ZJMISAPFI財務培訓(純財務中大元通新人培訓)

1、SAP基礎培訓牟寅飛培訓安排財務核算2固定資產3基本概念1資金管理4財務月結/年結5報表6用戶名： FIUSER000-FIUSER020 初始密碼：123456后更改為：654321總體介紹基礎知識介紹登陸界面介紹SU33Deloitte基本概念財務模塊組織機構賬戶類型主數據統(tǒng)馭科目過賬碼憑證類型會計憑證記賬期間FI財務會計模塊 FI-GL 總分類帳FI-AR 應收帳款FI-AP 應付帳款FI-AA 資產會計FI-PCA利潤中心會計財務模塊概述CO管理會計模塊 CO-CCA 成本中心會計CO- IO 內部定單CO-PC 產品成本會計CO-PA 獲利能力分析MM模塊(物料管理)SD模塊(銷售/

2、分銷)資金管理(自開發(fā))CO模塊管理會計AA模塊(資產)AR模塊(應收款)所有的會計帳項都會自動或同步地更新總帳科目余額HR模塊(人力資源)xxAP模塊(應付款)總帳GL總帳與各模塊的集成SAP R/3 系統(tǒng)“組織結構要素”包括：集團（client） 根據各種不同的用途，您可以具有不同client。 ZMI：生產機800 、測試機600 、開發(fā)機100公司代碼（commpany code）：0400成本中心（cost center）利潤中心（profit center）基金中心（funds center）組織結構基本概念 組織結構成本中心：用來歸集期間費用的成本，目前的成本中心設置反映各公司真

3、實的部門 機構設置，需要人工指定。（管理會計）凡是費用類科目必須要歸集到一個成本對象。成本對象包括：成本中心、內部訂單等。利潤中心：對成本承擔責任，同時對收入和利潤承擔責任的組織單元，其設置取決于企業(yè)對內部進行利潤考核、獨立計算盈虧的需要，主要是用于內部績效評估的一個組織單元，可以對應于法人實體的內部核算單位，目前利潤中心設置為需考核的業(yè)務部門，利潤中心可由成本中心主數據中默認帶出，不需要人工干預（管理會計）基金中心：管理預算的組織單元，是預算控制的最小單元，基金中心由成本中心自動推導而來，不需要人工干預（基金管理）基本概念 組織結構帳戶類型 子賬/明細賬 總賬主數據利潤中心A客戶/集團會計科

4、目表（ZJMI）中大利潤中心B元通利潤中心會計組織架構圖示科目表層公司代碼層在公司代碼層創(chuàng)建的科目必須已經存在于科目表層化工利潤中心會計科目維護燃料利潤中心總帳主數據科目代碼科目名稱科目組：不同的科目組可以在公司代碼表即可以設置 不同的內容資產類科目還是損益類科目會計科目表層次的總帳主記錄關鍵字段總帳主數據貨幣稅未清項的管理行項目顯示字段狀態(tài)組貨幣稅未清項的管理行項目顯示字段狀態(tài)組在公司代碼層次的總帳主記錄關鍵字段04000401總帳主數據會計科目體系及編碼規(guī)則 SAP系統(tǒng)中的會計科目體系與目前物產集團的會計科目體系有所不同：不再區(qū)分科目的級次，而是將最底層科目作為一個會計科目來管理，如下表S

5、AP系統(tǒng)科目與原有科目對應關系； 編碼規(guī)則遵循ZJMI ERP 浙江物產新準則實施手冊2008.1.04.doc及 ZJMI ERP 浙江物產新準則科目表.xls中的規(guī)定，采用十位數字編碼； 增加了70000000007999999999部門間往來表外科目，1999開頭的SAP技術科目。原有科目級次科目名稱SAP科目代碼SAP科目名稱11311應收股利1131012 現(xiàn)金股利113101013 交易性金融資產1131010100 應收股利-交易性金融資產113101023 長期股權投資1131010200 應收股利-長期股權投資113101033 可供出售金融資產1131010300 應收股利

