高校電子課件：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)教程業(yè)財(cái)一體化視角

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)信息技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域中的應(yīng)用關(guān)于會(huì)計(jì)：什么是會(huì)計(jì)？會(huì)計(jì)的職能？會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容及方法？會(huì)計(jì)假設(shè)？會(huì)計(jì)年度？會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求？ 紐約時(shí)報(bào)專欄作家托馬斯 弗里德曼 世界是平的（The World is Flat: A Brief History of the Twenty-first Century）2005 “世界是平的，意味著在今天這樣一個(gè)因信息技術(shù)而緊密、方便的互聯(lián)世界中，全球市場(chǎng)、勞動(dòng)力和產(chǎn)品都可以被整個(gè)世界共享，一切都有可能以最有效率和最低成本的方式實(shí)現(xiàn)?！毙畔⒓夹g(shù)迅猛發(fā)展 鄧小平：科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力（1988） 信息技術(shù)是科學(xué)技術(shù)中發(fā)展最快、滲透力最強(qiáng)、影響最大發(fā)展最快： 摩

2、爾定律、“大智移云”、區(qū)塊鏈滲透力最強(qiáng)： “互聯(lián)網(wǎng)+”影響最大：百度 阿里巴巴 騰訊 （BAT）信息技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用發(fā)展會(huì)計(jì)領(lǐng)域單項(xiàng)應(yīng)用（單機(jī)技術(shù) 1979年一汽試點(diǎn)、1981年提出會(huì)計(jì)電算化） 會(huì)計(jì)領(lǐng)域綜合應(yīng)用（網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)） 會(huì)計(jì)信息化（Intranet VPN Internet 1996年用友公司 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化、1999年金蝶公司 會(huì)計(jì)信息化）信息技術(shù)應(yīng)用對(duì)會(huì)計(jì)的影響-人工智能德勤機(jī)器人方案普華永道機(jī)器人方案安永機(jī)器人方案畢馬威機(jī)器人方案課程理論部分內(nèi)容 What-會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述 Why-會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)作用 Infrastructure-會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)要素 How-會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分

3、析設(shè)計(jì) Sample-總賬會(huì)計(jì)循環(huán)、采購(gòu)與付款、銷售與收款 Safety-會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全與控制 財(cái)務(wù)軟件課程實(shí)務(wù)部分內(nèi)容云計(jì)算會(huì)計(jì)服務(wù)檸檬云 /金蝶友商 /accounting/用友好會(huì)計(jì) /浪潮易云 /愛(ài)記賬云會(huì)計(jì) /云財(cái)務(wù) /index.html快簿會(huì)計(jì)云 /云代賬 /index.html?v=new課程實(shí)務(wù)部分內(nèi)容會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述數(shù)據(jù)、信息和信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的產(chǎn)生和發(fā)展會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理制度數(shù)據(jù)：反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號(hào)，并能對(duì)客觀事物的屬性進(jìn)行描述。例如：在會(huì)計(jì)工作中，從不同來(lái)源、渠道取得的各種原始憑證等載體上就有大量描述經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)屬性的數(shù)據(jù)。信息

4、：經(jīng)過(guò)加工的對(duì)決策有價(jià)值的數(shù)據(jù)。例如：會(huì)計(jì)報(bào)表中各指標(biāo)反映出的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等信息。信息系統(tǒng)：以信息基礎(chǔ)設(shè)施為基本運(yùn)行環(huán)境，由人、硬件、運(yùn)行規(guī)程組成的，以信息為處理對(duì)象，進(jìn)行信息的收集、傳遞、存儲(chǔ)、加工、輔助組織進(jìn)行各項(xiàng)決策的系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的定義 1966年 美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)（AAA）A Statement of Basic Accounting Theory “會(huì)計(jì)是為便于信息使用者有根據(jù)地判斷和決策而鑒別、計(jì)量和傳輸信息的過(guò)程” 2002年 美國(guó)學(xué)者 鮑德納 Accounting Information System“基于計(jì)算機(jī)的，將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為信息的系統(tǒng)” 會(huì)計(jì)信息系

5、統(tǒng)是利用信息技術(shù)對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行采集、存儲(chǔ)和處理，完成會(huì)計(jì)核算任務(wù)，并支持會(huì)計(jì)管理、分析、決策用的輔助的系統(tǒng)。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的產(chǎn)生和發(fā)展 管理水平的提高和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步對(duì)會(huì)計(jì)理論、會(huì)計(jì)方法、和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理技術(shù)提出了更高的要求，促使會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)不斷完善、不斷發(fā)展，從數(shù)據(jù)處理技術(shù)上看：（一）手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)階段（二）機(jī)械會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)階段（三）基于計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)階段 會(huì)計(jì)領(lǐng)域單項(xiàng)應(yīng)用（1979年） 會(huì)計(jì)領(lǐng)域綜合應(yīng)用（1988年） 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化應(yīng)用（1996年）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能 （一）基本功能：總賬子系統(tǒng)、報(bào)表子系統(tǒng) （二）業(yè)務(wù)核算功能：采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)、銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)、存貨子系統(tǒng)、成本子系

6、統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、工資子系統(tǒng) （三）管理決策功能：決策支持子系統(tǒng)、財(cái)務(wù)監(jiān)控子系統(tǒng)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)子系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中各子系統(tǒng)關(guān)系 我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理制度1、會(huì)計(jì)電算化管理辦法 1994年6月30日2、會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范 1994年6月30日3、商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則 1994年7月1日4、會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范 1996年6月10日5、關(guān)于全面推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn) 2009年4月6、企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范 2014年1月6日企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范（共五章49條）制定依據(jù)：中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 、財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)我國(guó)會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)目的：推動(dòng)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化，節(jié)約社會(huì)資源

7、，提高會(huì)計(jì)軟件和相關(guān)服務(wù)質(zhì)量，規(guī)范信息化環(huán)境下的會(huì)計(jì)工作內(nèi)容： 總則 會(huì)計(jì)軟件和服務(wù) 企業(yè)會(huì)計(jì)信息化 監(jiān)督 附則 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)方法會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)概述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分析會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)概述1、結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)方法：將整個(gè)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程劃分為若干個(gè)相互獨(dú)立的階段如系統(tǒng)規(guī)劃、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)實(shí)施、系統(tǒng)運(yùn)行2、原型法：首先根據(jù)用戶需求建立初始原型，然后用戶運(yùn)行試用原型并評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果修改原型，最后建立一個(gè)可用原型，完成系統(tǒng)開(kāi)發(fā)并交付使用。3、面向?qū)ο蟮姆治雠c設(shè)計(jì)方法：系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程分為四個(gè)階段:系統(tǒng)調(diào)查和需求分析階段、分析問(wèn)題的性質(zhì)和求解問(wèn)題階段、

8、整理問(wèn)題階段、程序?qū)崿F(xiàn)階段1、現(xiàn)行系統(tǒng)的詳細(xì)調(diào)查 詳細(xì)調(diào)查內(nèi)容：組織結(jié)構(gòu)調(diào)查、管理功能調(diào)查、業(yè)務(wù)流程調(diào)查、薄弱環(huán)節(jié)調(diào)查、對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)“三要素”及相互關(guān)系的調(diào)查。 詳細(xì)調(diào)查的方法：要素分析法、輸入輸出法、功能分析法。2、建立現(xiàn)行系統(tǒng)的邏輯模型 運(yùn)用專門(mén)的方法描述現(xiàn)行系統(tǒng)的邏輯模型，最常用的是結(jié)構(gòu)化分析方法，他通常使用數(shù)據(jù)流程圖、數(shù)據(jù)字典、處理邏輯說(shuō)明等工具來(lái)清晰、簡(jiǎn)明、準(zhǔn)確地描述系統(tǒng)的邏輯模型。3、形成新系統(tǒng)的邏輯模型 二次分析系統(tǒng)目標(biāo)、分析業(yè)務(wù)流程，實(shí)施業(yè)務(wù)流程重組、分析數(shù)據(jù)流程并對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化、數(shù)據(jù)屬性分析、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)分析、數(shù)據(jù)的輸入輸出分析、確定新系統(tǒng)的邏輯模型、確定新系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理方式會(huì)計(jì)信息

