分子診斷儀器項目運營管理分析

1、泓域咨詢/分子診斷儀器項目運營管理分析分子診斷儀器項目運營管理分析xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113087595 一、 項目概況 PAGEREF _Toc113087595 h 3 HYPERLINK l _Toc113087596 二、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113087596 h 4 HYPERLINK l _Toc113087597 三、 工作研究概述 PAGEREF _Toc113087597 h 5 HYPERLINK l _Toc113087598 四、 工作研究的步驟 PAGEREF _Toc1130875

2、98 h 10 HYPERLINK l _Toc113087599 五、 模特法 PAGEREF _Toc113087599 h 12 HYPERLINK l _Toc113087600 六、 時間研究的基本方法和步驟 PAGEREF _Toc113087600 h 13 HYPERLINK l _Toc113087601 七、 供應鏈績效評價 PAGEREF _Toc113087601 h 16 HYPERLINK l _Toc113087602 八、 管理供應鏈的必要性 PAGEREF _Toc113087602 h 19 HYPERLINK l _Toc113087603 九、 供應鏈管

3、理的概念 PAGEREF _Toc113087603 h 20 HYPERLINK l _Toc113087604 十、 投資計劃 PAGEREF _Toc113087604 h 21 HYPERLINK l _Toc113087605 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113087605 h 23 HYPERLINK l _Toc113087606 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113087606 h 24 HYPERLINK l _Toc113087607 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113087607 h 25 HYPERLINK l _Toc1130876

4、08 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113087608 h 27 HYPERLINK l _Toc113087609 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113087609 h 28 HYPERLINK l _Toc113087610 十一、 進度計劃 PAGEREF _Toc113087610 h 29 HYPERLINK l _Toc113087611 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113087611 h 29 HYPERLINK l _Toc113087612 十二、 經濟收益分析 PAGEREF _Toc113087612 h 30 H

5、YPERLINK l _Toc113087613 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113087613 h 31 HYPERLINK l _Toc113087614 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113087614 h 32 HYPERLINK l _Toc113087615 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113087615 h 34 HYPERLINK l _Toc113087616 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113087616 h 36 HYPERLINK l _Toc113087617 借款還本付息計劃表 PAGER

6、EF _Toc113087617 h 39項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx投資管理公司2、項目性質：擴建3、項目建設地點：xxx（以選址意見書為準）4、項目聯(lián)系人：陳xx（二）項目選址項目選址位于xxx（以選址意見書為準）。（三）項目總投資及資金構成項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資11835.81萬元，其中：建設投資9811.14萬元，占項目總投資的82.89%；建設期利息97.74萬元，占項目總投資的0.83%；流動資金1926.93萬元，占項目總投資的16.28%。（四）項目資本金籌措方案項目總投資11835.81萬元，根據(jù)資金籌措

7、方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）7846.37萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額3989.44萬元。（六）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：21400.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：17280.61萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：3011.37萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：19.16%。5、全部投資回收期（Pt）：5.74年（含建設期12個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：8750.56萬元（產值）。公司基本情況（一）公司簡介未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為

8、目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任，服務全國。公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產品服務、可靠的質量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質產品及服務。（二）核心人員介紹1、陳xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。2、許xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級

9、工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經理、總工程師。3、王xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。4、孫xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。5、丁xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。工作

10、研究概述1、工作研究的基本概念工作研究是指運用系統(tǒng)分析的方法，在現(xiàn)有工作條件下，詳盡地分析某一特定的操作或動作，排除其中不合理、不經濟、混亂的因素，尋求更簡捷、更經濟、更有效的作業(yè)方法，建立工作標準，確定標準作業(yè)時間。工作研究的目標是消除時間、人力、物力、資金等方面的浪費，提高工作效率。提高工作效率的途徑有多種，例如可以通過購買先進設備、提高勞動強度來實現(xiàn)。工作研究則遵循以內涵方式提高效率的原則，在既定的工作條件下，不依靠增加投資，不增加工人勞動強度，只通過重新組合生產要素、優(yōu)化作業(yè)過程、改進操作方法、整頓現(xiàn)場秩序等方法，消除各種浪費，節(jié)約時間和資源，從而提高工作效率、增加效益。同時，由于作業(yè)