6、-可供出售金融資產1131022 其他股利1131020000 應收股利-其他股利示例總帳主數據供應商主數據屏幕格式：1.一般視圖公司名稱地址聯(lián)系人等信息2.財務視圖(公司代碼層)對應統(tǒng)馭科目，排序碼等信息3.采購視圖 訂單貨幣，支付條件 ，基于收貨的發(fā)票校驗等信息通常情況一個供應商等于一 個系統(tǒng)供應商主數據，而對于一次性供應商，可以多個供應商對應一個系統(tǒng)供應商主數據 建 立 修 改 顯 示 帳 目 組 注 明 參 照 資 料 通 用 數 據 采 購 數 據 公 司 代 碼 數 據 帳 目 管 理（ 統(tǒng)馭科目等） 排序碼 通 訊 地 址， 管 理 數 據 ， 銀 行 定 單 貨 幣 國 際 貿

7、易條款 最 小 的 定 單 金 額 采 購 管 理 數 據 可 以 統(tǒng) 一 或 分 開 維 護 應收應付類的帳務處理基礎知識介紹供應商主數據17ZJMI的供應商賬戶組：18ZJMI的客戶賬戶組：20一 般 數 據 地 址 市 場 控 制 數 據 銷 售 運 輸 開 發(fā) 票 業(yè) 務 伙 伴 功 能 公 司 代 碼 數 據 付 款 行 為 帳 戶 管 理 通 訊 方 式 保 險 聯(lián) 系 人 銷 售 區(qū) 域 數 據 客戶數據屏幕格式：1.集團視圖公司名稱地址聯(lián)系人等信息2.財務視圖(公司代碼層)對應統(tǒng)馭科目，排序碼等信息3.銷售視圖 客戶定價過程（含稅/不含稅)，支付條件等通常情況一個客戶等于一 個

8、系統(tǒng)客戶主數據，而對于一次性客戶，可以多個客戶對應一個系統(tǒng)客戶主數據 218,0005,0006,0008,0005,0006,000應收帳款應付帳款資產帳戶客戶供應商 固定資產總賬子賬/明細賬實時錄入，確保一致統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目定義：連接子賬和總賬的特定總賬科目稱為統(tǒng)馭科目，起到實時統(tǒng)一總賬和子賬的作用。特點：統(tǒng)馭科目是不能直接記帳的。統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目固定在子賬科目主數據中，連接完成，開始使用吧GO !ZJMI供應商主記錄統(tǒng)馭科目上線后，供應商主記錄會有數據專員來進行維護，財務用戶需關注統(tǒng)馭科目的信息，目前系統(tǒng)中定義的供應商主數據中可以維護的統(tǒng)馭科目如下：統(tǒng)馭科目科目描述供應商22020101

9、01應付賬款-非關聯(lián)供應商-一般往來供應商2202020101應付賬款-關聯(lián)供應商-一般往來客戶1122010101應收賬款-非關聯(lián)供應商-一般往來客戶1122020101應收賬款-關聯(lián)供應商-一般往來員工類供應商2241010300其他應付款-員工往來集團內部業(yè)務部門供應商 7022020201部門間往來-應付賬款集團內部業(yè)務部門客戶 7011220201部門間往來-應收賬款應收應付類的帳務處理基礎知識介紹統(tǒng)馭科目25特別總帳標識及特別總帳在系統(tǒng)中，我們一般把某個供應商最經常發(fā)生的業(yè)務對應的總帳科目設為它的統(tǒng)馭科目。比如 “應付帳款”，如非特別說明，該供應商的業(yè)務都會自動計入“應付帳款”這個