9、系統(tǒng)分析4、研究確定新系統(tǒng)可用的管理模型 財(cái)務(wù)管理模型、成本管理模型、 經(jīng)營(yíng)管理決策模型、統(tǒng)計(jì)分析與預(yù)測(cè)模型5、建立新系統(tǒng)的邏輯方案、編制系統(tǒng)分析報(bào)告 系統(tǒng)分析報(bào)告是反映系統(tǒng)分析階段調(diào)查分析的全部情況和新系統(tǒng)的邏輯方案的綱領(lǐng)性文件，對(duì)于下一步的設(shè)計(jì)和實(shí)施都起著指導(dǎo)性作用。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)1、系統(tǒng)設(shè)計(jì) 根據(jù)系統(tǒng)分析階段所構(gòu)造的新系統(tǒng)的邏輯模型、建立的邏輯方案來(lái)構(gòu)造新系統(tǒng)的物理模型，即根據(jù)新系統(tǒng)的邏輯功能要求，結(jié)合實(shí)際條件，進(jìn)行總體設(shè)計(jì)和詳細(xì)設(shè)計(jì)，構(gòu)造系統(tǒng)的具體實(shí)施方案。2、模塊設(shè)計(jì) 把數(shù)據(jù)流程圖所表達(dá)的數(shù)據(jù)處理轉(zhuǎn)化為由不同模塊完成的功能，從而建立整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體物理模型。 模塊設(shè)計(jì)具體作用

10、：簡(jiǎn)化系統(tǒng)設(shè)計(jì)工作、優(yōu)化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、保證系統(tǒng)穩(wěn)定性、有助于合理制定系統(tǒng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃、提高系統(tǒng)的通用化程度。3、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)設(shè)計(jì) 包括文件設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)。 文件設(shè)計(jì)一般程序：確定文件類型、文件結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、文件的組織形式、確定文件的屬性。 數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)步驟：概念結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、邏輯結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、物理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。4、代碼設(shè)計(jì) 種類有序列碼、區(qū)間碼、分組碼（eg：會(huì)計(jì)科目代碼）、助記碼、檢驗(yàn)碼 原則：唯一性、標(biāo)準(zhǔn)化與通用性、實(shí)用性、可擴(kuò)充性、易識(shí)別及簡(jiǎn)明性。5、輸入設(shè)計(jì) 包括確定數(shù)據(jù)輸入源、輸入方式設(shè)計(jì)、輸入格式設(shè)計(jì) 原則：源點(diǎn)輸入、共享性、用戶友好性6、輸出設(shè)計(jì)：（1） 輸出內(nèi)容設(shè)計(jì)：記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬及余額表

11、、內(nèi)部及外部會(huì)計(jì)報(bào)表等。（2） 輸出方式與設(shè)備的確定：打印、屏幕顯示、磁盤(pán)、網(wǎng)路輸出等。打印機(jī)、繪圖儀、顯示器、軟盤(pán)、刻錄機(jī)、網(wǎng)卡等）（3） 存儲(chǔ)策略設(shè)計(jì)：常用數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在硬盤(pán)上，不常用數(shù)據(jù)建議存儲(chǔ)在軟盤(pán)或光盤(pán)上，不需要保存的直接刪除（4） 輸出控制設(shè)計(jì)：保證輸出信息的正確性和安全性7、詳細(xì)設(shè)計(jì)步驟：（1）針對(duì)每一模塊進(jìn)行分解、定義其詳細(xì)功能確定該模塊與其他模塊是否存在聯(lián)系及存在什么樣的聯(lián)系，應(yīng)如何處理這種聯(lián)系關(guān)系（2）定義每一模塊的輸入、輸出等細(xì)節(jié)內(nèi)容（3）定義每一模塊具體可采用的算法并定義相關(guān)文件 會(huì)計(jì)循環(huán)與總賬系統(tǒng)會(huì)計(jì)循環(huán)會(huì)計(jì)循環(huán)的流程分析總賬子系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置憑證管理期

12、末處理與賬表輸出會(huì)計(jì)循環(huán)是指對(duì)獲取的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)數(shù)據(jù)通過(guò)設(shè)置填制憑證、登記賬簿、編制報(bào)表等一系列方法進(jìn)行加工處理的過(guò)程。手工方式下流程種類：記賬憑證核算形式、科目匯總表核算形式、匯總記賬憑證核算形式、日記總賬核算形式、多欄式日記賬核算形式缺點(diǎn)：數(shù)據(jù)大量重復(fù)、信息提供不及時(shí)、準(zhǔn)確性差、工作強(qiáng)度大計(jì)算機(jī)環(huán)境下流程設(shè)計(jì)：主要角色：業(yè)務(wù)人員、憑證編制人員、憑證審核人員、記賬與結(jié)賬人員、查詢與分析人員流程：在系統(tǒng)啟用時(shí)將本單位的基礎(chǔ)檔案輸入計(jì)算機(jī)，保存在企業(yè)基礎(chǔ)信息文件中；日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，業(yè)務(wù)人員將原始單據(jù)提交給財(cái)會(huì)部門(mén)，由憑證處理人員編制記賬憑證，保存在臨時(shí)憑證庫(kù)中；從臨時(shí)憑證庫(kù)中獲取憑證，進(jìn)行審

13、核，如果審核通過(guò)，則對(duì)記賬憑證做審核標(biāo)記，否則，將未審核通過(guò)信息提交業(yè)務(wù)人員；記賬人員發(fā)出指令，計(jì)算機(jī)自動(dòng)將臨時(shí)憑證庫(kù)中已審核憑證進(jìn)行記賬，分別更新匯總文件、歷史憑證文件、企業(yè)銀行賬文件等，并將臨時(shí)憑證庫(kù)中已記賬的憑證刪除。所有憑證都記賬以后，進(jìn)行結(jié)賬處理；根據(jù)企業(yè)銀行賬文件和銀行對(duì)賬單文件進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬；查詢與生成各類報(bào)表。流程對(duì)比分析：數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)與終點(diǎn)不同數(shù)據(jù)處理方式不同數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式不同對(duì)賬的方式不同會(huì)計(jì)資料的查詢統(tǒng)計(jì)方式不同總賬子系統(tǒng)的目標(biāo)1. 及時(shí)準(zhǔn)確地采集和輸入各種憑證，保證進(jìn)入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)、正確和全面。2. 高效、正確地完成記賬等數(shù)據(jù)處理過(guò)程3. 隨時(shí)輸出某個(gè)時(shí)期內(nèi)任意會(huì)

14、計(jì)科目的所有業(yè)務(wù)，隨時(shí)輸出各個(gè)會(huì)計(jì)期間的各種賬表，為企業(yè)管理提供信息4. 建立總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的接口，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)傳遞和數(shù)據(jù)共享?？傎~子系統(tǒng)的基本功能1 初始設(shè)置 2 憑證處理 3.出納管理 4.賬簿管理5.期末處理 6 報(bào)表管理 7 輔助核算總賬子系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)文件和存儲(chǔ)策略1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)文件 ： 科目文件、 憑證類別、結(jié)算方式2 主數(shù)據(jù)文件： 憑證文件3 臨時(shí)數(shù)據(jù)文件 ：銀行對(duì)賬文件會(huì)計(jì)流程再造構(gòu)建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化流程流程再造理論與流程再造方法企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的主要流程及其相互關(guān)系傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程的缺陷分析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程的優(yōu)化與再造流程再造理論與流程再造方法流程 是由企業(yè)一系列經(jīng)營(yíng)活

15、動(dòng)形成的工作流，每個(gè)企業(yè)都有很多流程，每個(gè)流程都有輸入資源、活動(dòng)、活動(dòng)的相互作用、輸出結(jié)果四要素。 流程具有的基本特征：目標(biāo)性、內(nèi)在性、整體系、動(dòng)態(tài)性、層次性、結(jié)構(gòu)性。流程再造 簡(jiǎn)稱BPR，指基于信息技術(shù)的、為更好地滿足顧客需要服務(wù)，對(duì)工作流程進(jìn)行系統(tǒng)地改進(jìn)哲學(xué)及相關(guān)活動(dòng)。包括三個(gè)環(huán)節(jié)：流程分析與診斷、流程的再設(shè)計(jì)、流程重組的實(shí)施。 基本方法（ESIA）：清除(eliminate)、簡(jiǎn)化(simplify)、整合（integrate）、自動(dòng)化（automate）企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的主要業(yè)務(wù)流程及其相互關(guān)系獲取/支付流程轉(zhuǎn)換流程銷售/收款流程客戶供應(yīng)商資源產(chǎn)品/服務(wù)資金1、業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)流程是組織為

