量五級級分類情情況簡表表和G111 資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量五五級分類類情況表表。不良貸款款率是分分析信用用風(fēng)險的的首要指指標(biāo), 不良貸貸款率高高, 說說明金融融機構(gòu)收收回貸款款的風(fēng)險險大; 不良貸貸款率低低, 說說明金融融機構(gòu)收收回貸款款的風(fēng)險險小。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險類別別指標(biāo)名稱稱

11、定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險資產(chǎn)質(zhì)量量撥備覆蓋率撥備覆蓋蓋率是貸貸款損失失準(zhǔn)備對對不良貸貸款的比比率。撥備覆蓋蓋率= (貸款款損失一一般準(zhǔn)備備+ 貸貸款損失失專項準(zhǔn)準(zhǔn)備+ 貸款損損失特種種準(zhǔn)備) / (次級級類貸款款+ 可可疑類貸貸款+ 損失類類貸款) *1000%各項資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失準(zhǔn)備備情況表表資產(chǎn)質(zhì)量量五級分分類情況況表.貸款款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備期末末余額（ .次級類類 .可疑類類 .損失類類）（ .貸款損損失準(zhǔn)備備_專專項準(zhǔn)備備 .貸款損損失準(zhǔn)備備_特特種準(zhǔn)備備 .） .各項項不良貸貸款余額額撥備覆蓋蓋率實行行基本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和動動態(tài)調(diào)整整相結(jié)合合的監(jiān)管管標(biāo)準(zhǔn)?；緲?biāo)標(biāo)準(zhǔn)為

12、1500%, 監(jiān)管部部門可擇擇機對基基本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行動動態(tài)調(diào)整整。撥備覆蓋蓋率指標(biāo)標(biāo)與提取取的準(zhǔn)備備金成正正比, 與不良良貸款余余額成反反比, 因此銀銀行業(yè)金金融機構(gòu)構(gòu)可以通通過兩種種方式提提高撥備備覆蓋率率。當(dāng)一一家銀行行還存在在準(zhǔn)備金金缺口, 即沒沒有按照照規(guī)定的的準(zhǔn)備金金計提比比例提取取準(zhǔn)備金金時, 銀行應(yīng)應(yīng)該通過過多提準(zhǔn)準(zhǔn)備金的的方式來來提高撥撥備覆蓋蓋率。而而當(dāng)一家家銀行不不存在準(zhǔn)準(zhǔn)備金缺缺口時, 則可可以通過過加強清清收處置置來減少少不良貸貸款規(guī)模模, 進(jìn)進(jìn)而提高高撥備覆覆蓋率。貸款撥備率貸款撥備備率是指指銀行提提取的準(zhǔn)準(zhǔn)備金與與各項貸貸款之間間的比率率貸款撥備備率= 金融機機構(gòu)實際

13、際計提的的貸款損損失準(zhǔn)備備/ 各各項貸款款*1000% = (貸款損損失一般般準(zhǔn)備+ 貸款款損失專專項準(zhǔn)備備+ 貸貸款損失失特種準(zhǔn)準(zhǔn)備) / 各各項貸款款*1000%各項資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失準(zhǔn)備備情況表表資產(chǎn)質(zhì)量量五級分分類情況況表境內(nèi)分支支機構(gòu)匯匯總口徑徑：. .法人匯總總口徑：（ . . .） .貸款撥備備率實行行基本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和動動態(tài)調(diào)整整相結(jié)合合的監(jiān)管管標(biāo)準(zhǔn)?；緲?biāo)標(biāo)準(zhǔn)為22.5%, 監(jiān)管管部門可可擇機對對基本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行行動態(tài)調(diào)調(diào)整。貸款撥備備率與撥撥備覆蓋蓋率兩項項指標(biāo)側(cè)側(cè)重點有有所不同同。二者者分子均均為銀行行業(yè)金融融機構(gòu)已已計提貸貸款損失失準(zhǔn)備, 但貸貸款撥備備率的分分母涵蓋蓋了全部部貸

14、款, 撥備備覆蓋率率的分母母僅為不不良貸款款。因此此, 撥撥備覆蓋蓋率主要要衡量不不良貸款款的預(yù)期期損失是是否有缺缺口, 而貸款款撥備率率主要關(guān)關(guān)注銀行行機構(gòu)總總體風(fēng)險險抵補水水平。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險類別別指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險資產(chǎn)質(zhì)量量逾期900 天以以上貸款款與不良良貸款比比例逾期900 天以以上貸款款與不良良貸款比比例指標(biāo)標(biāo)是銀行行信貸資資產(chǎn)在兩兩種不同同分類方方法之間間的一個個交叉比比例, 反映逾逾期900 天以以上貸款款和不良良貸款之之間的對對應(yīng)關(guān)系系。逾期900 天以以上貸款款與不良良貸款比比例=