11、規(guī)范化、工作標準化，產品質量可以得到提高。因此，工作研究是組織提高工作效率和經濟效益的一個有效方法。工作研究的基本技術是方法研究與時間研究。方法研究是指對現(xiàn)有的作業(yè)方法進行系統(tǒng)分析，從中發(fā)現(xiàn)不合理的因素，并加以改善。時間研究又叫作業(yè)測定，是指對實際完成作業(yè)的時間進行測定，以確定標準作業(yè)時間。工作研究中的方法研究和時間研究是相互關聯(lián)的，方法研究是時間研究的基礎，制定工作標準的前提，而時間研究又是選擇和比較工作方法的依據(jù)。2、工作研究的產生與發(fā)展工作研究發(fā)端于泰勒在鋼鐵廠所開展的搬運生鐵塊試驗與鏟運試驗，以及吉爾布雷斯在建筑行業(yè)所從事的砌磚方法研究。后來，統(tǒng)計學的應用奠定了工作抽樣的基礎。今天，人

12、們越來越重視研究人類工程學和行為科學對減少疲勞、提高效率的影響。（1）泰勒的搬運生鐵塊試驗與鏟運試驗泰勒是工作研究的開拓者。在此之前，工人的工作標準及定額是憑管理者的經驗制定的。泰勒運用了一套科學的方法，對工人的操作過程和操作內容進行精確的研究，設計合理的操作內容和程序，規(guī)定相應的作業(yè)時間標準。這些標準是控制勞動費用的基礎，也是安排生產作業(yè)計劃和確定價格的主要依據(jù)。1）搬運生鐵塊試驗把整個搬運過程分解成一些基本動作，研究這些動作最合理、最省力的方法，進而計算采用正確操作方法所用的時間。2）鏟運試驗在鏟運試驗中，泰勒主要進行了人的負荷和鏟運工具改進方面的研究。清理物料堆的邊緣部分和堆底。同時，還

13、研究了鐵锨的拋送角度和移動距離與鏟運量之間的關系。一段時間后，因為工人采用了合適的鐵锨并運用了科學的作業(yè)方法，其平均鏟運量也有了大幅度的提高。在搬運生鐵塊試驗和鏟運試驗以及其他作業(yè)方法研究的基礎上，結合管理方法的改進，泰勒提出了著名的完成作業(yè)任務的四個準則。按照科學的方法完成每一項作業(yè)，而不是憑經驗；科學地挑選工人，并進行培訓和教育，使之成長成才，而不是由工人自己選擇工作，并且自由行事；與工人密切合作，同時在工資制度上體現(xiàn)按勞取酬；管理者與工人各司其職，而不是把管理方面的職責也推給工人。（2）吉爾布雷斯的砌磚方法研究吉爾布雷斯專注于動作研究，取得了影響久遠的成果，因此被人們尊稱為“動作研究之父

14、”。在建筑行業(yè)，砌磚很常見。多少年來，所使用的工具和原料以及作業(yè)方法，都沒有什么實質性的改進。然而，在看似簡單的作業(yè)背后卻包含著深刻的科學原理。吉爾布雷斯的動作研究最早就是從砌磚作業(yè)開始的。然后，吉爾布雷斯對這些貌似合理的動作進行了仔細分析，發(fā)現(xiàn)有許多地方都可以進行改進。1）探身拿磚。2）灰鏟形狀與大小。應該根據(jù)灰泥的稀稠度，設計灰鏟的形狀和大小，以便每次鏟出的灰泥不多不少，正好夠一次使用，以免太少需要再鏟一次，或太多需要刮掉一些。3）尋找磚的平整面。4）敲擊磚塊。最后，吉爾布雷斯把這些改進方案在工人中進行推廣應用。統(tǒng)計結果表明，工作效率提高了近三倍。當然，工人的工資也有顯著的提高。（3）統(tǒng)計

15、學在工作研究中的應用以及工作研究的新發(fā)展20世紀30年代以后，隨著統(tǒng)計學的廣泛應用，在英國紡織業(yè)首先采用抽樣方法調查設備的利用情況，以后逐步形成了工時抽樣的理論和方法。同一時期，美國的魁克在動作研究的基礎上，提出了對每一個細微動作預先制定標準時間的設想。以后經過許多人長期研究，分別提出了工作因素系統(tǒng)、方法時間測定系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)總稱為預定動作時間系統(tǒng)，簡稱PTS。這些系統(tǒng)的共同特點是廣泛分析各種作業(yè)的共同動作，選定其中最基本的動作，按照動作的距離、負荷重量、難度等因素進行時間測定，并制定出相應的作業(yè)時間標準。這樣，無須經過現(xiàn)場測評，就能事先制定出標準作業(yè)時間。如今，工作研究有了更進一步的發(fā)展，