16、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或戰(zhàn)略目標(biāo)而進(jìn)行的的一系列活動(dòng)。每個(gè)組織都至少有三種類型的業(yè)務(wù)流程。獲取支付流程的活動(dòng)包括獲取、支付和維持組織所需要的資源。轉(zhuǎn)換流程的目標(biāo)是將獲得的資源通過(guò)轉(zhuǎn)換變成客戶需要的商品和服務(wù)。銷售/收款流程包括一系列的交付商品、提供服務(wù)和收取款項(xiàng)的活動(dòng)。資金企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的主要業(yè)務(wù)流程及其相互關(guān)系 2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程信息流程財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)目標(biāo)而進(jìn)行的的一系列活動(dòng)報(bào)告信息企業(yè)內(nèi)部：各級(jí)管理者采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)加工與存儲(chǔ)原始憑證企業(yè)外部：投資人、債權(quán)人憑證、賬簿報(bào)表報(bào)表計(jì)劃控制評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程3、管理流程 并非獨(dú)立存在，是以會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息為依據(jù)，對(duì)企業(yè)活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行計(jì)劃

17、、控制、評(píng)價(jià)等從而創(chuàng)造價(jià)值的流程。三類流程之間的關(guān)系 業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)流程和管理流程并非獨(dú)立存在，而是相互聯(lián)系、相互依存、相互作用。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成一系列的業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生了大量信息；會(huì)計(jì)流程獲取這些信息，經(jīng)過(guò)加工后，又將信息提供給管理流程;企業(yè)管理者利用會(huì)計(jì)提供的信息從事管理活動(dòng)，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行計(jì)劃、控制和評(píng)價(jià)，三類流程共同支持企業(yè)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程的缺陷分析（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程基于落后的勞動(dòng)力分工論思想（2）傳統(tǒng)流程設(shè)計(jì)的缺陷無(wú)法正確和全面地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，僅僅采集組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)數(shù)據(jù)的子集，卻忽略了大量管理信息。以高度匯總的方式重復(fù)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，難以反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的本來(lái)

18、面目。產(chǎn)生的信息單一無(wú)法滿足信息使用者的需要。（3）傳統(tǒng)流程不支持實(shí)時(shí)控制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程的優(yōu)化或再造 目前很多總賬系統(tǒng)的入口主要是會(huì)計(jì)憑證，財(cái)會(huì)人員的工作是根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)編制記賬憑證，并將其錄入到系統(tǒng)中，記賬、生成報(bào)表等工作由計(jì)算機(jī)完成。這種方式雖然提高了工作效率，但是并沒(méi)有充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后分析。 應(yīng)用價(jià)值鏈管理理論和流程再造理論，消除“編制記賬憑證”環(huán)節(jié)，構(gòu)建財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化流程，應(yīng)從觀念創(chuàng)新、流程優(yōu)化和動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)IT模型設(shè)計(jì)等三個(gè)方面進(jìn)行。 采購(gòu)到付款循環(huán)的核算與管理采購(gòu)到付款循環(huán)主要步驟：請(qǐng)購(gòu)確定請(qǐng)求選擇供應(yīng)商確認(rèn)訂單發(fā)出訂單驗(yàn)收貨物確認(rèn)發(fā)票支付貨款采購(gòu)到付款循環(huán)

19、涉及的部門(mén)：1、請(qǐng)購(gòu)部門(mén)2、采購(gòu)部門(mén)3、驗(yàn)收部門(mén)4、財(cái)務(wù)部門(mén)5、供應(yīng)商（外部實(shí)體）采購(gòu)到付款循環(huán)流程說(shuō)明：1、請(qǐng)購(gòu)當(dāng)企業(yè)需要采購(gòu)存貨時(shí)，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)提交購(gòu)買(mǎi)存貨的請(qǐng)購(gòu)單，送到采購(gòu)部門(mén)2、采購(gòu)審批采購(gòu)部門(mén)收到請(qǐng)購(gòu)單，審核是否在限額內(nèi)3、選擇供應(yīng)商采購(gòu)部門(mén)根據(jù)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、存貨的規(guī)格等要素選擇供應(yīng)商4、編制采購(gòu)訂單反映所選擇的供應(yīng)商、采購(gòu)數(shù)據(jù)、付款方式等信息5、發(fā)出訂單將訂單發(fā)給供應(yīng)商，同時(shí)提供給財(cái)會(huì)部門(mén)、驗(yàn)收部門(mén)6、驗(yàn)收入庫(kù)當(dāng)存貨到達(dá)企業(yè)時(shí)，進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格，將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告送財(cái)務(wù)部門(mén)，同時(shí)將信息傳遞到庫(kù)存管理子系統(tǒng)，生成入庫(kù)單并入庫(kù)，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理7、處理采購(gòu)發(fā)票當(dāng)財(cái)務(wù)部門(mén)收到供應(yīng)商寄來(lái)的發(fā)票和

20、其他單據(jù)時(shí)，在存貨核算子系統(tǒng)確認(rèn)采購(gòu)成本，進(jìn)行賬務(wù)處理8、付款信用期到時(shí)，簽發(fā)支票付款，在應(yīng)付賬款子系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理銷售到收款循環(huán)的核算與管理銷售與收款主要步驟：銷售報(bào)價(jià)簽署訂單確認(rèn)銷售收入與應(yīng)收賬款收回貨款開(kāi)具發(fā)票發(fā)出貨物確認(rèn)銷售成本銷售與收款涉及的部門(mén)：1、銷售部門(mén)2、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)3、財(cái)務(wù)部門(mén)4、客戶（外部部門(mén)）銷售與收款核算和管理的特點(diǎn)：業(yè)務(wù)頻繁，數(shù)據(jù)量大，銷售活動(dòng)參與者眾多，實(shí)時(shí)性要求高，業(yè)務(wù)處理復(fù)雜，可靠性要求高，核算與管理并重。銷售與收款流程說(shuō)明：(1)銷售報(bào)價(jià)。銷售業(yè)務(wù)員找到銷售機(jī)會(huì)后，將根據(jù)商品價(jià)格政策給客戶提供銷售報(bào)價(jià)。（2）接受客戶訂單。雙方進(jìn)行協(xié)商達(dá)成共識(shí)后簽收銷售訂單。（3

21、）向客戶開(kāi)具銷售發(fā)票。客戶以銷售發(fā)票為憑單辦理銷售結(jié)算。（4）按銷售發(fā)票發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)部門(mén)根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的銷售發(fā)票，發(fā)貨給裝運(yùn)部門(mén)或直接發(fā)給客戶。（5）應(yīng)收與收款。根據(jù)簽訂訂單時(shí)約定的收款時(shí)間進(jìn)行收款。（6）確認(rèn)、計(jì)量并記錄銷售收入、應(yīng)收與收款。根據(jù)銷售發(fā)票編制轉(zhuǎn)賬憑證、現(xiàn)金銀行存款收款憑證，再據(jù)以登記銷售明細(xì)賬、應(yīng)收款明細(xì)賬或現(xiàn)金、銀行存款日記賬。（7）確認(rèn)、計(jì)量并記錄銷售成本。根據(jù)存貨計(jì)價(jià)方式和所售商品數(shù)量，計(jì)算銷售商品成本，編制轉(zhuǎn)賬憑證，再據(jù)以登記銷售成本明細(xì)賬和存貨明細(xì)賬。銷售、收款業(yè)務(wù)處理與一體化策略：1、銷售價(jià)格管理不同客戶不同價(jià)格，不同存貨不同價(jià)格2、客戶信用管理 在基礎(chǔ)設(shè)置中，設(shè)置客

22、戶所適用的信用政策，根據(jù)客戶的信用狀況決定是否與其進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，主要包括信用額度和付款條件。當(dāng)出現(xiàn)超出信用額度事件時(shí)，系統(tǒng)一般提供兩種信用控制方式，方式一，提示超信用，在業(yè)務(wù)處理過(guò)程，系統(tǒng)將給出超信用提示，但是不控制后續(xù)環(huán)節(jié)的開(kāi)展，方式二，超信用審批，系統(tǒng)控制后續(xù)環(huán)節(jié)的開(kāi)展，等待專人審批，審批通過(guò)后方可繼續(xù)處理后續(xù)環(huán)節(jié)。3、銷售與收款單據(jù)處理（1）銷售報(bào)價(jià)：是一個(gè)可選的管理環(huán)節(jié)（2）銷售訂單：可選環(huán)節(jié)，可參照?qǐng)?bào)價(jià)單生成，報(bào)價(jià)單上的信息自動(dòng)傳遞給銷售訂單。沒(méi)有報(bào)價(jià)單由企業(yè)錄入，記錄發(fā)貨日期，銷售訂單一經(jīng)審核后，制造業(yè)根據(jù)發(fā)貨日期安排生產(chǎn)，商業(yè)企業(yè)則根據(jù)發(fā)貨日期合理組織采購(gòu)。如果銷售訂單為信用檢查

