中級經(jīng)濟師經(jīng)濟基礎教材重點內(nèi)容整理筆記

1、精心整理重點內(nèi)容整理筆記需求曲線：收入（預算約束線）或偏好變化引起需求的變化，表現(xiàn)為需求曲線的位 移。影響需求變動的主要因素：消費者偏好、互補品價格、消費者收入、預期供給曲線：生產(chǎn)成本會引起供給曲線位移。Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;notforcommercialuse需求價格彈性影響因素：替代品數(shù)量和相近程度、商品重要性、商品用途多少、時 間的長短。供給價格彈性影響因素：時間、生產(chǎn)周期與自然條件、投入品替代性大小和相似程 度基數(shù)效用論，可以直接度量，絕對值，運用邊際效用論來分析Forpersonaluseonlyinstudyandresearc

2、h;notforcommercialuse序數(shù)效用論，偏好次序，相對值，用無差異曲線和預算約束線分析邊際效用遞減規(guī)律，總效用最大值時，邊際效用為 0.無差異曲線：從左向右下傾斜，凸向原點，斜率為負預算線影響因素：（相對價格，收入）相對價格不變，收入改變，預算線平移。收入增加，右移；收入減少，左移 兩種商品價格同比例同方向變化，預算線平移。同比例上升，左移；同比例下降， 右移兩種商品價格和收入都同比例同方向變化，預算線不動消費者效用最大化的均衡條件：商品邊際替代率 =商品的價格之比精心整理精心整理消費者均衡前提：偏好，收入，價格不變收入效應和替代效應與需求曲線關系正常品，替代效應與價格呈反方向，

3、收入效應與價格呈反方向?？傂捶较?，需 求曲線向右下方傾斜低檔品，替代效應與價格呈反方向，收入效應與價格呈同方向，收入效應作用小于 替代效應，從而總效應與價格呈反方向，需求曲線向右下方傾斜，更陡峭。邊際產(chǎn)量等于0時，總產(chǎn)量達到最大值。成本函數(shù)表總成本與產(chǎn)量之間的關系，分短期和長期成本函數(shù)。區(qū)別在于是否有固定成本和可變成本之分。短期總成本分為固定成本（管理人員工資）和可變成本（工人工資）。成本曲線短期總成本曲線：從縱軸一個截點即產(chǎn)量為零時總成本等于固定成本點開始，歲產(chǎn) 量增加逐步上升。開始時遞減增長率上升，產(chǎn)量一定水平后，遞增的增長率上升。短期總固定成本曲線：平行于橫軸的直線總可變成本曲線：產(chǎn)

4、量為0時，總可變成本為0,隨產(chǎn)量增加上升，變動規(guī)律與總成 本曲線相同。平均固定成本曲線：隨產(chǎn)量增加而減少，開始降低幅度很大，以后降低幅度越來越 小。平均可變成本：開始歲產(chǎn)品增加呈降低趨勢，產(chǎn)量達到一定后，又呈上升趨勢。平均總成本曲線：隨產(chǎn)量增加先下降后上升。邊際成本曲線先到達最低點，然后是平均可變成本曲線，再然后是平均總成本曲線。邊際成本曲線：當平均總成本隨產(chǎn)量增加而下降時，邊際成本必定小于平均總成本。當平均總成本上升時，邊際成本必定大于平均總成本。當邊際成本與平均總成本正 精心整理精心整理好相等時，平均總成本處于最低點。完全競爭市場生產(chǎn)者行為行業(yè)需求曲線：向右下傾斜的曲線行業(yè)供給曲線：向右上