16、越來越重視人類工程學、行為科學對工作效率的影響。同時，普遍實行了以增加員工工作內容為主要特征的橫向擴大化，以增加員工職責為主要特征的縱向擴大化，強調了團隊作業(yè)的重要性。工作研究的步驟工作研究通常包括以下五個步驟。1、確定研究對象一般應把運營系統(tǒng)中的關鍵環(huán)節(jié)、薄弱環(huán)節(jié)或帶有普遍性的問題確定為工作研究的對象。從實施角度考慮，對容易開展、見效快的環(huán)節(jié)或方面也應作為工作研究的重點。研究對象可以是一個運營系統(tǒng)或者是其中的一部分，如某一職能部門、生產線上的某一車間、工序、某一工作崗位，甚至某一具體作業(yè)、動作等。2、制定研究目標為了便于評價工作研究的效果，在確定了研究對象之后還要制定具體的目標。其中，定量指

17、標有：作業(yè)時間的減少、人員的節(jié)約、物料或能源消耗的降低以及產品質量的提高等。定性指標有：職員工作興趣和積極性的提高，工作環(huán)境與條件的改善，安全性的增加和疲勞的減輕等。3、現(xiàn)行方法寫實現(xiàn)行方法寫實就是真實、全面地將現(xiàn)在采用的工作方法或工作過程如實、詳細地記錄下來?，F(xiàn)行方法寫實的手段眾多，方法各異，如錄音、拍照、攝像，并借助各類專用表格記錄。盡管方法各異，但都是工作研究的基礎，而且記錄的詳盡、正確程度直接影響著下一步，對原始記錄資料所做分析的效果。目前，已有不少規(guī)范的專用圖表工具。借助這些工具，工作研究人員可準確、迅速、方便地記錄所研究對象的真實情況。4、現(xiàn)行方法分析現(xiàn)行方法分析的目的是確定現(xiàn)行工

18、作方法中的每一作業(yè)是否必要，順序是否合理，哪些可以去掉，哪些可以合并，哪些需要改變，需要添加哪些作業(yè)。現(xiàn)行方法分析可以采用簡明有效的“5WIH”分析方法。“5W1H”分析方法是指以尋找減少、合并、調整順序等機會為出發(fā)點，從why、what、how、who，where，when六個方面反復提出有關工作過程是否合適的問題，從而優(yōu)化工作方案的工作研究方法。5、新方法的設計、評價和實施這一步驟是工作研究的核心部分，具體包括新方法的設計、評價和實施三項主要內容。（1）設計新方法。設計新方法多數(shù)情況下不是推倒重來，而是在現(xiàn)有工作方法的基礎上對其進行改進。（2）評價新方法。評價新方法的優(yōu)劣主要從經濟性、安全

19、程度和管理方便程度三個方面考慮。評價指標可以是定量的，也可以是定性的。（3）實施新方法。正如物體要保持其原有慣性一樣，當某種變化不被人了解或理解，而且改變了人們多年的習慣時，就會遇到一定的阻力。所以，工作研究成果的實施往往要比對工作的研究本身困難得多。因此，在實施過程中要認真做好宣傳、培訓、試點和示范工作，切勿急于求成。模特法澳大利亞的G.C.海德長期研究PTS的各種方法，結合人類工程學的知識和技術，于1966年創(chuàng)立了更簡單且精度不低于傳統(tǒng)PTS的新方法，即模特法，也稱為第三代PTS。模特法把動作分為移動、終止、身體和其他4大類計21個動作。每個動作賦予一個時間值，以MOD（合0.129秒）為