23、環(huán)節(jié)，系統(tǒng)會(huì)執(zhí)行信用檢查，一旦發(fā)現(xiàn)超信用額度，系統(tǒng)會(huì)做出提示或要求專人審批。（3）銷售開(kāi)票：必選環(huán)節(jié)。參照銷售訂單生產(chǎn)，銷售訂單記載的信息自動(dòng)傳遞給銷售發(fā)票。如果采用先發(fā)貨后開(kāi)票的模式，可參照出庫(kù)單生成。自動(dòng)生成訂單號(hào)，采用現(xiàn)金結(jié)算的調(diào)用“現(xiàn)結(jié)”按鈕調(diào)用收款單，未執(zhí)行現(xiàn)結(jié)的為客戶所欠企業(yè)應(yīng)收款；記錄付款條件，同時(shí)可設(shè)置信用檢查。4、往來(lái)核銷與壞賬管理對(duì)客戶之間的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行管理，包括往來(lái)核銷，壞賬管理、應(yīng)收賬款的賬齡分析等。（1）往來(lái)核銷：建立收到客戶款項(xiàng)和客戶所欠賬款之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以便了解每筆業(yè)務(wù)的回款情況。分自動(dòng)核銷和手動(dòng)核銷，自動(dòng)核銷是根據(jù)收款單的發(fā)票號(hào)和銷售發(fā)票的發(fā)票號(hào)核銷，對(duì)未建立

24、對(duì)應(yīng)關(guān)系的發(fā)票和收款單需手工核銷，人為指定收款單與發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系。（2）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：期末分析各項(xiàng)應(yīng)收賬款的可收回性，預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失。預(yù)先設(shè)置壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法，系統(tǒng)根據(jù)選擇的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法計(jì)算當(dāng)前應(yīng)計(jì)提金額。（3）壞賬發(fā)生與收回。已確認(rèn)的壞賬如果又收回，需要在系統(tǒng)中指定哪張收款單為壞賬收回單，并與已確認(rèn)為壞賬的發(fā)票進(jìn)行核銷。銷售、收款業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的一體化方法：根據(jù)銷售發(fā)票、出庫(kù)單、收款單信息自動(dòng)生成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、收款及稅金有關(guān)的會(huì)計(jì)信息。銷售與收款子系統(tǒng)借助各種單據(jù)已經(jīng)全面收集了銷售活動(dòng)中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)信息，轉(zhuǎn)賬處理業(yè)務(wù)將業(yè)務(wù)信息按照一定的規(guī)則轉(zhuǎn)化為以憑證體現(xiàn)的會(huì)

25、計(jì)信息。轉(zhuǎn)賬處理主要包括兩個(gè)功能：轉(zhuǎn)賬定義，即定義信息轉(zhuǎn)化規(guī)則；轉(zhuǎn)賬生成，即根據(jù)所定義的轉(zhuǎn)化規(guī)則，將銷售發(fā)票的收款單所記載的業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)化為會(huì)計(jì)信息，實(shí)現(xiàn)銷售、收款業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的信息集成。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)是指企業(yè)建立會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的全過(guò)程，無(wú)論企業(yè)規(guī)模大小、結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)復(fù)雜程度如何，基本內(nèi)容和程序大致相同：一、制定總體規(guī)劃二、軟件選型三、硬件平臺(tái)配置四、人才建設(shè)五、基礎(chǔ)工作六、軟件實(shí)施七、運(yùn)行管理總體規(guī)劃軟件選型硬件配置人才建設(shè)軟件實(shí)施基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理持續(xù)改善總體規(guī)劃 是對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所要達(dá)到的目標(biāo)以及如何有效、分步驟地實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)所做的規(guī)劃，它是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)的指南，是開(kāi)展后

26、續(xù)工作的依據(jù)。規(guī)劃內(nèi)容：1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)2、工作步驟3、組織機(jī)構(gòu)4、資金預(yù)算軟件選型和硬件配置1、軟件功能是否滿足本單位業(yè)務(wù)處理的要求2、考察軟件的靈活性、開(kāi)放性與可擴(kuò)展性3、根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)量和規(guī)模選擇軟件的網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)4、考察軟件的運(yùn)行穩(wěn)定性和易用性5、選擇穩(wěn)定的開(kāi)發(fā)商和服務(wù)商人才建設(shè)1、開(kāi)發(fā)人員 如果自行開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，就需要擁有系統(tǒng)分析員、系統(tǒng)設(shè)計(jì)員和程序員。2、操作人員 負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常運(yùn)行中的經(jīng)常性工作，包括數(shù)據(jù)的錄入、處理和輸出等。應(yīng)該熟悉本崗位的業(yè)務(wù)，具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)知識(shí)，基本的計(jì)算機(jī)操作技能，能按照系統(tǒng)說(shuō)明書(shū)的要求正確、熟練操作系統(tǒng)。3、維護(hù)人員 負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常使用的硬件和應(yīng)用

27、軟件的維護(hù)工作。 需要通曉計(jì)算機(jī)硬件工作原理，了解軟件的總體結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，熟悉軟件中的數(shù)據(jù)處理流程。 基礎(chǔ)工作1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化 以國(guó)家法律、法令的規(guī)定為依據(jù)；要滿足企業(yè)管理的要求；適合計(jì)算機(jī)工作的特點(diǎn)2、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)范化 包括：數(shù)據(jù)收集的規(guī)范化，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范化，歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范化3、會(huì)計(jì)工作程序的規(guī)范化 會(huì)計(jì)科目體系設(shè)置規(guī)范化；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算方法規(guī)范化4、會(huì)計(jì)信息輸出的規(guī)范化 包括：賬簿體系規(guī)范化，財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)范化，管理報(bào)表規(guī)范化 軟件實(shí)施 實(shí)施是在企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，由相關(guān)人員組成特定項(xiàng)目組，根據(jù)客戶的需求，向企業(yè)提供的一種個(gè)性化的、專業(yè)化的服務(wù)?；静襟E： 制定實(shí)施計(jì)劃 系統(tǒng)調(diào)研與

28、需求分析 確定解決方案 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 模擬運(yùn)行 新舊系統(tǒng)并行 運(yùn)行管理 系統(tǒng)上線以后，要充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的效益，還有大量的運(yùn)行管理工作包括： 建立內(nèi)部控制制度 建立崗位責(zé)任制 建立完善的管理制度會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全與控制信息系統(tǒng)安全概述脆弱性與威脅控制體系災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)控制類型信息系統(tǒng)安全概述信息系統(tǒng)安全與信息安全是一對(duì)不太對(duì)等的概念，一般說(shuō)來(lái)，信息安全與信息系統(tǒng)安全是安全集與安全子集的關(guān)系，具有包含與被包含的關(guān)系。信息系統(tǒng)安全的影響因素：硬件組織、軟件組織、網(wǎng)絡(luò)和通信協(xié)議、管理者。信息系統(tǒng)的安全特性表現(xiàn)在五個(gè)方面：可信性、可用性、機(jī)密性、完整性、抗抵賴性。 我國(guó)于1999年由公安部主持、國(guó)家

29、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)等級(jí)劃分準(zhǔn)則將信息系統(tǒng)安全劃分為五個(gè)等級(jí)分別是用戶自主保護(hù)級(jí)、系統(tǒng)審計(jì)保護(hù)級(jí)、安全標(biāo)記保護(hù)級(jí)、結(jié)構(gòu)化保護(hù)級(jí)、訪問(wèn)驗(yàn)證保護(hù)級(jí)。脆弱性與威脅 脆弱性是系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)，他是客觀存在的；而威脅則是利用這種脆弱對(duì)信息資源造成破壞或者損失的可能性。威脅包括主動(dòng)威脅和被動(dòng)威脅，前者主要包括信息系統(tǒng)舞弊和計(jì)算機(jī)破壞行為，后者則包括系統(tǒng)故障和自然災(zāi)害。 對(duì)信息系統(tǒng)的脆弱性和威脅的分析方法有兩種即定量分析法和定性分析法。定量分析是將每種威脅的潛在損失與其發(fā)生的概率的乘積來(lái)計(jì)算損失風(fēng)險(xiǎn)。定性分析是將系統(tǒng)的脆弱性和威脅列表顯示，并根據(jù)組織對(duì)總損失風(fēng)險(xiǎn)的影響大小，人為地將其分成