5、方傾斜企業(yè)需求曲線：一條平行于橫軸的水平線生產(chǎn)者要素供給曲線：一條水平線企業(yè)收益曲線：完全競爭市場，價格、平均收益和邊際收益都是相等的。企業(yè)平均 收益、邊際收益和需求曲線都在同一條線。企業(yè)產(chǎn)量決策基本原則：邊際成本等于邊際收益，利潤最大。I I企業(yè)供給曲線：邊際成本曲線就是供給曲線完全壟斷市場企業(yè)需求曲線是市場需求曲線，和平均收益曲線完全重合。需求曲線向右下方傾斜, 斜率為負。企業(yè)平均收益等于單位產(chǎn)品價格。邊際收益小于其平均收益，邊際收益曲線位于平 均收益曲線下方，比平均收益曲線陡峭，說明隨著銷售量增加，邊際收益下降比平 均收益更快完全壟斷市場不存在供給曲線。一級價格歧視：每一單位產(chǎn)品都按照消

6、費者愿意支付的最高價格出售，完全價格歧 視。二級價格歧視：批量作價。按不同價格出售不同單位產(chǎn)量，但購買相同數(shù)量的購買 者支付的價格相同。三級價格歧視：在不同需求價格彈性基礎上，將消費者分為不同需求價格彈性的兩 組或者更多組，收取不同價格。精心整理精心整理價格歧視實施基本原則：不同市場上的邊際收益相等并且等于邊際成本。壟斷競爭市場企業(yè)需求曲線與完全壟斷相同，向右下方傾斜壟斷與完全壟斷企業(yè)需求曲線的形狀區(qū)別：1）壟斷企業(yè)需求曲線不是市場需求曲線。 2）比完全壟斷企業(yè)需求曲線有更大的彈性寡頭壟斷價格形成模型：1）協(xié)議價格，生產(chǎn)者與銷售者存在市場份額劃分協(xié)議，共同維持一個協(xié)議價格，使凈收益最大。I I

7、2）價格領袖勞動的邊際效用等于勞動邊際收入與收入的邊際效用的乘積。勞動的供給原則：為獲得最大效用必須滿足 勞動的邊際效用等于閑暇的邊際效 用勞動供給曲線：當工資低收入少時，工資上升，替代效應大于收入效應，勞動供給 增加，供給曲線向上傾斜。當工資提高到一定程度，工資增加的替代效應小于收入 效應，勞動供給減少，勞動供給曲線向后彎曲。土地供給曲線是一條垂直線。資本的供給在短期內(nèi)也是一條垂直線，從長期來看也是一條后彎曲線。當經(jīng)濟處于一般均衡狀態(tài)（瓦爾拉斯均衡狀態(tài)），資源便實現(xiàn)率最優(yōu)配置。帕累托改進：其他人福利水平不下降，通過重新配置資源，使至少有一個人福利水平提高帕累托最優(yōu)狀態(tài)：是不存在帕累托改進的資

8、源配置狀態(tài)。市場失靈原因：壟斷、外部性、公共物品、信息不對稱（對資源配置效率的影響、精心整理精心整理逆向選擇、道德風險）。政府對市場的干預：法律手段限制壟斷，反對不正當競爭消除外部性傳統(tǒng)方法：稅收和補貼、將相關企業(yè)合并使外部性內(nèi)部化。隨產(chǎn)權理論的出現(xiàn)和發(fā)展，明確和界定產(chǎn)權成為消除外部性重要途徑?？扑苟ɡ恚褐?要財產(chǎn)權是明確的，交易成本為零或很小，無論在開始將財產(chǎn)權賦予誰，市場均 衡的最終結(jié)果都是有效率的，可實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)。政府承擔主要提供適應水平的公共物品的職責。解決信息不對稱，對許多產(chǎn)品的說明、質(zhì)量標準和廣告都做出來法律規(guī)定。國內(nèi)生產(chǎn)總值計算方法收入法：GDP=勞動者報酬+固定資產(chǎn)