20、單位，共有8個時間值，最短的時間值是0MOD，最長的時間值是30MOD。這種方法具有以下三個顯著特點。（1）把手指的動作作為一個單位，其他動作以手指動作的整數(shù)倍來表示。（2）簡單、易用，使用直觀的基本圖形，動作的代表符號中包含著時間值，方便分析動作和計算標準作業(yè)時間。（3）應用廣泛，適用于制造、設計、技術、管理、服務等各領域的動作分析和時間測定。時間研究的基本方法和步驟實施時間研究需按照一定的步驟。一般可分為以下幾個步驟：工作分解；測時；確定樣本數(shù)；制定標準作業(yè)時間。1、工作分解工作分解即把要進行時間研究的工作分解成多個作業(yè)單元或動作單元。在進行工作分解時要堅持以下兩個原則。（1）為了測量作業(yè)

21、單元所需的時間，要求分解成的每一個作業(yè)單元都應有明確的開始和結束標志。（2）一般3秒鐘以內就可完成的動作不宜作為一個單獨的作業(yè)單元。2、測時測時即用秒表或其他工具觀察和測量每一個作業(yè)單元，確定其所用時間。選擇一名訓練有素的人員，測量其在正常發(fā)揮的條件下在各個作業(yè)單元上所花費的時間。常用的測時方法是連續(xù)測時法，即研究人員在每個作業(yè)單元的動作結束時，記下該時刻，然后根據(jù)兩個作業(yè)單元結束時刻的差計算得出第二個作業(yè)單元所花費的時間，以此類推，直至計算出所有工作單元所花費的時間。對于有連續(xù)多個時間較短的作業(yè)單元（0.1分鐘以內）的工作，則可采用循環(huán)測時法，即人為地去掉一個作業(yè)單元后再觀測其時間。按照循環(huán)

22、計算法計算出各作業(yè)單元所耗費的時間。每次記錄時都不記錄所要測量的那個作業(yè)單元，而只記錄其余作業(yè)單元所花費的時間之和。然后從全部工作時間中減去每次所得時間，即得所要觀測的那個作業(yè)單元所花費的時間。3、確定樣本數(shù)確定樣本數(shù)就是根據(jù)經驗公式來確定為了達到所需要的精度，必須重復觀測的次數(shù)。通常情況下，時間研究的期望置信度達到95%，就基本上滿意。如果要達到更高的精度，那么樣本數(shù)會急劇增大。4、制定標準作業(yè)時間即根據(jù)對作業(yè)單元的實測時間來確定研究對象的標準作業(yè)時間。標準作業(yè)時間是一個熟練工人按照標準作業(yè)方法生產單位產品所消耗的時間。為得出研究對象準確的時間標準，還要對有關數(shù)據(jù)進行修正。一般還要考慮在一個

23、工作循環(huán)內各作業(yè)單元平均發(fā)生的頻數(shù)和操作人員的熟練程度。（1）作業(yè)單元發(fā)生的頻數(shù)決定正常時間需要考慮的一個因素是，在一個工作循環(huán)內各作業(yè)單元平均發(fā)生的頻數(shù)F。（2）操作人員的熟練程度所觀察的操作人員在技術熟練程度、工作速度、產品（工作）質量等方面不可能都一樣。因此，需要給出一個修正系數(shù)，對觀測的時間進行修正。修正系數(shù)通常稱為績效評價因子。RF主要依據(jù)經驗得到。對具體工作，可通過對各評定要素的系數(shù)值進行加總得到。將測量值的平均值、發(fā)生頻數(shù)以及績效評價因子三者相乘，即可得出一個作業(yè)單元的正常時間NT，和一個工作循環(huán)所需的正常時間N，（即全部正常時間）。為確定正常作業(yè)時間，還要考慮人的休息時間，以及

24、由于不可避免的延誤所占用的時間。因此需要在全部正常時間的基礎上再加寬放時間。這樣才能得出切合實際的標準作業(yè)時間。供應鏈績效評價（一）供應鏈績效評價的作用供應鏈績效評價就是對供應鏈的運行狀況進行必要的測評，并根據(jù)測評結果對供應鏈的運行績效進行評價，針對所出現(xiàn)的問題提出改進方案，不斷提高績效水平。供應鏈績效評價主要有以下三個方面的作用。（1）掌握整個供應鏈的運行效果。市場競爭早已不僅僅是在企業(yè)之間展開，更多的是，在不同供應鏈之間開展。所以，必須通過績效評價來掌握整個供應鏈的運行狀況，找出供應，鏈運行方面的不足，及時采取措施予以糾正。（2）獎優(yōu)罰劣。通過評價節(jié)點企業(yè)，培植、扶持優(yōu)良企業(yè)，剔除不良企業(yè)