30、幾個(gè)等級(jí)，并規(guī)定脆弱性和威脅對(duì)組織總損失風(fēng)險(xiǎn)的影響越大，其等級(jí)越高，反之，其等級(jí)越低。因特網(wǎng)有關(guān)的脆弱性主要來(lái)自五個(gè)方面：操作系統(tǒng)及其配置，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及其配置、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)及其配置、各種服務(wù)程序、主要的安全步驟。對(duì)信息系統(tǒng)實(shí)施的主動(dòng)威脅類型：輸入操作，程序變更、文檔直接變更、數(shù)據(jù)竊取、惡意破壞。控制體系根據(jù)coso報(bào)告精神，內(nèi)部控制包括五個(gè)基本要素分別是：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。1、控制環(huán)境提供組織的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)規(guī)范，決定了組織的基調(diào)，具體包絡(luò)：誠(chéng)信的原則和道德價(jià)值觀、評(píng)定員工的能力、董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、責(zé)任的分配與授權(quán)、人力資源政策與實(shí)務(wù)。

31、2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是識(shí)別并分析與組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，決定哪種風(fēng)險(xiǎn)需要控制及需要什么控制措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。3、控制活動(dòng)是指確保管理層的指令得以執(zhí)行的政策和程序，如授權(quán)、核準(zhǔn)、驗(yàn)證等。4、信息與溝通，這里的信息指一個(gè)組織的會(huì)計(jì)制度。5、監(jiān)控過(guò)程包括及時(shí)評(píng)估控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。1、風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)兩個(gè)層面，按照三個(gè)階段開(kāi)展工作即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。2、 災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)管理是指在災(zāi)難事件發(fā)生時(shí)，盡可能保證信息系統(tǒng)仍能正常工作的管理活動(dòng)。涉及災(zāi)難預(yù)防與災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃的制定與實(shí)施。3、災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃的設(shè)計(jì)主要包括三大部分：評(píng)估公司的關(guān)鍵需要、恢復(fù)優(yōu)先級(jí)列表、恢復(fù)的策略與過(guò)程。災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)管理

32、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）信息安全風(fēng)險(xiǎn)（2）信息處理差錯(cuò)反復(fù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)（3）計(jì)算機(jī)交易授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)（4）傳統(tǒng)職責(zé)分離失效引致的風(fēng)險(xiǎn)（5）信息系統(tǒng)脆弱性與威脅性引致的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制可分為一般控制和應(yīng)用控制1、一般控制泛指各個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)均適用的控制，也叫基礎(chǔ)控制或環(huán)境控制，種類很多，比較重要的有組織控制、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)控制、整體安全或存取控制、硬件和系統(tǒng)軟件控制。2、應(yīng)用控制專指那些專門(mén)為某個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)且執(zhí)行的控制，根據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理階段可劃分成三種類型：輸入控制、處理控制、輸出控制。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)信息技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域中的應(yīng)用72第二章 會(huì)計(jì)軟件安裝與維護(hù)73第一節(jié) 數(shù)據(jù)庫(kù)安裝安裝

33、IIS74 SQL Server 2005有針對(duì)32位（x86）和64位(x64)操作系統(tǒng)的產(chǎn)品，安裝前需要了解使用的操作系統(tǒng)是32位還是64位的，然后選擇對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)安裝SQL server75767778第二節(jié) 會(huì)計(jì)軟件安裝7980第三節(jié) 數(shù)據(jù)源配置及初始化數(shù)據(jù)庫(kù)一、數(shù)據(jù)源配置8182二、初始化數(shù)據(jù)庫(kù)83拓展內(nèi)容：會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行環(huán)境的構(gòu)建一、虛擬機(jī)安裝848586二、會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立87添加共享文件夾88虛擬機(jī)導(dǎo)入和導(dǎo)出89更改導(dǎo)入虛擬機(jī)路徑會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)信息技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域中的應(yīng)用91第三章會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)92第一節(jié) 建賬信息及基礎(chǔ)檔案數(shù)據(jù)一、建賬信息1.用戶信息及操作分工001王劍：擁有賬套主

34、管權(quán)限，負(fù)責(zé)憑證審核、記賬、結(jié)賬。002張梅：擁有出納權(quán)限，負(fù)責(zé)總賬中的出納簽字、出納控制臺(tái)，出納管理模塊，以及應(yīng)收款管理中的選擇收款、收款單據(jù)處理（卡片編輯、卡片查詢）、票據(jù)管理，以及應(yīng)付款管理中的選擇付款、付款單據(jù)處理（卡片編輯、卡片查詢）、票據(jù)管理。003李穎：擁有會(huì)計(jì)權(quán)限，負(fù)責(zé)公共單據(jù)、公用目錄設(shè)置、除001和002以外的總賬、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理，以及人力資源管理、固定資產(chǎn)管理、供應(yīng)鏈管理、UFO報(bào)表。932.賬套信息賬套號(hào)：999；賬套名稱：豫章工貿(mào)股份有限公司；賬套語(yǔ)言：簡(jiǎn)體中文，English；賬套路徑：默認(rèn)；啟用會(huì)計(jì)期：11月；該賬套為非集團(tuán)賬套，不需要建立專家財(cái)務(wù)評(píng)估數(shù)據(jù)

35、庫(kù)。3.單位信息單位名稱：豫章工貿(mào)股份有限公司；單位簡(jiǎn)稱：豫章工貿(mào)；郵政編碼：330013；機(jī)構(gòu)代碼：49101817-5；稅號(hào)：320583000674598。944.核算類型記賬本位幣：人民幣；企業(yè)類型：商業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：“2007年新會(huì)計(jì)制度”科目，不按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。5.基礎(chǔ)信息根據(jù)管理要求，該企業(yè)需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商分類。企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)。6.編碼方案科目編碼級(jí)次為4-2-2，其余項(xiàng)目編碼方案為系統(tǒng)默認(rèn)值。7.數(shù)據(jù)精度數(shù)據(jù)精度為系統(tǒng)默認(rèn)值。8.系統(tǒng)啟用系統(tǒng)管理員（admin）不啟用任何子系統(tǒng)，留待賬套主管在“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”中啟用。95部門(mén)編碼部門(mén)名稱1行政部門(mén)101辦公室102

36、財(cái)務(wù)部2供銷中心201采購(gòu)部202銷售部203倉(cāng)庫(kù)3生產(chǎn)中心301一車間302二車間二、基礎(chǔ)檔案數(shù)據(jù)1.部門(mén)檔案部門(mén)成立日期均為2010-11-01。部門(mén)檔案96第二節(jié)初始化設(shè)置數(shù)據(jù)以下所有子系統(tǒng)的初始化設(shè)置按要求完成，未提及的按系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。一、總賬初始化（一）總賬選項(xiàng)設(shè)置1.不啟用制單序時(shí)控制；2.需要進(jìn)行支票控制；3.不可以使用應(yīng)收受控科目；4.不可以使用應(yīng)付受控科目；5.出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。97第三節(jié)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一、采購(gòu)管理日常業(yè)務(wù)1.11月8日，一車間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填制請(qǐng)購(gòu)單向采購(gòu)部提出采購(gòu)請(qǐng)求，請(qǐng)求采購(gòu)明珠男衣100件，明珠男套裝5套，采購(gòu)部審核同意。同日，采購(gòu)部向供應(yīng)商

37、上海明珠服裝廠提出采購(gòu)請(qǐng)求，雙方協(xié)商后簽訂了供貨合同，明珠男衣不含稅單價(jià)300元/件，明珠男套裝不含稅單價(jià)800元/套，要求本月10日到貨。2.11月10日，收到上海明珠服裝廠發(fā)來(lái)的男士服裝和專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼MD10098，該批服裝系11月8日采購(gòu)。發(fā)票載明，明珠男衣100件，不含稅單價(jià)300元/件；明珠男套裝5套，不含稅單價(jià)800元/套。經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量全部合格，辦理入明珠服裝庫(kù)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)該筆存貨成本和應(yīng)付款項(xiàng)，尚未付款。3.11月12日，與深圳海王手表廠簽訂購(gòu)貨合同。訂購(gòu)海王情侶表4對(duì)，不含稅單價(jià)140元/對(duì)，要求19日到貨；海王女表6只，不含稅單價(jià)120元/只。要求次月9日到貨。4.

38、11月19日，收到深圳海王手表廠發(fā)來(lái)的海王情侶表和專用發(fā)票，是11月12日訂購(gòu)的手表，發(fā)票號(hào)碼MD10501。發(fā)票載明海王情侶表4套，不含稅單價(jià)140元/套。經(jīng)檢驗(yàn)，手表質(zhì)量合格，入手表庫(kù)，財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)采購(gòu)成本和應(yīng)付款項(xiàng)。985.11月20日，收到上海明珠服裝廠開(kāi)具的10月18日明珠男套裝的專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼MD10088。發(fā)票記錄明珠男套裝10套，不含稅單價(jià)780元/套。公司核實(shí)后立即支付貨款和稅款（現(xiàn)金支票xj03）。6.11月21日，與上海明珠服裝廠簽訂購(gòu)貨合同，采購(gòu)明珠女裝8件，不含稅單價(jià)200元/件，明珠男衣10件，不含稅單價(jià)300元/件，明珠男套裝5套，不含稅單價(jià)800元/套。同日

39、收到8件明珠女裝，明珠男衣9件，明珠男套裝4套，檢驗(yàn)合格驗(yàn)收入庫(kù)。為便于后續(xù)結(jié)算，分別填制采購(gòu)入庫(kù)單。7.11月22日，收到11月21日采購(gòu)明珠女裝的專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼為MD11023，記錄內(nèi)容與合同相同。按合同約定，本次采購(gòu)運(yùn)費(fèi)160元由采購(gòu)方負(fù)擔(dān)，已收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票，貨款及運(yùn)費(fèi)均未支付。為簡(jiǎn)化處理，運(yùn)費(fèi)全部由明珠女裝分?jǐn)偂?.11月23日，收到11月21日入庫(kù)的明珠男衣專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼為MD26A15，發(fā)票載明，明珠男衣10件，不含稅單價(jià)為300元/件。與入庫(kù)單相比多1件，經(jīng)核查入庫(kù)缺少的1件屬于合理?yè)p耗，貨款及運(yùn)費(fèi)均未支付。9.11月30日，期末尚未收到11月21日入庫(kù)的4套明珠男套裝專用

40、發(fā)票，按估價(jià)830元/套做暫估處理。10.11月30日，銷售部從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用存貨時(shí)發(fā)現(xiàn)11月10日入庫(kù)的明珠男衣7件存在質(zhì)量問(wèn)題，向供應(yīng)商提出退貨。對(duì)方同意并交來(lái)紅字專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)碼為T(mén)H2155，載明明珠男衣7件，不含稅單價(jià)300元/件。財(cái)務(wù)部門(mén)做相應(yīng)處理。99二、銷售管理日常業(yè)務(wù)1.11月10日，公司客戶南昌中山百貨公司打算訂購(gòu)新星女風(fēng)衣，向公司征詢報(bào)價(jià)。本公司報(bào)價(jià)為含稅價(jià)200元/件。12日，公司與南昌中山百貨公司協(xié)商，對(duì)方同意該報(bào)價(jià)，同時(shí)簽訂銷售合同，訂購(gòu)數(shù)量為4件。公司于11月13日發(fā)貨，同時(shí)開(kāi)具銷售專用發(fā)票MD210122，以及由客戶承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票。代墊運(yùn)費(fèi)100元已用現(xiàn)金支付，貨款

41、尚未收到。2.11月18日，公司給客戶廣州天河百貨公司開(kāi)具10月8日購(gòu)買(mǎi)明珠男套裝的銷售專用發(fā)票（MD10108），同時(shí)收到該客戶價(jià)稅款50 000元（電匯DH020118），確認(rèn)出庫(kù)成本。3.11月20日，經(jīng)協(xié)商與客戶長(zhǎng)沙芙蓉百貨公司簽訂銷售合同，銷售海王情侶表2套，含稅單價(jià)400元/套，貨物及專用銷售發(fā)票（MD12176）已發(fā)給客戶，貨款尚未收到。4.11月30日，廣州天河百貨公司將存在質(zhì)量問(wèn)題的5件明珠男套裝退還給公司，進(jìn)行入庫(kù)處理。公司開(kāi)具紅字銷售發(fā)票，載明5件明珠男套裝，含稅單位售價(jià)1 000元/套。100三、庫(kù)存管理日常業(yè)務(wù)1.11月18日，由于新星服裝庫(kù)貨位不足，將10件新星女風(fēng)

42、衣暫時(shí)轉(zhuǎn)移到明珠服裝庫(kù)。2.11月30日，對(duì)原材料庫(kù)中的存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，實(shí)盤(pán)數(shù)量為布匹490米，紐扣1 050粒，縫紉線100卷。3.11月30日，由于貨位充足，將10件新星女風(fēng)衣從明珠服裝庫(kù)轉(zhuǎn)回新星服裝庫(kù)。四、存貨核算日常業(yè)務(wù)1.11月30日，經(jīng)核查，明珠服裝庫(kù)中明珠女裝存貨成本偏低，經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)該類存貨調(diào)增360元。2.11月30日，進(jìn)行期末處理，確定新星服裝庫(kù)和手表庫(kù)銷售成本，計(jì)算差異率，并填制銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。3.查詢流水賬、明細(xì)賬、總賬、差異分?jǐn)偙?，進(jìn)行存貨周轉(zhuǎn)率分析、ABC成本分析。101五、應(yīng)收款管理日常業(yè)務(wù)1.11月8日，收到南昌中山百貨公司交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票1張，金額56 000元，支票

43、號(hào)CCB05，用于償還上月所欠貨款。2.11月17日，收到南昌中山百貨公司交來(lái)商業(yè)承兌匯票1張，金額900元，用于償還本月13日貨款。票據(jù)編號(hào)sy01，出票日11月17日，到期日11月30日。3.11月22日，收到長(zhǎng)沙芙蓉百貨公司交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票1張，金額1 400元，支票號(hào)CCB13。用于償還本月20日所欠海王情侶表貨款800元，余款作為預(yù)收賬款。4.11月30日，確認(rèn)上月廣州天河百貨公司所欠貨款中500元作為壞賬處理。5.11月30日，將廣州天河百貨公司上月所欠的貨款中的45 100元轉(zhuǎn)給上海黃浦貿(mào)易公司代還。6.11月30日，核銷南昌中山百貨公司已結(jié)應(yīng)收賬款56 000元。六、應(yīng)付款管理日常

44、業(yè)務(wù)1.11月13日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票ZZ05，支付上個(gè)月欠上海明珠服裝廠貨款11 700元。2.11月21日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，票號(hào)ZZ09，金額40 000元，用于償還11月10日采購(gòu)上海明珠服裝貨款，余款作為下次采購(gòu)預(yù)付賬款。102七、薪資管理日常業(yè)務(wù)11月份正式員工基本工資和獎(jiǎng)金正式員工工資數(shù)據(jù)單位：元姓名基本工資獎(jiǎng)金事假天數(shù)子女教育專項(xiàng)繼續(xù)教育專項(xiàng)大病醫(yī)療專項(xiàng)住房貸款專項(xiàng)住房租金專項(xiàng)贍養(yǎng)老人專項(xiàng)馬陽(yáng)110005002100010001000王劍900030010001000張梅8000200100010001000李穎850020010004001000王一8000200110002000楊

45、健9000300100010001000趙月10500450210004001000孫棟900030010001000103八、固定資產(chǎn)管理日常業(yè)務(wù)1.11月21日，財(cái)務(wù)部以現(xiàn)金支付購(gòu)買(mǎi)磁帶機(jī)1臺(tái)，產(chǎn)地杭州，價(jià)值1 500元，凈殘值率4%，預(yù)計(jì)使用年限5年。2.11月23日，對(duì)轎車進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果為原值200 000元，累計(jì)折舊45000元。3.11月25日，辦公室的轎車添置新配件，價(jià)值10 000元。4.11月30日，計(jì)提本月折舊費(fèi)用。5.11月30日，二車間毀損工作站1臺(tái)。6.11月30日，經(jīng)核查對(duì)2013年購(gòu)入的筆記本電腦計(jì)提1 000元的減值準(zhǔn)備。7.11月30日，對(duì)資產(chǎn)類別為0