10、科目里面去。但是除了最經常的業(yè)務以外，還可能有涉及到預付帳款、應付票據等業(yè)務，這里我們用A B C D 等這樣的 特別總帳標志，將此業(yè)務區(qū)分開來。系統(tǒng)中常用的特別總帳標識及特別總帳如下（詳細信息見主數據EXCEL表)：A 預付款類 1123010101 預付款項-非關聯(lián)供應商-預付貨款 1123020101 預付款項-關聯(lián)供應商-預付貨款 1221010302 其他應收款-員工預支 Q 其他應付款 2241010201 其他應付款-單位往來-非關聯(lián)企業(yè) 2241010202 其他應付款-單位往來-關聯(lián)企業(yè) W 應付票據銀行承兌類 2201010100 應付票據-非關聯(lián)供應商-銀行承兌匯票 22

11、01020100 應付票據-關聯(lián)供應商-銀行承兌匯票 7022010100 部門間往來-應付票據-商業(yè)承兌匯票 應收應付類的帳務處理基礎知識介紹特別總賬26ZJMI客戶特別總帳標識及特別總帳系統(tǒng)中常用的特別總帳標識及特別總帳如下（詳細信息見之前發(fā)送的主數據EXCEL表)：A 預收款類 2203010101 預收賬款-非關聯(lián)客戶 2203020101 預收賬款-關聯(lián)客戶 7022030201 部門間往來-預收賬款 T 預收定金 2203010102 預收款項-非關聯(lián)客戶-預收定金 2203020102 預收款項-關聯(lián)客戶-預收定金 W 應收票據銀行承兌類 1121010100 應收票據-非關聯(lián)客

12、戶-銀行承兌匯票 1121020100 應收票據-關聯(lián)客戶-銀行承兌匯票 7011210100 部門間往來-應收票據-銀行承兌匯票應收應付類的帳務處理基礎知識介紹特別總賬2728Deloitte過賬碼 SAP的借和貸借方或貸方賬戶類型ADKMS字段選擇付款交易過賬碼過帳碼 SAP的借和貸類型過帳碼借/貸一般特別總賬D客戶0109借SD客戶1119貸HK供應商2129借SK供應商3139貸HS總賬40借SS總賬50貸HA資產70借SA資產75貸HM物料89借SM物料99貸H憑證類型與編號憑證類型：傳統(tǒng)的會計憑證分五類：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、銀行收入、銀行付款和轉賬憑證SAP中根據不同的業(yè)務將憑證類

13、型細化：總賬轉賬憑證編號：憑證類型類型描述編號范圍AA資產記帳31000000003199999999AF折舊記帳33000000003399999999DA客戶憑證11000000001199999999DG客戶貸項憑證12000000001299999999DR客戶發(fā)票13000000001399999999DZ客戶付款14000000001499999999KA供應商憑證 21000000002199999999KG供應商貸項憑證 22000000002299999999KR供應商發(fā)票 23000000002399999999KZ供應商支付 24000000002499999999SAP

14、系統(tǒng)憑證類型 國內傳統(tǒng)憑證類型 傳統(tǒng)歸檔憑證類型定義銀行收款憑證借方為銀行類科目的憑證銀行付款憑證貸方為銀行類科目的憑證現(xiàn)金收款憑證借方為現(xiàn)金類且貸方不為銀行類科目的憑證現(xiàn)金付款憑證貸方為現(xiàn)金類且借方不為銀行類科目的憑證轉帳憑證以上四種憑證類型以外的憑證憑證類型作用控制此類憑證可以記帳的科目類型確定憑證過賬后的編號范圍。決定憑證抬頭的某些字段是否為必輸。憑證進行沖銷后對應的憑證類型。產生憑證所基于的業(yè)務類型。 SAP系統(tǒng)對已定義的憑證類型分配了憑證編號區(qū)間，同類型的憑證按過賬時間順序編號，這些配置可以在后臺更改； 需要說明的是，目前SAP系統(tǒng)在一個公司代碼范圍內按照后臺配置的規(guī)則，每個憑證類型