15、 逾期990 天天以上貸貸款/ 不良貸貸款*1000%資產(chǎn)質(zhì)量量五級分分類情況況表（ . . . .） .無該指標(biāo)用用于衡量量逾期990 天天以上貸貸款與不不良貸款款之間的的關(guān)系。一般來來說, 逾期990 天天以上貸貸款應(yīng)列列入不良良貸款, 因此此一般情情況下該該指標(biāo)應(yīng)應(yīng)小于1100%。指標(biāo)標(biāo)越低, 說明明不良貸貸款的認(rèn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)更趨于于謹(jǐn)慎和和嚴(yán)格, 不僅僅包含了了風(fēng)險已已經(jīng)暴露露的逾期期90 天以上上貸款, 還包包含了部部分期限限雖未到到期, 但定性性風(fēng)險特特征已經(jīng)經(jīng)符合不不良的貸貸款。正常展期期貸款率率正常展期期貸款率率指標(biāo)是是指“銀行展展期貸款款中的正正常貸款款冶占“各項貸貸款中的的正

16、常貸貸款率的的比例,正常展期期貸款率率= 展展期貸款款中的正正常貸款款/ 各各項貸款款中的正正常貸款款*1000% = (展期貸貸款中的的正常類類貸款+ 展期期貸款中中的關(guān)注注類貸款款) / (各各項貸款款中的正正常類貸貸款+ 各項貸貸款中的的關(guān)注類類貸款) *1000% . .無正常貸款款展期的的原因較較為復(fù)雜雜, 不不能簡單單地通過過衡量該該指標(biāo)高高低來判判斷風(fēng)險險大小。一方面面可能由由于企業(yè)業(yè)債務(wù)到到期時現(xiàn)現(xiàn)金流緊緊張造成成, 由由于這種種情況造造成的展展期率較較高說明明銀行客客戶的經(jīng)經(jīng)營狀況況不理想想; 另另一方面面, 也也存在部部分基層層經(jīng)營單單位為留留住重點點支持客客戶的貸貸款業(yè)務(wù)

17、務(wù), 為為了減少少客戶麻麻煩, 出于營營銷目的的而主動動為其進(jìn)進(jìn)行展期期的現(xiàn)象象。后者者形成的的展期情情況較為為普遍, 并不不會帶來來實質(zhì)性性風(fēng)險。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險類別別指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險資產(chǎn)質(zhì)量量關(guān)注類貸款占比比關(guān)注類貸貸款占比比是指銀銀行關(guān)注注類貸款款占各項項貸款的的比例, 用于于反映銀銀行貸款款的潛在在風(fēng)險。關(guān)注類貸貸款占比比= 關(guān)關(guān)注類貸貸款/ 各項貸貸款*1100% = 關(guān)注類類貸款/ (正正常類貸貸款+ 關(guān)注類類貸款+ 次級級類貸款款+ 可可疑類貸貸款+ 損失類類貸款) *1000% 無關(guān)注

18、類貸貸款占比比是反映映金融機機構(gòu)潛在在風(fēng)險的的重要指指標(biāo), 占比越越低表明明資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量潛在在風(fēng)險越越小。該該指標(biāo)上上升時, 要對對產(chǎn)生的的原因進(jìn)進(jìn)行分析析, 提提早采取取相應(yīng)的的化解措措施。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險類別別指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險資產(chǎn)質(zhì)量量不良展期期貸款率率不良展期期貸款率率是指銀銀行展期期貸款中中的不良良貸款占占各項貸貸款中的的不良貸貸款的比比例不良展期期貸款率率= 展展期貸款款中的不不良貸款款/ 各各項貸款款中的不不良貸款款*1000% = (展期貸貸款中的的次級類類貸款+ 展期期貸款中中的可疑疑類

19、貸款款+ 展展期貸款款中的損損失類貸貸款) / (各項貸貸款中的的次級類類貸款+ 各項項貸款中中的可疑疑類貸款款+ 各各項貸款款中的損損失類貸貸款) *1000% . .無1不良良貸款展展期是指指五級分分類中的的次級、可疑、損失類類業(yè)務(wù)辦辦理的展展期。由由于不良良貸款風(fēng)風(fēng)險已經(jīng)經(jīng)暴露, 不良良貸款展展期并不不能實質(zhì)質(zhì)性降解解風(fēng)險, 對銀銀行來說說辦理展展期延緩緩出現(xiàn)逾逾期現(xiàn)象象的意義義有限。2不良良展期在在實際經(jīng)經(jīng)營中較較少運用用, 貸貸款劃入入不良后后一般只只能通過過更為嚴(yán)嚴(yán)格的重重組流程程來降解解貸款風(fēng)風(fēng)險。貸款占總總資產(chǎn)比比率貸款占總總資產(chǎn)比比率是指指各項貸貸款與總總資產(chǎn)之之間的比比率貸

20、款占總總資產(chǎn)比比率= 各項貸貸款/ 總資產(chǎn)產(chǎn)1000% . .無貸款占總總資產(chǎn)比比率一定定程度上上反映商商業(yè)銀行行資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)配置置和投向向策略, 不能能依據(jù)該該指標(biāo)的的高低來來簡單解解讀風(fēng)險險的大小小。由于于各家銀銀行經(jīng)營營戰(zhàn)略和和所處競競爭地位位不同, 因而而對信貸貸資產(chǎn)份份額的要要求也是是不同的的。商業(yè)業(yè)銀行信信貸業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展的的快慢, 受宏宏觀經(jīng)濟濟、客戶戶結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略等多多重因素素影響, 在不不同經(jīng)濟濟周期, 應(yīng)引引導(dǎo)商業(yè)業(yè)銀行適適度調(diào)整整貸款增增長策略略。比如如, 在在經(jīng)濟衰衰退期, 應(yīng)鼓鼓勵商業(yè)業(yè)銀行在在風(fēng)險可可控的條條件下增增加信貸貸投放, 支持持經(jīng)濟復(fù)復(fù)蘇。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計