46、22的資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，實(shí)盤(pán)結(jié)果發(fā)現(xiàn)3臺(tái)設(shè)備，固定資產(chǎn)編號(hào)分別為：02200001、02200003、02200004。104九、出納管理日常業(yè)務(wù)1.11月5日，收到股東出資15 000元，存入工行賬戶，轉(zhuǎn)賬支票CCB15。2.11月7日，開(kāi)出現(xiàn)金支票從工行賬戶提取2 000元備用，票據(jù)號(hào)xj01。3.11月8日，采購(gòu)部王一預(yù)借差旅費(fèi)1 000元，以現(xiàn)金付訖。4.11月13日，開(kāi)出工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)2 000元，票據(jù)號(hào)zz02。5.11月25日，用現(xiàn)金支付車間管理人員差旅費(fèi)1 500元。6.其他系統(tǒng)收款。7.其他系統(tǒng)付款。8.出納簽字。9.根據(jù)獲取的11月份銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)進(jìn)行銀行對(duì)賬：5日，收

47、到股東投資款15 000元，工行轉(zhuǎn)賬支票，編號(hào)CCB15。13日，付廣告費(fèi)2 000元，工行轉(zhuǎn)賬支票，票據(jù)號(hào)ZZ02。18日，收回貨款50 000元，電匯，編號(hào)DH020118。20日，付采購(gòu)款9 126元，現(xiàn)金支票，票號(hào)xj0322日，收到銷售貨款1 400元，轉(zhuǎn)賬支票，CCB13。105十、總賬日常業(yè)務(wù)1.11月15日，采購(gòu)部王一報(bào)銷差旅費(fèi)1 000元。2.11月15日，接受華人公司以商標(biāo)權(quán)向公司投資，評(píng)估價(jià)100 000元，其中80 000元作為注冊(cè)資本。3.11月17日，從原材料倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用1 000元（100米）布匹，200元（200粒）紐扣，100元（20卷）縫紉線，用于生產(chǎn)明珠男衣。

48、4.月末自定義當(dāng)月無(wú)形資產(chǎn)攤銷（攤銷期按10年計(jì)）。5.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。6.月末結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益，匯率為6.21。7.月末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。106項(xiàng)目行次期初數(shù)量與金額期末數(shù)量與金額變化情況數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額庫(kù)存商品1銀行存款中行2實(shí)收資本3合計(jì)4十一、報(bào)表數(shù)據(jù)1.編制11月指標(biāo)一覽表。 指標(biāo)一覽表編制單位：年月 金額單位：元2.編制11月30日資產(chǎn)負(fù)債表，在報(bào)表中定義審核公式和舍位平衡公式。3.編制11月利潤(rùn)表。4.編制11月現(xiàn)金流量表。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)信息技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域中的應(yīng)用108第四章建賬及基礎(chǔ)設(shè)置109新建單位或原有單位在年度開(kāi)始時(shí)，均應(yīng)根據(jù)核算工作的需要設(shè)置應(yīng)用賬簿，即平常所說(shuō)的“建賬

49、”。在計(jì)算機(jī)中，建賬實(shí)際上就是為原始數(shù)據(jù)、中間數(shù)據(jù)、最終數(shù)據(jù)建立一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)文件。建賬工作是通過(guò)“系統(tǒng)管理”模塊來(lái)完成的。系統(tǒng)管理模塊是會(huì)計(jì)核算軟件最基礎(chǔ)的模塊。只有幾個(gè)特定的被授權(quán)用戶才能使用該模塊，包括系統(tǒng)管理員（admin）、系統(tǒng)安全員（SAdmin）、管理員用戶和賬套主管。110 不同操作員系統(tǒng)管理操作內(nèi)容111第一節(jié)建立賬套 賬套是用來(lái)保存業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的文件，由賬套庫(kù)（年度賬）構(gòu)成，系統(tǒng)中最多可建999個(gè)賬套。112一、系統(tǒng)管理登錄執(zhí)行“系統(tǒng)管理”菜單中的“系統(tǒng)”“注冊(cè)”功能113“登錄到“下拉列表框中選擇或者輸入需要登錄的服務(wù)器?！辈僮鲉T”文本框輸入系統(tǒng)預(yù)置的操作員admin，也稱為系統(tǒng)

50、管理員，默認(rèn)的密碼為空，實(shí)際應(yīng)用時(shí)可以選中“修改密碼”復(fù)選框進(jìn)行密碼設(shè)置，平時(shí)練習(xí)可不用設(shè)置密碼。114二、用戶管理 對(duì)操作人員進(jìn)行崗位分工，對(duì)操作權(quán)限進(jìn)行明確規(guī)定，實(shí)施權(quán)限控制，以避免無(wú)關(guān)人員對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行錯(cuò)誤或者惡意操作，做到責(zé)權(quán)分明，保證系統(tǒng)的安全。 通過(guò)系統(tǒng)管理中“權(quán)限”菜單項(xiàng)中的“用戶”功能實(shí)現(xiàn)對(duì)用戶的日常管理,例如增加用戶、刪除用戶、修改用戶、注銷用戶等操作,這里的“用戶”是指將來(lái)要承擔(dān)某一個(gè)或幾個(gè)賬套中相關(guān)職能的具體操作人員。115116117三、建立賬套執(zhí)行“系統(tǒng)管理”模塊的菜單功能項(xiàng)“賬套”-“建立”。1.選擇建賬方式。118 2. 輸入賬套信息。1193.輸入單位信息?！皢挝幻?/p>

51、稱”應(yīng)該輸入單位全稱,打印發(fā)票時(shí)將使用該信息。其他內(nèi)容根據(jù)實(shí)際情況錄入。120 4.輸入核算類型基本信息。121 5.設(shè)置基礎(chǔ)信息。122 6. 信息收集完成，準(zhǔn)備建立賬套，由于需要?jiǎng)?chuàng)建的文件較大，所以需要花費(fèi)一些時(shí)間。1237. 確定賬套的編碼方案。1248. 確定賬套的數(shù)據(jù)精度。1259.系統(tǒng)啟用選擇。126 10. 系統(tǒng)管理中顯示已經(jīng)建立好的賬套信息。127四、分配操作權(quán)限 建立完賬套后,就可以給用戶分配事先劃分好的賬套操作權(quán)限。1.分配“王劍”賬套主管權(quán)限。1282. 分配“張梅”出納權(quán)限。1293.“李穎”權(quán)限設(shè)置。130五、權(quán)限轉(zhuǎn)授 實(shí)現(xiàn)除系統(tǒng)管理員和賬套主管以外，其他用戶進(jìn)行功能

52、權(quán)限的授權(quán)。目的是減少系統(tǒng)管理員的壓力和責(zé)任，完善功能權(quán)限的管理，提高功能權(quán)限授權(quán)的靈活性。1. 賬套主管在系統(tǒng)管理主界面，進(jìn)入用戶管理功能。1312. 選擇擬授權(quán)用戶，點(diǎn)擊轉(zhuǎn)授，增加待授權(quán)成員，設(shè)置該用戶能夠把權(quán)限轉(zhuǎn)授給哪些人。1323. 擁有轉(zhuǎn)授權(quán)限的用戶登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，在“系統(tǒng)服務(wù)-權(quán)限-功能權(quán)限轉(zhuǎn)授”中選擇要轉(zhuǎn)授給的用戶，設(shè)置要給用戶轉(zhuǎn)授的權(quán)限。 用戶如想收回轉(zhuǎn)授的權(quán)限，則在權(quán)限分配頁(yè)面把已經(jīng)轉(zhuǎn)授的權(quán)限取消即可，被授權(quán)的用戶則只擁有它原來(lái)的權(quán)限。133六、角色管理 角色是系統(tǒng)擁有相應(yīng)權(quán)限的虛擬組織。用戶和角色設(shè)置不分先后順序，用戶可以根據(jù)自己的需要先后設(shè)置。但對(duì)于自動(dòng)傳遞權(quán)限來(lái)說(shuō)，應(yīng)

53、該首先設(shè)定角色，然后分配權(quán)限，最后進(jìn)行用戶的設(shè)置。 134七、備份和恢復(fù)賬套數(shù)據(jù) 為了確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)的安全和完整,財(cái)務(wù)軟件通常會(huì)設(shè)置備份和恢復(fù)功能。該功能只能由系統(tǒng)管理員完成。1. 執(zhí)行“系統(tǒng)管理”“賬套”“輸出”功能。1352.選擇需要輸出的賬套號(hào)以及輸出文件位置。136 如果需要將系統(tǒng)中的賬套數(shù)據(jù)刪除,可以在賬套輸出時(shí)選擇“刪除當(dāng)前輸出賬套”復(fù)選框,系統(tǒng)將會(huì)對(duì)選定賬套強(qiáng)制備份以后再?gòu)南到y(tǒng)中將數(shù)據(jù)庫(kù)刪除。1373. 引入賬套。138八、修改賬套參數(shù) 該功能屬于“賬套主管”的權(quán)限,系統(tǒng)管理員以及一般會(huì)計(jì)人員都不具備該操作權(quán)限。1.以賬套主管身份登錄“系統(tǒng)管理”模塊。1392.賬套主管登錄以后,