15、有自己的流水號，但每個公司代碼在某一個利潤中心下核算時產生的憑證編號不是按憑證類型的流水號，可能會出現(xiàn)跳號； 為了滿足物產集團下屬企業(yè)的對憑證編碼的特定需求， 我們開發(fā)了程序ZFIR0010會計憑證按月重新編號匯總。憑證編號常用憑證類型科目類型憑證類型和描述D客戶DRRVDGDZZA發(fā)票發(fā)票（集成）貸項憑證收款清賬K供應商KRREKGKZZA發(fā)票發(fā)票（集成）貸項憑證付款清賬S總賬SASGKFZA總賬費用費用結算清賬A資產AAAF記賬折舊M物料移動WEWL收貨（集成）發(fā)貨(集成)憑證編號： 88675 日期： 05.06.199X 公司代碼：XXXX 貨幣： $借款貸款股票1000000City

16、 Bank800000Fuji Bank200000總計：10000001000000抬頭行項目會計憑證記帳期間R/3 中的記帳期間變式可控制、打開和關閉過帳期間。R/3 中的過帳期間包括“物料期間”和“會計期間”。 物料期間是控制物料的收貨和發(fā)貨期間。 會計期間是控制財務制作憑證的過帳期間。培訓安排財務核算2固定資產3基本概念1資金管理4財務月結/年結5報表6財務核算憑證錄入憑證修改憑證沖消憑證清帳憑證復核憑證編號憑證打印科目余額查詢科目行項目顯示總帳憑證錄入：FB50應收憑證錄入：FB70應付憑證錄入：FB60資產憑證錄入：F-90一般憑證過帳：F-02憑證錄入憑證錄入手工制作憑證演示憑證

17、錄入反記賬SAP系統(tǒng)中財務憑證生成以后，凡是影響帳簿和報表的字段數據都是不能修改的。如果需要修改，必須把原憑證憑證沖銷以后，重新制作憑證。SAP系統(tǒng)中憑證一旦生成，就不能刪除。憑證修改TCODE：FB02憑證顯示TCODE：FB03憑證修改單一沖銷TCODE：FB08批量沖銷TCODE：F.80沖消憑證的條件：如果被沖銷憑證包含已清帳的行項目，憑證不能直接沖銷。必須對相關清帳憑證進行“重置并沖銷”后方可沖銷。如果屬于集成憑證，由原操作部門（業(yè)務或財務）的專責對該憑證進行沖銷。將為沖銷憑證創(chuàng)建新憑證號碼。憑證沖銷沖銷原因原因代碼注釋文本說明03當前期間的實際回轉 當期紅字沖銷：沖銷的是當期憑證，

18、且生成的沖銷憑證與原始憑證借貸方向一致，但金額的正負相反04關閉期間實際回轉可選會計期紅字沖銷：沖銷的是以前期間憑證，且生成的沖銷憑證與原始憑證借貸方向一致，但金額的正負相反清賬目的： 確保了業(yè)務交易的記錄的完整性； 便于和客戶、供應商對賬； 提高報表運行速度；清賬對象： 凡是未清項管理的科目的憑證行項目都要進行清帳。 未清項管理的科目：統(tǒng)馭科目、短期借款、長期借款總帳行項目TCODE： F-03客戶行項目TCODE： F-32供應商行項目TCODE：F-44清賬SAP標準系統(tǒng)提供了三種清帳方式1.標準清帳： 被清帳行項目的借方金額等于貸方金額。 清帳后，產生一張新的清帳憑證。 清帳憑證的行項

19、目全部為“已清項”。被清帳的行項目全部為“已清項” 。2.部分清帳： 被清帳行項目的借方金額不等于貸方金額。 清帳后，產生一張新的清帳憑證。 清帳憑證中一行為“已清項”，一行為“未清項”。被清帳的行項目，金額小的行項目為“已清項”，金額大的行項目仍然為“未清項”。清賬方式這里所為的“已清項”：是指行項目明細中字段中有“清帳日期”和“清帳憑證”。否則為未清項。3.剩余清帳： 被清帳行項目的借方金額不等于貸方金額。 清帳后，產生一張新的清帳憑證。 清帳憑證中清帳差異金額單獨生成一個行項目為“未清項”，其余行項目為“未清項”。被清帳的行項目全部為“已清項” 。 適用：某個往來單位的往來帳是滾動結帳的