21、算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險類別別指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險資產(chǎn)質(zhì)量量表外業(yè)務(wù)務(wù)墊款比比例表外業(yè)務(wù)務(wù)墊款比比例是指指各項墊墊款余額額占表外外風(fēng)險資資產(chǎn)余額額和各項項墊款余余額的比比例。表外業(yè)務(wù)務(wù)墊款比比例= 各項墊墊款余額額/ (表外信信用風(fēng)險險資產(chǎn)余余額+ 各項墊墊款余額額) *1000%（ .）（ . .）無表外業(yè)務(wù)務(wù)墊款比比例指標(biāo)標(biāo)可以反反映銀行行的表外外業(yè)務(wù)質(zhì)質(zhì)量情況況。該比比例越低低, 說說明銀行行表外業(yè)業(yè)務(wù)質(zhì)量量越高, 表外外業(yè)務(wù)管管理情況況越好; 反之之則說明明銀行表表外業(yè)務(wù)務(wù)質(zhì)量越越低, 表外業(yè)業(yè)務(wù)管理理情況越越差。不良貸款

22、款期末重重組率不良貸款款期末重重組率是是指銀行行業(yè)金融融機構(gòu)期期末重組組不良貸貸款額與與其期末末不良貸貸款總額額的比率率不良貸款款期末重重組率= 期末末重組不不良貸款款額/ 期末不不良貸款款總額*1000% . .無不良貸款款重組率率本身并并不代表表風(fēng)險大大小。不不良貸款款期末重重組率指指標(biāo)可以以從側(cè)面面反映銀銀行、債債務(wù)人和和社會對對于解決決債務(wù)危危機的策策略選擇擇。這個個指標(biāo)較較高, 可以從從一個側(cè)側(cè)面反映映社會信信用環(huán)境境和司法法環(huán)境較較好, 困境企企業(yè)的自自愈能力力強, 債權(quán)人人和債務(wù)務(wù)人對于于債務(wù)危危機的處處理更為為成熟。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險

23、類別別指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險貸款遷徙徙基礎(chǔ)遷徙徙類指標(biāo)標(biāo)正常貸款款遷徙率率:期初正正常貸款款在期末末轉(zhuǎn)為不不良貸款款的比例例。正常貸款款遷徙率率= (期初正正常類貸貸款中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為不良良貸款的的金額+ 期初初關(guān)注類類貸款中中轉(zhuǎn)為不不良貸款款的金額額) / (期期初正常常類貸款款余額- 期初初正常類類貸款期期間減少少金額+ 期初初關(guān)注類類貸款余余額-期期初關(guān)注注類貸款款期間減減少金額額)*1000%貸款質(zhì)量量遷徙情情況表（ 1 1 11 11 1）（ 1 11 1 1）無各類風(fēng)險險遷徙率率指標(biāo)主主要反映映貸款劣劣變的趨趨勢。風(fēng)風(fēng)險遷徙徙類指標(biāo)標(biāo)反映報報告期內(nèi)

24、內(nèi)每一級級貸款向向下遷徙徙為其他他級別貸貸款的貸貸款占比比。通過過各類貸貸款遷徙徙率歷史史數(shù)據(jù)累累計與分分析, 可以得得出銀行行各級貸貸款穩(wěn)定定的遷徙徙概率, 進(jìn)而而計算其其可能的的貸款損損失率, 反映映未來銀銀行各級級貸款遷遷徙變化化的趨勢勢, 預(yù)預(yù)測未來來銀行的的貸款質(zhì)質(zhì)量情況況。正常類貸貸款遷徙徙率:期初正正常類貸貸款在期期末轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的比比例。正常類貸貸款遷徙徙率= 期初正正常類貸貸款向下下遷徙金金額/ (期初初正常類類貸款余余額- 期初正正常類貸貸款期間間減少金金額) *1000%貸款質(zhì)量量遷徙情情況表（ 1 1 11 1）（11 1）關(guān)注類貸貸款遷徙徙率:期初關(guān)關(guān)注類貸貸款在

25、期期末轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的比比例。期初關(guān)注注類貸款款向下遷遷徙金額額（期期初關(guān)注注類貸款款余額期初關(guān)關(guān)注類貸貸款期間間減少金金額）貸款質(zhì)量量遷徙情情況表（ 1 1 11）（ 111）次級類貸貸款遷徙徙率:期初關(guān)關(guān)注類貸貸款在期期末轉(zhuǎn)為為可疑貸貸款和損損失貸款款的比例例。期初次級級類貸款款向下遷遷徙金額額（期期初次級級類貸款款余額期初次次級類貸貸款期間間減少金金額）貸款質(zhì)量量遷徙情情況表（ 1 1）（ 1 11）可疑類貸貸款遷徙徙率:期初可可疑貸款款在期末末轉(zhuǎn)為損損失貸款款的比例例。期初可疑疑類貸款款向下遷遷徙金額額（期期初可疑疑類貸款款余額期初可可疑類貸貸款期間間減少金金額）貸款質(zhì)量量遷徙情情況