25、。（3）促進節(jié)點企業(yè)之間的合作。以顧客滿意度為出發(fā)點，發(fā)布評價結果，公示產品和服務質量，以此來促進上下游企業(yè)之間的合作。（二）供應鏈績效評價應遵循的原則為客觀地反映供應鏈的運營情況，在評價供應鏈的績效時應堅持以下三個基本原則。（1）評價指標的全局性原則。所設計的評價指標應能反映供應鏈的整體運營狀況、節(jié)點企業(yè)之間的運營關系以及業(yè)務流程的改進。（2）重點突出原則。對關聯(lián)績效指標進行重點分析，把重點放在整個供應鏈的突出問題上。（3）動態(tài)性原則。盡可能地做到對供應鏈進行實時分析與評價，針對所發(fā)現(xiàn)的問題及時采取措施，提高供應鏈的整體效率。（三）供應鏈運營參考模型與績效評價指標供應鏈運營參考模型是由美國供

26、應鏈協(xié)會在總結多數(shù)500強企業(yè)的供應鏈管理實踐和經驗教訓的基礎上提出的，是唯一的供應鏈管理的國際標準。SCOR將組織最高層的四個基本商業(yè)流程（計劃、資源獲取、制造、交付）逐層分解下去，采用流程參考模式，通過分析公司目標和流程現(xiàn)狀，量化作業(yè)績效，對照目標數(shù)據(jù)，尋求改進機會。SCOR6.0版給出了供應鏈績效評價的關鍵指標，共有13個。這些指標反映了供應鏈交貨的可靠性、供應鏈的響應性、供應鏈的柔性、供應鏈的成本和供應鏈的資產管理效率。（四）供應鏈激勵模式激勵是提高供應鏈績效的有效途徑。常用的激勵模式主要有以下六種。1、價格激勵價格激勵就是通過價格調整來調動節(jié)點企業(yè)的積極性。在供應鏈環(huán)境下，節(jié)點企業(yè)在

27、戰(zhàn)略上是相互合作的關系，但是不能忽視各個企業(yè)的自身利益。供應鏈各個企業(yè)間的利益分配主要體現(xiàn)在價格上。但是，價格激勵本身也隱藏著一定的風險。例如，如果制造商在談判中，過分強調價格，往往會選中報價較低的供應商，而將一些整體素質較好的企業(yè)排除在外，導致影響產品質量、交貨期等。2、訂單激勵能夠獲得更多的訂單是一種極大的激勵。制造商總擁有不止一個供應商，制造商能夠給出更多的訂單是對供應商的一種激勵。當然，訂單激勵也存在風險，供應商在接受訂單之前一定要調查和評估制造商的持續(xù)經營能力。如果下游企業(yè)缺乏持續(xù)經營能力，上游企業(yè)盲目接受一時到來的大訂單帶來的可能不是商機，而是風險。3、商譽激勵商譽是企業(yè)極其重要的

28、無形資產。來自供應鏈內合作伙伴的評價和在公眾中的聲譽反映了企業(yè)的社會與經濟地位。聲譽越好，訂單越多，收益越大。4、信息激勵在信息時代，企業(yè)獲得更多的信息意味著企業(yè)擁有更多的資源和機會，企業(yè)因此而獲得激勵。信息激勵雖然是間接的，但其作用不可低估。如果能夠獲得合作企業(yè)的供需信息，就能主動采取措施提供優(yōu)質服務，結果會大大提高合作方的滿意度。5、淘汰“激勵”淘汰“激勵”即淘汰機制，是一種負激勵。優(yōu)勝劣汰是生存的自然法則。為了使供應，鏈的整體競爭力保持在一個較高的水平，必須在供應鏈中建立起對成員企業(yè)的淘汰機制。淘汰機制是供應鏈系統(tǒng)形成的一種危機制度，以讓所有合作者都有一種危機感，防止短期行為，減少供應鏈