20、。如配供項目。 清賬方式憑證行項目分錄清帳以后，如果要取消清帳，做“重置清帳”操作。清賬憑證重置TCODE：FBRA清賬憑證重置沖銷方式說明重置打開原來的清帳關聯(lián)，并沒有沖銷清帳憑證。重置并沖銷打開原來的清帳關聯(lián)，并沖銷清帳憑證。生成新的沖銷憑證。憑證打印 SAP事務代碼 SAP操作細節(jié) SAP菜單路徑ZFIR0010系統(tǒng)操作演示ZJMI定制-財務-會計憑證會計憑證按月重新編號匯總 SAP事務代碼 SAP操作細節(jié) SAP菜單路徑FAGLB03 / FD10N / FK10N 系統(tǒng)操作演示會計核算-財務會計-總分類帳-賬戶-顯示余額 (新) 科目余額查詢 SAP事務代碼 SAP操作細節(jié) SAP菜

21、單路徑FAGLL03 / FBL5N / FBL1N系統(tǒng)操作演示會計核算-財務會計-總分類帳-賬戶-顯示/更改行項目（新）科目行項目顯示常用報表，結合特制收藏夾以及定制報表培訓安排固定資產3財務核算2基本概念1資金管理4財務月結/年結5報表6固定資產：資產主數據創(chuàng)建過賬折舊轉移清理在建工程：主數據創(chuàng)建過賬在建工程資本化固定資產類的帳務處理情景演示及練習53Deloitte整體結構總賬與子賬的集成固定資產類的帳務處理整體介紹54資產分類一般信息：描述、數量、序列號與時間相關的分配：成本中心折舊計算信息：折舊碼、折舊年限例：創(chuàng)建資產主數據相關日期：資本化日期折舊開始日期報廢日期折舊表折舊范圍號碼范

22、圍資產主數據固定資產類的帳務處理整體介紹55資產模塊組織結構1.資產折舊表：ZJMI 浙江物產集團折舊表管理各類資產折舊和評估2.資產折舊范圍：為不同目的計算資產價值01 帳面折舊-會計準則02 帳面折舊-稅法規(guī)定12 帳面折舊-差異 3.公司代碼：折舊表分配到各家公司解釋信息和與時間有關的數據折舊表資產主記錄折舊范圍 01按會計準則折舊范圍 20按稅法規(guī)定折舊范圍 12帳面折舊-差異固定資產類的帳務處理整體介紹56資產折舊碼目前物產集團采用的折舊碼如下，一般情況下，在建工程類資產使用折舊碼Z000；固定資產類資產使用折舊碼ZLN5（ZLN3）；無形資產類資產使用折舊碼ZLC0；低值易耗品使用

23、使用折舊碼ZLVH（ZLVF）直線次月5%/3%直線本月0%五五攤銷 / 一次性攤銷固定資產類的帳務處理整體介紹57資產購置資產購置有供應商的資產購置直接通過資金購置在系統(tǒng)中用兩種方式進行資產購置的賬務處理方法。練習F-90AS01建主數據測試情景：在7月11日，進行資產購置，之前已建立資產主數據（批量）。利潤中心直接由主數據推導而得。含應付賬款的購置含資金類科目的購置固定資產類的帳務處理整體介紹58資產業(yè)務類型、憑證類型及記賬代碼固定資產類的帳務處理整體介紹59資產瀏覽器固定資產類的帳務處理整體介紹60在建工程資本化例：現(xiàn)公司決定采購一服務器，具體包括主機設備及操作系統(tǒng)，預計總支出為人民幣1