54、系統(tǒng)將開(kāi)放賬套修改的操作權(quán)限?？梢酝瓿刹糠仲~套信息的修改,包括賬套名稱、啟用會(huì)計(jì)期月份、單位信息、行業(yè)性質(zhì)、基礎(chǔ)信息、編碼方案、數(shù)據(jù)精度等內(nèi)容。140九、系統(tǒng)管理模塊的管理功能1. 系統(tǒng)管理界面信息 以系統(tǒng)管理員或者賬套主管登錄系統(tǒng)管理模塊將會(huì)顯示運(yùn)行的子系統(tǒng)和正在執(zhí)行的功能。1412. 解除單據(jù)鎖定 在使用過(guò)程中由于不可預(yù)見(jiàn)的原因可能會(huì)造成單據(jù)鎖定，此時(shí)單據(jù)的正常操作將不能使用，使用清除單據(jù)鎖定功能，將恢復(fù)正常功能的使用。1423. 清除異常任務(wù) 用戶在使用過(guò)程中，可在U8服務(wù)管理器中設(shè)置服務(wù)端異常和服務(wù)端失效的時(shí)間，提高使用中的安全性和高效性。如果用戶服務(wù)端超過(guò)異常限制時(shí)間未工作或由于不可

55、預(yù)見(jiàn)的原因非法退出某系統(tǒng)，則視此為異常任務(wù)，在系統(tǒng)管理主界面顯示運(yùn)行狀態(tài)異常，系統(tǒng)會(huì)在到達(dá)服務(wù)端失效時(shí)間時(shí)，自動(dòng)清除異常任務(wù)。 在等待時(shí)間內(nèi)，用戶也可選擇“清除異常任務(wù)”菜單，自行刪除異常任務(wù)。 U8可以手工進(jìn)行異常任務(wù)的清除，還可以自動(dòng)進(jìn)行異常任務(wù)的清除。1434. 維護(hù)上機(jī)日志。由預(yù)置操作員sadmin負(fù)責(zé)。144安全策略管理，由sadmin負(fù)責(zé)。145第二節(jié)基本信息設(shè)置146 賬套主管登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”,打開(kāi)基本信息設(shè)置界面,進(jìn)行“系統(tǒng)啟用”操作，也可以對(duì)建賬時(shí)設(shè)置好的項(xiàng)目“編碼方案”和“數(shù)據(jù)精度”進(jìn)行修改。1.以賬套主管登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”。1472. 展開(kāi)”基礎(chǔ)設(shè)置”中“基本信息”

56、操作菜單。進(jìn)行會(huì)計(jì)期間、系統(tǒng)啟用、編碼方案、數(shù)據(jù)精度等內(nèi)容的操作。1483. 會(huì)計(jì)期間調(diào)整。1494.首先啟用全部子系統(tǒng)，為設(shè)置基礎(chǔ)檔案做好準(zhǔn)備。完成基礎(chǔ)檔案以后，根據(jù)使用需要再關(guān)閉相關(guān)子系統(tǒng)。1505.本賬套子系統(tǒng)操作順序。151展開(kāi)“基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)檔案”菜單。第三節(jié) 基礎(chǔ)檔案設(shè)置1521. 本單位基本信息設(shè)置?？梢詫?duì)單位信息進(jìn)行完善。1532. 部門(mén)檔案設(shè)置。將部門(mén)名稱和對(duì)應(yīng)的編碼輸入數(shù)據(jù)庫(kù)中。1543. 人員類別設(shè)置。1554. 職員檔案設(shè)置。在職員檔案設(shè)置之前應(yīng)該先把部門(mén)檔案設(shè)置完整。1565.供應(yīng)商分類檔案。1576.供應(yīng)商檔案。1587.客戶分類檔案。1598.客戶檔案。輸入客戶常

57、規(guī)信息。160 選擇菜單欄的“銀行”功能輸入客戶的開(kāi)戶銀行信息。161所有客戶檔案。162 9.存貨分類檔案。163 10.計(jì)量單位檔案。選擇計(jì)量單位頁(yè)面菜單項(xiàng)“分組”功能,完成計(jì)量單位分組設(shè)置。164 選擇計(jì)量單位頁(yè)面菜單項(xiàng)“單位”功能,選擇“自然單位”組,完成組內(nèi)無(wú)換算計(jì)量單位設(shè)置。165選擇計(jì)量單位頁(yè)面菜單項(xiàng)“單位”功能,選擇“手表計(jì)量”組,完成該組組內(nèi)主計(jì)量單位設(shè)置。166選擇計(jì)量單位頁(yè)面菜單項(xiàng)“單位”功能,選擇“手表計(jì)量”組，完成該組組內(nèi)其他計(jì)量單位設(shè)置。167設(shè)置完成的計(jì)量單位列表。16811.存貨檔案。輸入存貨檔案基本信息。169輸入存貨檔案成本信息。170完成的存貨檔案列表。1

58、7112. 外幣及匯率設(shè)置。17213. 會(huì)計(jì)科目設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”科目需要登記日記賬,因此選中“日記賬”屬性。173“銀行存款”一級(jí)科目以及下屬的“工行”二級(jí)科目需要登記日記賬,也需要進(jìn)行銀行對(duì)賬,選擇“日記賬”和“銀行賬”屬性。174175“銀行存款中行”科目需要登記日記賬,也需要進(jìn)行銀行對(duì)賬,選擇“日記賬”“銀行賬”屬性。該科目還需要核算外幣,因此選中“外幣核算”(美元)。176“應(yīng)收票據(jù)”科目選擇輔助核算“客戶往來(lái)”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認(rèn)的“應(yīng)收系統(tǒng)”。177“應(yīng)收賬款”科目選擇輔助核算“客戶往來(lái)”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認(rèn)的“應(yīng)收系統(tǒng)”。178“預(yù)付賬款”科目選擇輔助核算“供應(yīng)商往來(lái)”屬性

59、,受控系統(tǒng)選擇默認(rèn)的“應(yīng)付系統(tǒng)”。179“其他應(yīng)收款”科目選擇輔助核算的“個(gè)人往來(lái)”。180“庫(kù)存商品”科目需要進(jìn)行數(shù)量核算,選擇“數(shù)量核算”,計(jì)量單位欄輸入計(jì)量單位“件”，該科目還有自定義項(xiàng)設(shè)置“保管人”、“出廠日期”。181“應(yīng)付票據(jù)”科目選擇輔助核算“供應(yīng)商往來(lái)”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認(rèn)的“應(yīng)付系統(tǒng)”。182“應(yīng)付賬款”科目選擇輔助核算“供應(yīng)商往來(lái)”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認(rèn)的“應(yīng)付系統(tǒng)”。183 “預(yù)收賬款”科目選擇輔助核算“客戶往來(lái)”屬性,受控系統(tǒng)選擇默認(rèn)的“應(yīng)收系統(tǒng)”。184“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目需要進(jìn)行數(shù)量核算,選中“數(shù)量核算”,計(jì)量單位“件”,科目性質(zhì)(余額方向)選擇“收入”。185“

60、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目需要進(jìn)行數(shù)量核算,選中“數(shù)量核算”,計(jì)量單位“件”。需要注意,該科目性質(zhì)(余額方向)要選擇“支出”。186“管理費(fèi)用差旅費(fèi)”科目需要進(jìn)行部門(mén)核算,在輔助核算選項(xiàng)中選中“部門(mén)核算”,該科目性質(zhì)(余額方向)要選擇“支出”。18714.自定義項(xiàng)設(shè)置(以庫(kù)存商品科目為例)。執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案”“其他”“自定義項(xiàng)”“單據(jù)頭”功能。188選擇一個(gè)文本類型項(xiàng)目,輸入項(xiàng)目名稱“保管人”,長(zhǎng)度8,其余按默認(rèn)值。189選擇一個(gè)日期類型項(xiàng)目,輸入項(xiàng)目名稱“出廠日期”。190在“庫(kù)存商品“會(huì)計(jì)科目的修改窗口,勾選需要的自定義項(xiàng)。19115.備查科目設(shè)置。進(jìn)行備查科目設(shè)置，首先需要應(yīng)用基礎(chǔ)檔案中“其他”菜