29、群體風險。6、共同投資和開發(fā)新產品/新技術共同投資和開發(fā)新產品/新技術也是一種激勵機制。通過共同開發(fā)可以使合作企業(yè)全面掌握新產品的開發(fā)信息，有利于新產品/新技術的推廣和應用。供應鏈管理實施得好的企業(yè)都將供應商、制造商、經銷商甚至用戶整合到產品的研究和開發(fā)中來，按照團隊的工作方式展開全面的合作。管理供應鏈的必要性直到20世紀末，多數(shù)企業(yè)仍然把管理的重點集中在企業(yè)內部。但是，進入21世紀以來，越來越多的企業(yè)開始重視供應鏈的管理。促使企業(yè)重視供應鏈管理的因素很多，歸納起來包括以下兩個方面。（1）全球經濟一體化與外部環(huán)境劇變的要求。進入21世紀以來，全球經濟一體化又出現(xiàn)了新的特征：提供同質產品的競爭者

30、空前增加；外部環(huán)境表現(xiàn)出更多的不確定性，社會、經濟、政治環(huán)境更加多變，顧客在產品品種、質量、交貨期等方面的需求更具不確定性，物資供應也更具不確定性。這一外部環(huán)境變化促使企業(yè)更多地借助其他企業(yè)的資源以達到快速響應市場需求的目的。（2）不斷提高運營水平的要求。產品生命周期加速縮短，產品品種飛速膨脹，交貨期和對服務的要求越來越嚴格等，要求企業(yè)不斷采取新的運營方式，如精益生產、大規(guī)模定制與六西格瑪管理，這些新型運營方式更多地涉及采購、物流配送和庫存控制等，而這些都與上下游企業(yè)發(fā)生著千絲萬縷的聯(lián)系。供應鏈管理的概念隨著顧客需求的多樣化，市場競爭日益激烈，在這一環(huán)境下，要想在物資供應、產品生產、分銷和零售

31、全過程中都能獲得豐厚的利潤基本上不可能了。企業(yè)的唯一出路在于充分發(fā)揮自己的強勢，與上下游企業(yè)聯(lián)合起來。1、供應鏈的定義對于供應鏈，到目前為止，還沒有形成統(tǒng)一的定義。甘尼香和哈里森認為：供應鏈是一種物流分布選擇的網絡工具，它發(fā)揮著獲取原料，把原料轉化成中間產品或最終產品，以及把產品分銷給消費者的功能。馬士華指出：供應鏈是圍繞核心企業(yè)，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產品以及最終產品，最后由銷售網絡把產品送到消費者手中的，將供應商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶整合成一個整體的功能網絡結構模式。美國生產與庫存控制協(xié)會認為：供應鏈是一種全球性的網絡，通過精心設計的信息

32、流、物流和資金流，從原料開始直到把產品和服務交到客戶手中。綜合上述定義，可以認為：供應鏈就是通過物流、資金流和信息流聯(lián)系起來的從供貨商到制造商、分銷商、零售商直至最終用戶的聯(lián)合體。2、供應鏈管理的定義如上所述，為了滿足消費者的需求，通過供應鏈建立了零售商、分銷商、制造商、供應商之間低成本、高效率、多方共贏的業(yè)務聯(lián)系。而供應鏈管理就是對供應鏈中的信息流、物流和資金流實行計劃、組織與控制。投資計劃（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項

33、目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資9811.14萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計8370.75萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費

34、為3800.20萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為4318.25萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為252.30萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1215.79萬元。（五）預備費本期項目預備費為224.60萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用3800.204318.25252.308370.751.1建筑工程費3800.203800.20

35、1.2設備購置費4318.254318.251.3安裝工程費252.30252.302其他費用1215.791215.792.1土地出讓金576.39576.393預備費224.60224.603.1基本預備費109.44109.443.2漲價預備費115.16115.164投資合計9811.14（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款3989.44萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息97.74萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息97.7497.740.001.1.1期初借款余額3989.441.1.2當期借款3

36、989.443989.440.001.1.3當期應計利息97.7497.740.001.1.4期末借款余額3989.443989.441.2其他融資費用1.3小計97.7497.740.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計97.7497.740.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目

37、流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為1926.93萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產9694.4912118.1113733.8616157.481.1應收賬款4362.525453.156180.247270.871.2存貨3393.074241.344806.855655.121.2.1原輔材料1017.921272.401442.061696.541.2.2燃料動力50.9063.6272.1184.831.2.3在產品1560.821951.022211.162601

38、.361.2.4產成品763.44954.301081.541272.401.3現(xiàn)金775.56969.451098.711292.601.4預付賬款1163.341454.181648.071938.902流動負債8538.3310672.9112095.9714230.552.1應付賬款3073.803842.254354.555123.002.2預收賬款5464.536830.667741.429107.553流動資金1156.161445.201637.891926.934流動資金增加1156.16289.04192.69289.045鋪底流動資金2908.343635.434120.

