會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)務(wù)教程業(yè)財(cái)一體化視角第11章出納管理

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)信息技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域中的應(yīng)用2第十一章出納管理34第一節(jié) 出納管理相關(guān)的賬務(wù)處理 主要進(jìn)行日常各資金賬戶的收付業(yè)務(wù)登記工作,賬戶資金的收付記錄,可以直接在各資金賬戶下通過(guò)增加的方式形成,也可以接收來(lái)自其他系統(tǒng)(如應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng))的收付單。1. 資金賬戶業(yè)務(wù)：5日收到投資人出資15000元，存入工行存款戶。(1)該業(yè)務(wù)屬于銀行存款收入,點(diǎn)擊銀行日記賬圖標(biāo)，進(jìn)入操作界面。5（2)選擇收款銀行6(3)在銀行存款日記賬界面點(diǎn)擊“添加“功能,輸入收款詳細(xì)內(nèi)容。7(4)收款信息被記錄到銀行存款日記賬中。82.業(yè)務(wù)：開出現(xiàn)金支票從工行賬戶提取2 000元備用（1）在銀行存款日記賬中選擇添加功能，輸

2、入付款詳細(xì)信息9（2）銀行存款日記賬內(nèi)容 （3）該業(yè)務(wù)也涉及庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，所以在庫(kù)存現(xiàn)金日記賬中也要進(jìn)行相應(yīng)的登記（4）業(yè)務(wù)被登記入庫(kù)存現(xiàn)金日記賬3.其他收付業(yè)務(wù)11月8日，采購(gòu)部王一預(yù)借差旅費(fèi)1 000元，以現(xiàn)金付訖。11月13日，開出工行轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費(fèi)2 000元。11月25日，用現(xiàn)金支付車間管理人員差旅費(fèi)1 500元。在銀行存款日記賬和庫(kù)存現(xiàn)金日記賬中輸入其他收付業(yè)務(wù)。135. 與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的收款業(yè)務(wù)(1)執(zhí)行出納管理收支操作,選擇客戶收款中的業(yè)務(wù)收款。14(2)客戶收款單過(guò)濾。15（3）顯示客戶收款列表。16(4)選擇一條或者多條收款記錄,選擇收款賬戶,執(zhí)行收款功能。（5）

3、完成收款提示信息186. 與其他系統(tǒng)有關(guān)的付款業(yè)務(wù)(1)執(zhí)行出納管理收支操作,選擇支付供應(yīng)商中的業(yè)務(wù)付款。19(2)選擇一條或者多條付款記錄,選擇付款賬戶,執(zhí)行付款功能。（3）完成付款提示信息。（4）系統(tǒng)自動(dòng)在銀行存款日記賬中登記收付款業(yè)務(wù)。22注意：（1）在賬務(wù)處理中“日記賬”賬戶內(nèi)添加的收支記錄，可以自動(dòng)傳遞到收支操作中的出納收款/付款列表下。否則不會(huì)有相應(yīng)的記錄。（2）收支操作中的業(yè)務(wù)付款/業(yè)務(wù)收款，通過(guò)支付/收入應(yīng)付付款單/應(yīng)收收款單生成出納日記賬。（3）收支操作中的出納付款/出納收款，根據(jù)出納日記賬生成應(yīng)付付款/應(yīng)收收款單。（4）由于科目受控關(guān)系，應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)的收款/付款單，需要通

4、過(guò)應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)制作憑證。7.出納簽字 出納憑證由于涉及企業(yè)現(xiàn)金的收入與支出，應(yīng)加強(qiáng)管理。出納人員可通過(guò)出納簽字功能對(duì)制單員填制的帶有庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證和出納日記賬的科目和金額是否正確。 （1）點(diǎn)擊日記賬菜單中的“簽字”功能。使用選擇按鈕彈出出納簽字過(guò)濾條件界面，用戶可以重新進(jìn)行出納簽字過(guò)濾條件的設(shè)置。24 （2）點(diǎn)擊工具欄中的“手工簽字”按鈕,可以進(jìn)行手工簽字,手動(dòng)選擇一條出納日記賬與一條總賬憑證,當(dāng)兩者金額一致時(shí)同時(shí)在出納日記賬與總賬憑證已簽字字段下面打上簽字標(biāo)記“”。點(diǎn)擊工具欄中的“自動(dòng)簽字”按鈕,可以彈出自動(dòng)簽字的條件窗口,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)找匹配的出納

5、日記賬與總賬憑證進(jìn)行出納簽字,并且打上簽字標(biāo)記“”,自動(dòng)簽字條件為出納日記賬與總賬憑證的結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、金額是否一致。如果需要取消簽字,選中需要取消簽字的記錄,點(diǎn)擊工具欄中的“取消簽字”,即可取消該記錄的簽字狀態(tài)。25銀行對(duì)賬 在期末,出納有一項(xiàng)很重要的工作,就是銀行對(duì)賬,實(shí)際就是對(duì)銀行存款的清查。通過(guò)將銀行存款日記賬的記錄與銀行對(duì)賬單記錄進(jìn)行逐筆核對(duì),在排除未達(dá)賬項(xiàng)的基礎(chǔ)上查出可能存在的銀行存款記賬錯(cuò)誤。圖為銀行對(duì)賬單實(shí)例。26(1)銀行對(duì)賬單輸入。需要把從銀行獲得的銀行對(duì)賬單輸入到計(jì)算機(jī)中,以便開始對(duì)賬。27(2)選擇對(duì)賬條件。28(3)生成對(duì)賬結(jié)果。29(4)銀行存款余額調(diào)節(jié)表查詢。銀行對(duì)賬完成以后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表,可以查詢利用。30第二節(jié) 出納管理月末處理一、生成資金報(bào)表31第二節(jié) 出納管理月末處理二、日記賬查詢32第二節(jié) 出納管理月末處理三、日記賬匯總33第二節(jié) 出納管理月末處理