24、,220,000.00元，主機設備占60%、操作系統(tǒng)占40%，經項目立項后，決定使用投資訂單進行預算使用情況的管理與控制預付應付預付清賬內部訂單分配規(guī)則各類花費在建工程固定資產定期結算61在建工程首先建立用于預算控制的投資訂單及其關聯(lián)的在建工程。當需要進行資產購置的預算控制時，輸入內部訂單需要控制的預算金額1,220,000.00元2010年5月2日，根據合同約定，先立即支付40%的合同預付款：472,000.00元2010年5月30日，將內部訂單上已經記入的472,000.00元結算到在建工程B上。2010.06.10，收到供應商發(fā)來的操作系統(tǒng)及發(fā)票；財務人員在系統(tǒng)中建立應付款，金額1,22

25、0,000.00元。2010.06.10，由于之前存在預付款，財務核算人員對已存在的472,000.00元進行預付款清賬。2010.06.30，在建工程完工，結轉置固定 資產。62創(chuàng)建結算規(guī)則 AIAB在建工程結算 AIBU在建工程固定資產在建工程入賬分配規(guī)則63Deloitte輸入內部訂單創(chuàng)建內部訂單（預算）內部訂單結算查看在建工程輸入內部訂單預付款清賬內部訂單最終結算查看固定資產64Deloitte期末記賬：資產月結 7月份資產折舊運行固定資產類的帳務處理整體介紹65資產報表66培訓安排固定資產3財務核算2基本概念1資金管理4財務月結/年結5報表6資金模塊銀行賬戶管理資金調撥授信合同管理擔

26、保合同管理融資管理：借貸款、票據、信用證銀行賬戶管理ZZJ030-創(chuàng)建銀行開戶申請 輸入創(chuàng)建銀行開戶申請相關主要數據 信息錄入完畢后，可進行兩種操作： 保存：該開戶申請以暫存狀態(tài)保存，還可再進行修改，并未進入審批流程 提交：該開戶申請以已提交狀態(tài)保存，不能修改，并進入審批流程69Deloitte銀行賬戶管理ZZJ031-管理銀行開戶申請 可以對銀行開戶申請進行修改和顯示 對于暫存狀態(tài)的銀行開戶申請，可以點擊【提交】提交按鈕，提交本次申請，進入審批流程 對于已審批狀態(tài)的銀行開戶申請，可以點擊【在系統(tǒng)中創(chuàng)建】按鈕，根據開戶申請創(chuàng)建銀行帳戶。創(chuàng)建前，銀行帳戶號碼必須錄入 70Deloitte銀行賬戶

27、管理ZZJ032-審批銀行開戶申請 可以對一條或多條待審批融資計劃銀行開戶申請審批，可以進行審批通過或審批打回 審批打回的申請可以進行修改調整后再次保存提交71Deloitte銀行賬戶管理ZZJ033-開戶銀行信息管理 對于已創(chuàng)建狀態(tài)的銀行開戶申請，可以點擊【銷戶】按鈕，對選定銀行帳戶執(zhí)行銷戶處理，當檢查銀行帳戶對應的科目余額為0后，帳戶處于銷戶狀態(tài)。 對于所有開戶銀行，可以點擊【維護開戶銀行】按鈕，變更開戶銀行信息。 可變更內容包括聯(lián)系人、聯(lián)系電話、區(qū)域代碼。也可以點擊【刪除】按鈕，對尚未創(chuàng)建開戶申請和實際開戶記錄的開戶銀行進行刪除。72Deloitte資金調撥ZZJ050-資金調撥創(chuàng)建 資金調撥單供資金管理人員對各類資金調撥活動進行管理，純財務公司請選擇類型6，跨公司銀行轉帳，管理公司間資金調撥活動ZZJ051-資金調撥修改 可以對已保存的資金調撥單進行修改、刪除、打印、提交、審批、過賬、沖銷ZZJ052-資金調撥顯示73Deloitte授信合同管理ZZJ101-新建授信合同ZZJ