39、154847.24（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資11835.81萬元，其中：建設投資9811.14萬元，占項目總投資的82.89%；建設期利息97.74萬元，占項目總投資的0.83%；流動資金1926.93萬元，占項目總投資的16.28%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資11835.81100.00%1.1建設投資9811.1482.89%1.1.1工程費用8370.7570.72%1.1.1.1建筑工程費3800.2032.11%1.1.1.2設備購置費4318.2536.48%1.1.1.3安裝工程

40、費252.302.13%1.1.2工程建設其他費用1215.7910.27%1.1.2.1土地出讓金576.394.87%1.1.2.2其他前期費用639.405.40%1.2.3預備費224.601.90%1.2.3.1基本預備費109.440.92%1.2.3.2漲價預備費115.160.97%1.2建設期利息97.740.83%1.3流動資金1926.9316.28%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資11835.81萬元，其中申請銀行長期貸款3989.44萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資11835.81100.00%

41、1.1建設投資9811.1482.89%1.2建設期利息97.740.83%1.3流動資金1926.9316.28%2資金籌措11835.81100.00%2.1項目資本金7846.3766.29%2.1.1用于建設投資5821.7049.19%2.1.2用于建設期利息97.740.83%2.1.3用于流動資金1926.9316.28%2.2債務資金3989.4433.71%2.2.1用于建設投資3989.4433.71%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金進度計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作

42、內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權后動工建設。為了確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節(jié)約項目建設時間，根據(jù)該項目的建設和運營特點，項目建設單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設單位要合理安排設計、采購和設備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限

43、度縮短建設周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術交流談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資計劃應比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設單位組建一個投資控制小組，負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進行投資計劃調整，分析原因采取措施，確保該項目建設目標如期完成。經濟收益分析（一）營業(yè)收入估算項目正常經營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入21400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附

44、加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入12840.0016050.0018190.0021400.002增值稅470.08619.50719.12868.542.1銷項稅1669.202086.502364.702782.002.2進項稅1199.121467.001645.581913.463稅金及附加56.4174.3586.29104.233.1城建稅32.9143.3750.3460.803.2教育費附加14.1018.5921.5726.063.3地方教育附加9.4012.3914.3817.37（二）正常經

45、營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=868.54萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用17280.61萬元，其中：可變成本14430.92萬元，固

46、定成本2849.69萬元。正常經營年份項目經營成本16557.94萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費8242.3110302.8911676.6113737.192工資及福利費693.73693.73693.73693.733修理費227.33227.33227.33227.334其他費用1899.691899.691899.691899.694.1其他制造費用131.47131.47131.47131.474.2其他管理費用167.49167.49167.49167.494.3其他營業(yè)費用160

47、0.731600.731600.731600.735經營成本11063.0613123.6414497.3616557.946折舊費515.66515.66515.66515.667攤銷費11.5311.5311.5311.538利息支出195.48195.48195.48195.489總成本費用11785.7313846.3115220.0317280.619.1其中：固定成本2849.692849.692849.692849.699.2可變成本8936.0410996.6212370.3414430.92（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹

48、慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加104.23萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4015.16（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=4015.1625.00%=1003.79（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現(xiàn)利潤總額4015.16萬元，繳納企業(yè)所得稅1003.79萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=4015.16-1003.79=30

49、11.37（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入12840.0016050.0018190.0021400.002稅金及附加56.4174.3586.29104.233總成本費用11785.7313846.3115220.0317280.614利潤總額997.862129.342883.684015.165應納所得稅額997.862129.342883.684015.166所得稅249.47532.34720.921003.797凈利潤748.391597.002162.763011.378期初未分配利潤0.00673.552043.503785.

50、639可供分配的利潤748.392270.554206.266797.0010法定盈余公積金74.84227.06420.63679.7011可供分配的利潤673.552043.503785.636117.3012未分配利潤673.552043.503785.636117.3013息稅前利潤1442.812857.163800.085214.43（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=19.16%。項目投資財務內部收益率19.16%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=3113.36（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值3113.36萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt