采購申請審批制度及采購預(yù)算管理制度

1、采購申請審批制度第1章 總則第1條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購的申請與審批規(guī)范，特制定本制度。第2條 本企業(yè)內(nèi)所有部門的請購，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。第3條 責權(quán)單位。1采購部負責企業(yè)所需物資的采購工作。2財務(wù)部負責采購物資的貨款支付工作。3物資使用部門和倉庫部門提出采購申請。4財務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)權(quán)限審批采購項目。第2章 請購審批規(guī)定第4條 原材料或零配件的請購。1需求部門請購。（1）原材料或零配件由需求部門根據(jù)采購計劃或?qū)嶋H經(jīng)營需要提出請購單。（2）倉庫材料保管員接到請購單后，查看材料保管卡上記錄的庫存數(shù)，將庫存數(shù)與生產(chǎn)部門需要的數(shù)量進行比較。（3）當生產(chǎn)所需材料和倉庫最低庫存量合

2、計已超過庫存數(shù)量時，則同意請購。2倉儲部門請購。（1）倉庫部門在庫存材料已達到最低庫存量時提出請購申請。（2）倉庫主管簽字的請購單需要通過兩方面的審批。采購員審查請購單，檢查該項請購是否在執(zhí)行后又重復(fù)提出，以及是否存在不合理的請購品種和數(shù)量。如果采購員認為請購申請合理，則根據(jù)所掌握的市場價格，編制采購預(yù)算。經(jīng)采購員簽署同意的請購單交財務(wù)部進行審核，如果該項請購在經(jīng)營目標和采購預(yù)算范圍內(nèi)，財務(wù)部簽字確認后可交采購部門辦理采購手續(xù)。采購部應(yīng)將處理過的請購單歸檔備案。第5條 臨時性商品的請購。1臨時性商品的采購申請由使用部門直接提出。2使用部門需要在請購單上對采購商品作出描述，解釋其目的和用途。3請

3、購單須由使用部門負責人審批同意，并須經(jīng)財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)和總裁簽字后，采購部方可辦理采購手續(xù)。第6條 經(jīng)常性服務(wù)項目的請購。1經(jīng)常性服務(wù)項目指的是由同一服務(wù)機構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)項目。2使用部門需要這些服務(wù)時，提出請購單，由財務(wù)部、總裁進行審核、審批。第7條 特殊服務(wù)項目的請購。1特殊服務(wù)項目請購是指保險、廣告、法律和審計等服務(wù)采購申請。2總裁、董事會或股東大會進行審議批準。3審議人員參照過去的服務(wù)質(zhì)量和收費標準，分析申請人提供的需要內(nèi)容，包括選定的廣告商、事務(wù)所及費用水平是否合理等，經(jīng)總裁批準后，這些特殊服務(wù)項目才能進行采購。第8條 資本支出和

4、租賃合同。1對于資本支出和租賃合同，應(yīng)該由經(jīng)辦部門提出請購，總裁、董事會或股東大會進行決策。2對重要的、技術(shù)性較強的請購項目，應(yīng)當組織專家進行論證，集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。第3章 請購單規(guī)定第9條 請購單的開列和遞送。1請購單的開列。（1）請購經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)庫存量管理基準、用料預(yù)算以及庫存情況開立請購單。（2）請購單分為計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單。（3）各部門在生產(chǎn)、基建、維護工作中需采購的各類物資、工具、儀器儀表以及房屋裝修、維修等各類開支，都必須按計劃內(nèi)采購請購單和計劃外采購請購單所列內(nèi)容填報。（4）請購單經(jīng)使用部門負責人審核后，依請購核準權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準

5、，并根據(jù)內(nèi)部管理要求編號，送采購部門。2需用日期相同且屬同一供應(yīng)商提供的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)根據(jù)請購單附表，以一單多品方式，提出請購。3緊急請購時，由請購部門于請購單中注明原因，并加蓋“緊急采購”章。4材料檢驗必須經(jīng)過特定方式進行的，請購部門應(yīng)于請購單上注明要求。5物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況填制請購單，提出請購申請。第10條 免開請購單部分。1總務(wù)性用品免開請購單，并可以總務(wù)用品申請單委托總務(wù)部門辦理采購?？倓?wù)用品分類如下。（1）禮儀用品，如花籃和禮物等。（2）招待用品，如飲料和香煙等。（3）書報、名片、文具等。（4）打字、刻印、賬票等。2零星采購及小額零星采購材料項目。第11

6、條 請購事項的撤銷。1撤銷請購事項時應(yīng)由原請購部門立即通知采購部門停止采購，同時在請購單第1、2聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的標記并注明撤銷原因。2采購部門撤銷請購時，注意辦理以下事項。（1）采購部門在原請購單加蓋“撤銷”章后，送回原請購部門。（2）原“請購單”已送物料管理部門待辦收料時，采購部門通知撤銷，并由物料管理部門將原請購單退回原請購部門。（3）原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門。第4章 附則第12條 本制度經(jīng)總裁審批，自頒布之日起執(zhí)行。第13條 本制度由采購部負責解釋。采購預(yù)算管理制度第1條 目的為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采購資金合理的需要，特制

7、定本制度。第2條 采購預(yù)算管理的含義1采購預(yù)算是采購部門為配合企業(yè)年度銷售預(yù)測或生產(chǎn)數(shù)量，對所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計劃，以利于企業(yè)整體目標的實現(xiàn)及其資源的合理配置。2預(yù)算管理就是指企業(yè)內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來管理企業(yè)的經(jīng)濟活動，反映企業(yè)管理的成績，保證管理政策的落實和目標的實現(xiàn)，促使企業(yè)不斷提高效率和效益。3采購預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。第3條 編制采購預(yù)算1編制采購預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標確定采購預(yù)算項目，建立預(yù)算標準，采用一定的編制方法和程序，將企業(yè)在未來一定時

8、期內(nèi)應(yīng)達到的具體采購目標以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。（1）根據(jù)企業(yè)年度銷售計劃，由相關(guān)使用部門（生產(chǎn)部門、開發(fā)部門、管理部門等）填寫本部門的采購預(yù)算申請單，上交采購部。（2）采購員匯總、整理各部門采購預(yù)算后，編制采購總預(yù)算，由采購經(jīng)理補充完善后，交財務(wù)部和預(yù)算管理委員會逐一核準，采購員調(diào)整、完善采購預(yù)算，上交總裁審批。第4條 執(zhí)行采購預(yù)算1將審批的各項采購預(yù)算指標及時地下達給相關(guān)責任部門及人員。2對預(yù)算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。第5條 分析和調(diào)整采購預(yù)算差異1在預(yù)算執(zhí)行過程中，采購部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計和財務(wù)部門核算的實際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進行比較，編制預(yù)決算分析報告。2如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。第6條 采購預(yù)算資金控制1在采購預(yù)算資金控制中，必須對采購預(yù)算資金實行限額審批制度。2部門負責人只能在自己的權(quán)