26、表 11（ 1 11）主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險貸款遷徙徙當(dāng)年新形形成不良良貸款率率報告期新新形成不不良貸款款在年度度貸款平平均余額額中的占占比。當(dāng)年新形形成不良良貸款率率= (當(dāng)年新新形成的的不良貸貸款+ 當(dāng)年新新形成的的不良貸貸款處置置部分) / 年度貸貸款平均均余額*1000%（ 11 1 11 1 1 11 1 1）（）以同質(zhì)同同類的平平均值為為參考標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)該指標(biāo)反反映的是是商業(yè)銀銀行在報報告期內(nèi)內(nèi)不良貸貸款的總總體生成成情況。指標(biāo)不不但反映映了不良良貸款期期末的增增量狀況況, 更更

27、把報告告期曾因因風(fēng)險惡惡化觸發(fā)發(fā)分類下下調(diào)為不不良, 并在期期間已完完成不良良處置的的情況, 全部部還原呈呈現(xiàn)。指指標(biāo)更直直觀、全全面地反反映了金金融機構(gòu)構(gòu)在報告告期間的的不良貸貸款生成成趨勢,并納入入了不良良貸款期期間新增增總量, 更全全面地反反映了資資產(chǎn)向下下遷徙的的動態(tài)狀狀況, 是監(jiān)測測資產(chǎn)劣劣變趨勢勢的一個個非常有有效的動動態(tài)指標(biāo)標(biāo)。信用風(fēng)險險集中度單一集團(tuán)團(tuán)客戶授授信集中中度單一集團(tuán)團(tuán)客戶授授信集中中度為最最大一家家集團(tuán)客客戶授信信凈額(扣除保保證金、銀行存存單及國國債后的的授信總總額) 與資本本凈額之之比。單一集團(tuán)團(tuán)客戶授授信集中中度= 最大一一家集團(tuán)團(tuán)客戶授授信凈額額/ 資資本凈

28、額額*1000%授信集中中情況表表第部部分 1 1商業(yè)銀銀行集團(tuán)團(tuán)客戶授授信業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險管管理指引引規(guī)定定, 一一家商業(yè)業(yè)銀行對對單一集集團(tuán)客戶戶授信余余額(包括第第四條第第二款所所列各類類信用風(fēng)風(fēng)險暴露露) 不不得超過過該商業(yè)業(yè)銀行資資本凈額額的155%, 否則將將視為超超過其風(fēng)風(fēng)險承受受能力。單一集團(tuán)團(tuán)客戶授授信集中中度是反反映商業(yè)業(yè)銀行客客戶集中中度的關(guān)關(guān)鍵指標(biāo)標(biāo), 一一家商業(yè)業(yè)銀行單單一集團(tuán)團(tuán)客戶授授信集中中度越高高, 受受單一借借款人或或多個高高度關(guān)聯(lián)聯(lián)的借款款人的風(fēng)風(fēng)險沖擊擊帶來的的特定風(fēng)風(fēng)險越大大。分散散風(fēng)險是是授信組組合管理理中的一一條基本本原則。監(jiān)管機機構(gòu)通過過單一集集團(tuán)客戶戶

29、授信集集中度指指標(biāo)分析析商業(yè)銀銀行授信信集中風(fēng)風(fēng)險, 從而抑抑制商業(yè)業(yè)銀行信信用風(fēng)險險敞口過過度集中中的風(fēng)險險, 促促進(jìn)分散散風(fēng)險,保證商商業(yè)銀行行盈利能能力的長長期穩(wěn)定定和可持持續(xù)發(fā)展展。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險集中度單一客戶戶貸款集集中度單一客戶戶貸款集集中度為為最大一一家客戶戶貸款總總額與資資本凈額額之比。單一客戶戶貸款集集中度= 最大大一家客客戶貸款款總額/ 資本本凈額*1000%授信集中中情況表表第 部部分 1 11商業(yè)銀銀行法明確規(guī)規(guī)定, 對同一一借款人人的貸款款余額與與商業(yè)

30、銀銀行資本本余額的的比例不不得超過過10%。單一客戶戶貸款集集中度反反映的是是單一借借款人的的貸款業(yè)業(yè)務(wù)在商商業(yè)銀行行的集中中程度。單一客客戶貸款款集中度度越高表表明商業(yè)業(yè)銀行面面臨單一一客戶特特定風(fēng)險險的沖擊擊越大。貸款是是授信的的最主要要組成部部分,因因此, 如果單單一客戶戶貸款集集中度指指標(biāo)超過過監(jiān)管要要求, 說明“小馬拉拉大車冶冶, 這這樣不匹匹配的發(fā)發(fā)展模式式, 可可能帶來來風(fēng)險的的積聚。最大十家家集團(tuán)客客戶授信信集中度度最大十家家集團(tuán)客客戶授信信集中度度為最大大十家集集團(tuán)客戶戶授信凈凈額與資資本凈額額之比。最大十家家集團(tuán)客客戶貸款款集中度度= 最最大十家家集團(tuán)客客戶授信信凈額/ 資

31、本本凈額*1000% 1 1無同單一集集團(tuán)客戶戶授信集集中度主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險集中度最大十家家客戶貸貸款集中中度最大十家家客戶貸貸款集中中度為最最大十家家客戶貸貸款余額額與資本本凈額之之比。最大十家家客戶貸貸款集中中度= 最大十十家客戶戶貸款余余額/ 資本凈凈額*1100% 11 1無最大十家家客戶貸貸款集中中度反映映的是前前十大非非集團(tuán)的的單一客客戶的貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)在商業(yè)業(yè)銀行貸貸款中的的集中程程度。全部關(guān)聯(lián)聯(lián)度指標(biāo)標(biāo)全部關(guān)聯(lián)聯(lián)度是指指銀行對對關(guān)聯(lián)人人發(fā)的全全部關(guān)聯(lián)聯(lián)授信與與銀行資

32、資本凈額額的比例例。全部關(guān)聯(lián)聯(lián)度= 全部關(guān)關(guān)聯(lián)方授授信總額/ 資本凈凈額*1100% 1 1商業(yè)銀銀行與內(nèi)內(nèi)部人和和股東關(guān)關(guān)聯(lián)交易易管理辦辦法規(guī)規(guī)定, 商業(yè)銀銀行對全全部關(guān)聯(lián)聯(lián)方的授授信余額額不得超超過商業(yè)業(yè)銀行資資本凈額額的500%, 計算授授信余額額時, 可以扣扣除授信信時關(guān)聯(lián)聯(lián)方提供供的保證證金存款款以及質(zhì)質(zhì)押的銀銀行存單單及國債債金額。全部關(guān)聯(lián)聯(lián)度指標(biāo)標(biāo)反映的的是銀行行對全部部關(guān)聯(lián)方方授信凈凈額占資資本的比比例, 監(jiān)管機機構(gòu)同時時對該指標(biāo)給予予了不超超過500%的限限制, 目的是是規(guī)范商商業(yè)銀行行對關(guān)聯(lián)聯(lián)方的授授信, 避免銀銀行控股股股東或或經(jīng)營者通過過銀行攬攬存資金金, 對對關(guān)聯(lián)方方

33、過度授授信、侵侵蝕銀行行資本、轉(zhuǎn)移銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)或形成成重大的的關(guān)聯(lián)風(fēng)險, 謀取不不正當(dāng)利利益。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀信用風(fēng)險險房地產(chǎn)貸貸款占比比房地產(chǎn)貸貸款占比比指房地地產(chǎn)業(yè)各各項貸款款余額及及住房按按揭貸款款各項貸貸款余額額之和與與貸款總總余額之之比。房地產(chǎn)貸貸款占比比= (房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)各項項貸款余余額+住住房按揭揭貸款各各項貸款款余額) / 各項貸貸款余額額*1000%（ 1 1111） 1無房地產(chǎn)貸貸款占比比反映的的是商業(yè)業(yè)銀行房房地產(chǎn)貸貸款行業(yè)業(yè)集中度度水平, 實質(zhì)質(zhì)上是行行業(yè)集中中度監(jiān)管

34、管在房地地產(chǎn)行業(yè)業(yè)的監(jiān)管管應(yīng)用。目前, 納入入房地產(chǎn)產(chǎn)貸款占占比指標(biāo)標(biāo)統(tǒng)計的的貸款包包括房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)貸款、建筑業(yè)業(yè)貸款、土地儲儲備開發(fā)發(fā)貸款和和住房按按揭貸款款等。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀盈利性資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)利潤潤率是指指商業(yè)銀銀行在一一個會計計年度內(nèi)內(nèi)獲得的的稅后利利潤與總總資產(chǎn)平平均余額額的比率率。資產(chǎn)利潤潤率= 稅后利利潤/ 資產(chǎn)平平均余額額*1000% *折年系系數(shù)資產(chǎn)負(fù)債債項目統(tǒng)統(tǒng)計表利潤表（11 1）1平均余余額 折年系系數(shù)商業(yè)銀行行資產(chǎn)利利潤率應(yīng)應(yīng)大于等等于0.6% (商商業(yè)銀行行

35、風(fēng)險監(jiān)監(jiān)管核心心指標(biāo)(試行)。資產(chǎn)利潤潤率對商商業(yè)銀行行的資產(chǎn)產(chǎn)運用成成效進(jìn)行行總括性性評價。資產(chǎn)利利潤率指指標(biāo)數(shù)值值越高, 則單單位資產(chǎn)產(chǎn)收益水水平越高高, 反反映了商商業(yè)銀行行在拓展展收入渠渠道、提提高產(chǎn)品品收益水水平、控控制負(fù)債債成本等等方面越越有效, 通過過內(nèi)源性性資本積積累夯實實資本充充足率的的基礎(chǔ)越越扎實, 抵御御風(fēng)險的的能力也也越強。但同時時, 商商業(yè)銀行行是經(jīng)營營和管理理風(fēng)險的的行業(yè), 收益益與風(fēng)險險相伴而而生, 收益應(yīng)應(yīng)該是在在風(fēng)險可可控的條條件下實實現(xiàn), 不能夠夠超出其其風(fēng)險管管理能力力而盲目目追求利利潤最大大化。風(fēng)險資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率風(fēng)險資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率指商業(yè)業(yè)銀行凈凈利潤與與

36、風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)的比率率, 用用來衡量量商業(yè)銀銀行收益益與風(fēng)險險的關(guān)系系。風(fēng)險資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率= 稅稅后利潤潤/ 平平均加權(quán)權(quán)風(fēng)險資資產(chǎn)*1000% *折年系系數(shù)利潤表資本充足足率匯總總表（ 1 11）（ 11 111）平平均余額額 折年系系數(shù)無商業(yè)銀行行是經(jīng)營營和管理理風(fēng)險的的行業(yè), 其收收益中相相當(dāng)部分分是經(jīng)營營風(fēng)險獲獲得的風(fēng)風(fēng)險補償償, 高高收益可可能對應(yīng)應(yīng)的是高高風(fēng)險。風(fēng)險資資產(chǎn)利潤潤率= 稅后利利潤/ 風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)伊1000% = (稅后利利潤/ 總資產(chǎn)產(chǎn)) 伊伊(總資資產(chǎn)/ 風(fēng)險加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)) 伊伊1000% = 資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率伊(總總資產(chǎn)/ 風(fēng)險險加權(quán)資資產(chǎn)) *1000%。從

37、從這個公公式看, 風(fēng)險險資產(chǎn)利利潤率是是從風(fēng)險險視角考考察資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率, 對對資產(chǎn)利利潤率進(jìn)進(jìn)行調(diào)節(jié)節(jié)。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀盈利性資本利潤率資本利潤潤率指商商業(yè)銀行行在一個個會計年年度內(nèi)獲獲得的稅稅后利潤潤與資本本平均余余額的比比率, 衡量商商業(yè)銀行行所有者者投入資資本所形形成權(quán)益益的獲利利水平。資本利潤潤率= 稅后利利潤/ (所有有者權(quán)益益+ 少少數(shù)股東東權(quán)益) 平均均余額*1000% *折年系系數(shù)資產(chǎn)負(fù)債債項目統(tǒng)統(tǒng)計表利潤表（11 1）（111）平均余余額 折年系系數(shù)商業(yè)銀行行資本利利潤

38、率應(yīng)應(yīng)大于等等于111% (商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險監(jiān)管管核心指指標(biāo)(試試行)。資本利潤潤率的高高低, 不僅取取決于資資產(chǎn)利潤潤率, 也取決決于權(quán)益益乘數(shù)。較高的的資本利利潤率目目標(biāo)既可可以通過過提高資資產(chǎn)利潤潤率實現(xiàn)現(xiàn), 也也可以通通過提高高財務(wù)杠杠桿率來來實現(xiàn)。資產(chǎn)利利潤率指指標(biāo)的分分析在前前面章節(jié)節(jié)已經(jīng)進(jìn)進(jìn)行了介介紹。權(quán)權(quán)益乘數(shù)數(shù)又稱財財務(wù)杠桿桿率, 是指資資產(chǎn)總額額相當(dāng)于于權(quán)益總總額的倍倍數(shù),表表示商業(yè)業(yè)銀行的的負(fù)債程程度。權(quán)權(quán)益乘數(shù)數(shù)越高, 表明明商業(yè)銀銀行負(fù)債債程度越越高, 杠桿效效應(yīng)越大大, 在在給商業(yè)業(yè)銀行帶帶來更高高的杠桿桿收益的的同時, 也帶帶來更多多的風(fēng)險險。成本收入比成本收入入

39、比是指指商業(yè)銀銀行營業(yè)業(yè)成本與與營業(yè)凈凈收入的的比率成本收入入比= (營業(yè)業(yè)支出- 營業(yè)業(yè)稅金及及附加) / 營業(yè)凈凈收入*1000%。利潤表（ 1 1）（ 11 11 1）商業(yè)銀行行成本收收入比應(yīng)應(yīng)小于等等35% ( 商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險監(jiān)管管核心指指標(biāo)(試試行)。成本收入入比是商商業(yè)銀行行成本控控制和經(jīng)經(jīng)營效率率的綜合合體現(xiàn), 該指指標(biāo)越低低說明商商業(yè)銀行行每單位位營業(yè)收收入所對對應(yīng)的營營業(yè)成本本越低, 其控控制營業(yè)業(yè)成本支支出的能能力越強強, 經(jīng)經(jīng)營效率率越高。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀盈利性凈利

40、差凈利差是是指商業(yè)業(yè)銀行生生息資產(chǎn)產(chǎn)和付息息負(fù)債的的利率差差凈利差= 生息息資產(chǎn)平平均利率率- 付付息負(fù)債債平均利利率= (利息息收入/ 生息息資產(chǎn)平平均余額額- 利利息支出出/ 付付息負(fù)債債平均余余額) *1000% *折年系系數(shù)利潤表、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債項目目統(tǒng)計表表（11）（1111111111）平均數(shù)數(shù) 折年系系數(shù)）（1（111111111111）平均數(shù)數(shù) 折年系系數(shù)）無凈利差從從利差的的視角來來分析商商業(yè)銀行行生息資資產(chǎn)和付付息負(fù)債債的運用用效率。凈利差差與商業(yè)業(yè)銀行各類生息息資產(chǎn)和和付息負(fù)負(fù)債的利利率水平平相關(guān), 同時時也和生生息資產(chǎn)產(chǎn)和付息息負(fù)債的的結(jié)構(gòu)相相關(guān)。存貸款利差存貸款利利差是指

41、指商業(yè)銀銀行貸款款平均利利率與存存款平均均利率的的差額存貸款利利差= (貸款款利息收收入/ 貸款平平均余額額- 存存款利息息支出/ 存款款平均余余額) *1000% *折年年系數(shù)（111平平均余額額111平均余余額）折年系系數(shù)無目前在一一個較長長時期內(nèi)內(nèi), 存存貸款業(yè)業(yè)務(wù)仍是是我國商商業(yè)銀行行的主要要業(yè)務(wù), 存貸貸款利差差對商業(yè)業(yè)銀行最最終的利利潤具有有舉足輕輕重的影影響。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀盈利性利潤增長率利潤增長長率指商商業(yè)銀行行當(dāng)期凈凈利潤的的同比增增長率利潤增長長率= 凈利潤潤/ 上上

42、年同期期凈利潤潤*1000%（上年同同期）無利潤增長長率通過過將當(dāng)期期與上年年同期的的稅后凈凈利潤進(jìn)進(jìn)行比較較,確定定利潤增增減變動動的方向向、數(shù)額額和幅度度, 動動態(tài)考察察商業(yè)銀銀行經(jīng)營營成果的的變動趨趨勢, 引導(dǎo)深深入分析析引起變變化的主主要原因因, 并并預(yù)測未未來的發(fā)發(fā)展前景景。如果果利潤增增長率的的計算結(jié)結(jié)果大于于1000%, 說明當(dāng)當(dāng)期凈利利潤與上上年同期期相比, 實現(xiàn)現(xiàn)了同比比增長, 反之之則同比比下降。撥備/ 撥備前前利潤撥備/ 撥備前前利潤指指商業(yè)銀銀行從已已實現(xiàn)的的撥備前前利潤中中計提資資產(chǎn)減值值損失準(zhǔn)準(zhǔn)備的比比率撥備/ 撥備前前利潤= 當(dāng)期期計提的的資產(chǎn)減減值損失失后的利利

43、潤總額額/ 計計提資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失前的的利潤總總額*1100%1無撥備/ 撥備前前利潤指指標(biāo)表現(xiàn)現(xiàn)商業(yè)銀銀行現(xiàn)實實的或者者是意識識到的風(fēng)風(fēng)險成本本占比, 需要要結(jié)合信信用風(fēng)險險的不良良資產(chǎn)率率、不良良貸款率率、撥備備覆蓋率率、貸款款向下遷遷徙率等等指標(biāo), 以及及盈利性性的資產(chǎn)產(chǎn)利潤率率指標(biāo)來來綜合判判斷究竟竟是風(fēng)險險程度高高、未雨雨綢繆的的措施還還是特意意而為而而導(dǎo)致?lián)軗軅? 撥備前前利潤比比率向高高或走低低。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀盈利性流動性風(fēng)險流動性比例流動性比比例是指指商業(yè)銀銀行一個個月內(nèi)

44、到到期的流流動性資資產(chǎn)與流流動性負(fù)負(fù)債的比比率流動性比比例= 一個月月到期的的流動資資產(chǎn)/ 一個月月到期的的流動負(fù)負(fù)債*1000%人民幣流流動性比比例： 11 11外幣流動動性比例例： 1 1本外幣合合計流動動性比例例： 1 1中華人人民共和和國商業(yè)業(yè)銀行法法明確確規(guī)定, 商業(yè)業(yè)銀行流流動性比比例不得得低于225%流動性比比例是在在資產(chǎn)負(fù)負(fù)債比例例管理框框架下, 商業(yè)業(yè)銀行衡衡量流動動性風(fēng)險險程度的的重要指指標(biāo)之一一。正常常情況下下, 該該指標(biāo)數(shù)數(shù)值越高高, 商商業(yè)銀行行短期(一個月月內(nèi)) 流動性性越好。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法

45、法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀流動性風(fēng)險流動性覆蓋率流動性覆覆蓋率(LCRR) 是是銀行優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動動性資產(chǎn)產(chǎn)儲備除除以未來來30 日的資資金凈流流出量。流動性覆覆蓋率(LCRR) = 流動動性資產(chǎn)產(chǎn)/ 未未來300 日內(nèi)內(nèi)資金凈凈流出*1000%流動性覆覆蓋率和和凈穩(wěn)定定資金比比例情況況表 11 11（ 11，1 11）（分分母中，資金流流入可計計入部分分以資金金流出的的為上限限）該指標(biāo)監(jiān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)值應(yīng)不不低于1100%。該指標(biāo)主主要反映映短期(未來330 天天內(nèi)) 特定壓壓力情景景下(體體現(xiàn)在對對資產(chǎn)和和負(fù)債項項目賦予予不同的的折算率率),銀銀行持有有的高流流動性資資產(chǎn)應(yīng)對對資金流流失的能

46、能力。引引入流動動性覆蓋蓋率作為為監(jiān)管指指標(biāo), 旨在衡衡量機構(gòu)構(gòu)在監(jiān)管管當(dāng)局所所設(shè)定的的流動性性嚴(yán)重壓壓力情景景下, 是否能能夠?qū)o無障礙變變現(xiàn)的優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動動性資產(chǎn)產(chǎn)保持在在一個合合理的水水平, 通過將將這些資資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)以滿足足30 天內(nèi)的的流動性性需求。一般認(rèn)認(rèn)為, 如果足足以支撐撐30 天時間間, 屆屆時管理理層和監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局局能有足足夠的時時間采取取適當(dāng)?shù)牡男袆? 使這這家銀行行的問題題得到有有效處置置。凈穩(wěn)定資金比例例凈穩(wěn)定資資金比例例是計算算銀行一一年以內(nèi)內(nèi)可用的的穩(wěn)定資資金與業(yè)業(yè)務(wù)所需需的穩(wěn)定定資金之之比。凈穩(wěn)定資資金比例例(NSSFR) = 可用的的穩(wěn)定資資金/ 業(yè)務(wù)所所需的穩(wěn)穩(wěn)定

47、資金金*1000%流動性覆覆蓋率和和凈穩(wěn)定定資金比比例情況況表 11 11該指標(biāo)監(jiān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)值大于于等于1100%通過對各各類資金金來源及及資金運運用項給給予不同同的折扣扣系數(shù), 來設(shè)設(shè)定特定定的流動動性壓力力, 以以衡量一一家機構(gòu)構(gòu)一年內(nèi)內(nèi)根據(jù)資資產(chǎn)的流流動性狀狀況和其其表外承承諾及負(fù)負(fù)債導(dǎo)致致的流動動性或有有需求狀狀況, 所需及及可用的的長期穩(wěn)穩(wěn)定資金金的數(shù)量量。主要風(fēng)險險指標(biāo)計計算公式式及相關(guān)關(guān)指標(biāo)解解讀情況況說明表表風(fēng)險領(lǐng)域域指標(biāo)名稱稱定義計算方法法指標(biāo)公式式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)指標(biāo)解讀讀流動性風(fēng)險流動性缺缺口率流動性缺缺口率是是指銀行行90 天內(nèi)到到期的資資產(chǎn)負(fù)債債間缺口口與同期期限內(nèi)到到期的

48、資資產(chǎn)余額額之比。流動性缺缺口率=90 天內(nèi)到到期期限限缺口/90 天內(nèi)到到期表內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)和和表外收收入*1100%流動性期期限缺口口統(tǒng)計表表（ 1 11 11 11 1）（ 1 11 1 1 11 1 11）商業(yè)銀銀行風(fēng)險險監(jiān)管核核心指標(biāo)標(biāo)(試行行)規(guī)規(guī)定, 流動性性缺口率率應(yīng)不低低于-110%;流動性缺缺口率指指標(biāo)與流流動性比比例指標(biāo)標(biāo)反映的的都是資資產(chǎn)負(fù)債債管理框框架下銀銀行靜態(tài)態(tài)流動性性水平,不考慮慮表內(nèi)外外統(tǒng)計口口徑的差差異, 兩者間間存在固固定公式式關(guān)系, 流動動性比例例=1/ (11 - 一個月月流動性性缺口率率), 在一定定范圍內(nèi)內(nèi), 流流動性缺缺口率越越大, 流動性性比例越越高

49、。在在目前監(jiān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)下, 25% 的流流動性比比例對應(yīng)應(yīng)的一個個月流動動性缺口口率是-3000%。流動性缺缺口率指指標(biāo)反映映的是銀銀行一定定期限內(nèi)內(nèi)到期的的資金名名義缺口口狀況, 銀行行可觀測測連續(xù)期期限的流流動性缺缺口率。在其他他條件類類似的情情況下, 流動動性缺口口率越大大, 銀銀行流動動性風(fēng)險險越低, 例如如, 流流動性缺缺口率為為0 的的銀行流流動性要要好于流流動性缺缺口率為為-5% 的銀銀行。資資金期限限錯配(短借長長貸) 是商業(yè)業(yè)銀行盈盈利的重重要來源源, 故故從期限限缺口上上看, 一般是是先呈現(xiàn)現(xiàn)短期負(fù)負(fù)債大于于資產(chǎn), 而后后缺口逐逐步縮小小的情況況。一年內(nèi)流流動性缺缺口比例例一年內(nèi)流流動性缺缺口比例例是銀行行一年內(nèi)內(nèi)到期的的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債間缺缺口與同同期限內(nèi)內(nèi)到期的的資產(chǎn)余余額之比一年內(nèi)流流動性缺缺口比例例= 一一