9、折舊+生產(chǎn)稅凈額+營業(yè)盈余支出法：GDP=最終消費（居民消費+政府購買）+資本形成總額（投資）+凈出口 國內(nèi)生產(chǎn)總值形態(tài).價值形態(tài)，所有常住單位在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務價值超過同期投入 的全部非固定資產(chǎn)貨物和服務價值的差額。.收入形態(tài)，所有常住單位在一定時期內(nèi)創(chuàng)造并分配給常住單位和非常住單位的初 次收入之和。.產(chǎn)品形態(tài)，所有常住單位在一定時期內(nèi)最總使用的貨物和服務價值減去貨物和服 務進口價值。消費理論凱恩斯邊際消費傾向總是小于平均消費傾向.邊際消費傾向遞減規(guī)律。收入增長消費隨之增長，但消費支出在收入中比重不斷減少，儲蓄則越來越多；精心整理精心整理.收入是決定消費的最重要因素；.平均消費

10、傾向隨收入的增加而減少莫迪利安尼消費取決于家庭所處的生命周期階段弗里德曼的持久收入理論 一一消費支出不是根據(jù)當前收入，而是根據(jù)他的持久收入儲蓄函數(shù)：儲蓄與收入間的依存關系消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，二者之和總是等于收入。投資決定因素：實際利率、預期收益率、投資風險等。凱恩斯認為，實際利率越低，投資量越大。投資乘數(shù)為邊際儲蓄乘數(shù)的倒數(shù)?？傂枨笥绊懸蛩兀豪省⒇泿殴┙o量、政府購買、稅收、預期、價格總水平總需求曲線：向右下方傾斜總供給曲線：（長期）是一條垂直于橫軸的直線；（短期）是一條向右上方傾斜的曲線經(jīng)濟增長的決定因素：勞動的投入數(shù)量、資本的投入數(shù)量、勞動生產(chǎn)率、資本的效率經(jīng)濟增長因素分解：兩因素

11、分解法：經(jīng)濟增長率=工作小時數(shù)的增加率+每小時產(chǎn)出的增加率Gq=Gh+Gp三因素分解法：經(jīng)濟增長率=技術進步率+（勞動份額希動增加率）+（資本份額 本增長率）Gy=Ga+oc Gl+ B Gk全因素生產(chǎn)率：Ga=Gy- aCL-pCk經(jīng)濟周期的階段：擴張階段（復蘇階段、繁榮階段），收縮或衰退階段經(jīng)濟波動指標體系一致指標：也叫同步指標，工業(yè)總產(chǎn)值、固定資產(chǎn)投資額和社會消費品零售總額等精心整理精心整理視為一致指標先行指標：也叫領先指標，包括制造業(yè)訂貨單、股票價格指數(shù)和廣義貨幣M2等滯后指標：如庫存、居民消費價格指數(shù)等經(jīng)濟發(fā)展的核心：人民生活水平的持續(xù)提高經(jīng)濟發(fā)展五大發(fā)展理念：創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放

12、、共享價格總水平=貨幣供給數(shù)量 冊幣流通速度+各類商品交易數(shù)量 P=MV/T價格總水平的變動與貨幣供給量、貨幣流通速度的變化成正方向變動，而與總產(chǎn)出的變動呈反方向。價格總水平和總需求呈反方向。長期來看，總供給變動與價格總水平無關，不論價格水平如何變化，總產(chǎn)出不變。失業(yè)類型：自愿失業(yè)（摩擦性失業(yè)，結(jié)構(gòu)性失業(yè)）；非自愿失業(yè)-需求不足型失業(yè)，也 叫周期性失業(yè)。奧肯定律：實際GDP每下降2個百分點，失業(yè)率就上升1個百分點。政府應當把促 進經(jīng)濟增長作為增加就業(yè)或降低失業(yè)的主要途徑。就業(yè)彈性系數(shù)=就業(yè)增長速度 修濟增長速度。就業(yè)彈性的變化決定于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等因菲利普斯曲線：失業(yè)率和價格總水平存在負相關關系。失

13、業(yè)率降低時，通貨膨脹率會趨于上升。反之，下降。簡單菲利普斯曲線：薩繆爾森和索羅20世紀60年代把菲利普斯改成表示通貨膨脹 率與失業(yè)率相互關系的圖形。弗里德曼認為，長期看菲利普曲線是一條和橫軸垂直的直線。國際貿(mào)易理論演變.絕對優(yōu)勢理論：英國亞當斯密.理論認為客國在牛產(chǎn)技術上的絕對差異導致勞動精心整理精心整理生產(chǎn)率和成本的絕對差異，這是國際貿(mào)易和分工的基礎。各國應該集中生產(chǎn)并出 口具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品，進口其不具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品，可以節(jié)約社會資源，提 高生產(chǎn)水平。.比較優(yōu)勢理論：英國大衛(wèi)李嘉圖，認為決定國際貿(mào)易的因素是兩個國家產(chǎn)品的相 對生產(chǎn)成本。只要兩國之間存在生產(chǎn)成本的差異，即使其中一方處于完全

14、劣勢地 位，國際貿(mào)易仍會發(fā)生，貿(mào)易使雙方獲益。.赫克歇爾-俄林（要素稟賦理論）：瑞典赫克歇爾和俄林,各國資源條件不同，也 就是生產(chǎn)要素供給不同，是國際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎。各國應該集中生無型!口能充 分利用本國充裕要素的產(chǎn)品，進口那些需要密集使用本國稀缺要素的產(chǎn)品。I I克魯格曼：規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易理論。生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模大到一定程度才能實現(xiàn)規(guī)模效益。各 國利用規(guī)模經(jīng)濟來生產(chǎn)有限類別的產(chǎn)品。實現(xiàn)國際分工的規(guī)模效益，這是現(xiàn)代國際 貿(mào)易的基礎。政府的進口干預：關稅壁壘；非關稅壁壘（進口配額、自愿出口限制、歧視性公共采購、技術標準和衛(wèi)生檢疫）出口補貼：直接補貼（現(xiàn)金形式彌補出口企業(yè)國際與本國差價）；間接補貼（財政上優(yōu)

15、惠，出口退稅、出口信貸）傾銷類型：.掠奪性傾銷：為在國外排除競爭對手、獲取超額壟斷利潤，短期內(nèi)不合理的低價 銷售，排除后再提價.持續(xù)性傾銷：為長期占領市場，實現(xiàn)利潤最大化，無限期持續(xù)低價出口.隱蔽性傾銷：按國際市場正常價格出售給進口商，但進口商以傾銷性低價拋售，虧損部分出口企業(yè)補償.偶然性傾銷：出口國國內(nèi)存大量剩余產(chǎn)品，為處理而以慶消防栓向國外市場拋售精心整理精心整理公共物品需要顯示政治機制。生產(chǎn)方式：政府生產(chǎn)、合同外包市場機制的基本規(guī)律就是供求規(guī)律 政府經(jīng)濟活動范圍：1.提供公共物品或服務2.矯正外部性3.維持有效競爭4.調(diào)節(jié)收入 分配5.穩(wěn)定經(jīng)濟公共財政基本職能：資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)

16、定和發(fā)展收入分配職能目標：實現(xiàn)公平收入分配。機制和手段：1.明確市場和政府收入分配范圍和界限 2.加強稅收調(diào)節(jié)3.發(fā)揮財政轉(zhuǎn)移 支付4.發(fā)揮公共支出作用經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能目標：實現(xiàn)充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長和國際收支平衡。財政支出規(guī)模增長的理論解釋.瓦格納法則一政府活動擴張法則：因發(fā)展增加了對政府活動的需要， 財政支出不斷 增長。.皮考克和魏斯曼一梯度漸進增長：公共支出正常年份隨稅收收入增長逐漸上升。 當 經(jīng)歷突變，急劇上升。突變結(jié)束，公共支出下降，但不會低于原有水平。.馬斯葛雷夫一經(jīng)濟發(fā)展階段增長理論：財政支出的變化隨不同時期財政支出作用的 變化而變化.鮑莫爾一非均衡增長：分析公共部門平均

17、勞動生產(chǎn)率情況， 對公共財政支出增長原 因做出來解釋.公共選擇學派的解釋：分別從選民、政治家、官僚行為及民主制度的特征，提出了 解釋政府支出規(guī)模新視角中國財政收支矛盾.購買性支出占財政支出比重長期偏大，轉(zhuǎn)移性支出比重較低。.相對于消費性支出，投資性支出比重近年雖下降但扔徘徊在較高水平上 精心整理精心整理.社會性支出比重雖有上升，但仍有待進一步增加數(shù)量，改進質(zhì)量財政支出績效評價原則：3E原則，經(jīng)濟性、效率性、效果性部門預算支出評價目的：合理配置資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范預算資金分配，提高資金使用效益和效率部門預算支出評價原則：統(tǒng)一領導；分類管理；客觀公正；科學規(guī)范部門預算支出評價方法：比較法；因素

18、分析法（分析影響因素）；公眾評價法；成本效益分析法績效評價指標選擇：遵循相關性、可比性、重要性、經(jīng)濟性財政收入：稅收、社會繳款、贈與收入、其他收入I I財政收入衡量口徑最小口徑：稅收小口徑：除稅收外，還包含納入公共財政預算的非稅收入，不含政府債務收入中口徑：公共財政預算收入加社會保障繳費收入大口徑：全部政府收入稅收特制：強制性、無償性（本質(zhì)）、固定性現(xiàn)代稅制下主要的課稅對象有所得、消費、財富。稅率是稅收制度的中心環(huán)節(jié)。中央地方共享稅：增值稅、資源稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、證券交易印花稅拉弗曲線是對稅率與稅收收入或經(jīng)濟增長之間關系的形象描述稅負轉(zhuǎn)嫁消轉(zhuǎn)：納稅人降低征稅物品成本的辦法使稅負從新增

19、利潤中得到抵補。改善經(jīng)營管理、提高生產(chǎn)率降低成本，增加利潤來抵消稅負。旁轉(zhuǎn)：側(cè)轉(zhuǎn)，納稅人將稅負轉(zhuǎn)嫁給購買者或供應者義務的其他人負擔精心整理精心整理稅收資本化：資本還原，未來應交繳納稅款，從購入價格中預扣，向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn) 要素出售者，土地交易的課稅。稅負轉(zhuǎn)嫁影響因素.應稅商品供給與需求的彈性：是決定的關鍵因素。需求彈性大，供給彈性小，納 稅人自己承擔稅負；需求彈性小，供給彈性大，主要由其他人承擔稅負。.課稅范圍大?。赫n稅范圍越 廣泛，越不容易對商品的購買者 產(chǎn)生替代效應，使需 求缺乏彈性，課稅商品價格的提高變得容易， 稅負容易轉(zhuǎn)嫁；課稅范圍越狹窄， 容易對商品購買者產(chǎn)生替代效應，使需求具有彈性，

20、商品價格很難提高，稅負難以轉(zhuǎn)嫁。國債發(fā)行方式：公募招標、承購包銷、直接發(fā)售、隨買方式政府預算是國家和政府意志的體現(xiàn)，是重要的法律性文件，屬于年度立法。政府預算原則：完整性、統(tǒng)一性、可靠性、合法性、公開性、年度性政府預算制度是財政制度的核心。2011年1月1日教育收費作為本部門的事業(yè)收入，納入財政專戶管理。中央部門預 算外收入全部上繳中央國庫預算編制制度包括：建立部門預算制度，將預算外資金納入預算管理全國人民代表大會常務委員會的預算管理職權：監(jiān)督中央和地方預算的執(zhí)行，審查和批準中央預算的調(diào)整方案，審查和批準中央決算；政府間事權及支出責任的劃分原則：受益原則、效率原則、區(qū)域原則、技術原則政府間財政

21、收入的劃分原則：集權原則、效率原則、恰當原則、收益與負擔對等原 則財政管理體制兩種模式：1.財政聯(lián)邦式2.財政單一制 1994年開始實行分稅制財政管理體制 精心整理精心整理分稅制財政管理體制的收入劃分:.中央稅：關稅，海關代征消費稅和增值稅，消費稅，各銀行總行、保險公司總公 司集中交納的收入（包括營業(yè)稅、利潤和城市維護建設稅），未納入共享范圍的中 央企業(yè)所得稅、中央企業(yè)上繳的利潤等。.中央地方共享收入：增值稅（中央 75%,地方25%）;納入共享范圍的企業(yè)所得 稅和個人所得稅（中央 60%,地方40%）;資源稅按不同資源品種劃分，海洋石油資源稅為中央收入，其余資源稅為地方收入；證券交易印花稅（

22、中央97%,北京、上海、深圳分享3%）.地方收入：營業(yè)稅（不含銀行，保險公司交納的營業(yè)稅），地方企業(yè)上繳利潤，城 鎮(zhèn)土地使用稅，城市維護建設稅（不含銀行，保險公司交納），房產(chǎn)稅，車船稅，印花稅（不含證券交易印花稅），耕地占用稅，契稅，煙葉稅，土地增值稅，國有 土地有償使用收入分稅制財政管理主要成效：1）建立了財政收入穩(wěn)定增長機制 2）增加了中央政府宏觀調(diào)控能力 3）促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置財政政策工具：預算、稅收、公債、公共支出、政府投資、補貼財政政策乘數(shù)：稅收乘數(shù)、財政購買支出乘數(shù)、平衡預算乘數(shù)貨幣需求傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說：費雪現(xiàn)金交易數(shù)量說：MV=PT,只要貨幣量發(fā)生變化，馬上會反映到物價

23、上來，引起物價變動劍橋?qū)W派的現(xiàn)金余額數(shù)量說：庇古認為，貨幣的價值由貨幣供求的數(shù)量關系決定凱恩斯貨幣需求理論（流動性偏好輪）：動機（交易動機；預防動機；投機動機）。 精心整理精心整理流動性陷阱：利率降到某一低點，貨幣需求無線增大，無人愿意持有債券，都愿意持有貨幣，流動性偏好具有絕對性。弗里德曼現(xiàn)代貨幣數(shù)量說：影響人們持有實際貨幣的三個因素：1.財富總額一一“恒久性收入”，現(xiàn)在與過去的收入加權計算的收入；恒久性收入越高，所需貨幣越多；人力財富比例越高，所需準備的貨幣就越多。2.各種資產(chǎn)的預期收益率 3.其他隨機因素貨幣供給層次的劃分（依據(jù)資產(chǎn)的流動性）M0=流通中的貨幣M1=M0+單位活期存款，即

24、狹義貨幣供應量I IM2=M1+單位定期存款+個人存款+其他存款（財政存款除外）商業(yè)銀行的擴張信用、創(chuàng)造派生存款機制三類因素制約：1.受到繳存中央銀行存款準備金的限制。2.提取現(xiàn)金數(shù)量的限制。3.企事業(yè)單位及社會公眾交付稅款的限制貨幣供應量M=BXK, B基礎貨幣，K貨幣乘數(shù)?；A貨幣：中央銀行發(fā)行的貨幣和 商業(yè)銀行在中央銀行的存款通貨膨脹類型按成因劃分：需求拉上型（自發(fā)性；誘發(fā)性；支持性）；成本推進型（工會推進的工 資推進；壟斷企業(yè)推動的利潤推進）；輸入型（進口商品價格上升、費用增加使物價 總水平上漲）按表現(xiàn)形式劃分：結(jié)構(gòu)型；公開型（物價隨貨幣數(shù)量變動而自發(fā)波動，開放性通貨膨脹）；抑制型（隱

25、蔽性通貨膨脹，物價管制，持貨幣待購使貨幣流通速度減慢）通貨膨脹直接原因：多度的現(xiàn)金發(fā)行以及過度的信用供給主要原因：財政原因（發(fā)生財政赤字或推行赤字政策）；信貸因（信用膨脹/銀行信用 精心整理精心整理提供的貨幣量超過客觀需求）其他原因：投資規(guī)模過大，國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)比例失衡，國際收支長期順差等。通貨膨脹治理緊縮的需求政策：1.緊縮性財政政策：減少政府支出；增加稅收；發(fā)行公債 2.緊縮貨幣政策:提高法定準備金率；提高再貼現(xiàn)率；通過公開市場出售有價證券積極的供給政策：減稅；消減社會福利開支；適當增加貨幣供給發(fā)展生產(chǎn)和精簡規(guī)章制度貨幣政策目標：穩(wěn)定物價，經(jīng)濟增長，充分就業(yè)，平衡國際收支一般性貨幣政策工具：

26、法定存款準備金率、再貼現(xiàn)、公開市場操作選擇性貨幣政策：消費者信用控制、證券市場信用控制、優(yōu)惠利率、預繳進口保證金等。直接信用控制：中央銀行以行政命令直接對金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行的信用活動進行控制。利率最高限、信用配額、流動比率和直接干預等。貨幣政策中介目標 一一變量指標：利率、貨幣供應量、超額準備金或基礎貨幣、通貨膨脹貨幣政策傳導效率取決于：1）對貨幣政策變動夠靈敏反應的經(jīng)濟主體；2）較為發(fā)達白金融市場3）較高程度的利率匯率市場化商業(yè)銀行職能：信用中介（最基本職能）、支付中介、信用創(chuàng)造商業(yè)銀行主要業(yè)務：負債業(yè)務（商業(yè)銀行資金來源 一自有資金、吸收存款，借款業(yè)務）；資產(chǎn)業(yè)務（獲得收益：票據(jù)貼現(xiàn)、

27、貸款業(yè)務、投資業(yè)務）中間業(yè)務（無風險業(yè)務：結(jié)算業(yè)務，信托業(yè)務，租賃業(yè)務，代理業(yè)務，咨詢業(yè)務）精心整理精心整理商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則：盈利性、流動性、安全性金融市場效率，指金融市場實現(xiàn)金融資源優(yōu)化配置功能的程度。包含兩方面內(nèi)容：金融市場1.以最低交易成本為資金需求者提供金融資源的能力。2.資金需求者使用金融資源向社會提供有效產(chǎn)出的能力貨幣市場范圍：同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、債券市場資本市場范圍：股票市場、投資基金市場、金融期貨市場金融風險基本特征：不確定性、相關性、高杠桿性、傳染性金融危機類型：債務危機、貨幣危機、流動性危機、綜合性金融危機債務危機（支付能力危機）：1）出口萎縮，外匯源于外債2）國際

28、債務條件對債務國不利 3）缺乏外債管理經(jīng)驗, 創(chuàng)匯能力低次貸危機：債務危機、流動性危機、信用危機金融監(jiān)管首先監(jiān)管銀行的原因：銀行提供的期限轉(zhuǎn)換功能，儲蓄 一投資銀行是整個支付體系的重要組成部分，作為票據(jù)的清算者，降低了交易的費用銀行的信用創(chuàng)造和流動性創(chuàng)造功能1988年巴塞爾報告確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。資本組成：核心資本（至少50%,實收股本和公開儲備）和附屬資本。資本標準：從事國際業(yè)務的銀行資本充足率不得低于 8%,核心資本比率不得低于4%。2003年新巴塞爾協(xié)議：1）最低資本要求2）監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查3）市場約束。精心整理精心整理金融監(jiān)管當局主要職責：1）2010年巴塞爾協(xié)議II

29、I:1）強化資本充足率監(jiān)管標準：普通股充足率最低 4.5%, 一級資本最低6%,總資本最低8%匯率制度影響因素：經(jīng)濟開放度；經(jīng)濟規(guī)模；國內(nèi)金融市場發(fā)達程度及其與國際金融市場一體程度；進出口貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)和地域分布；相對的通貨膨脹率1994年1月1日，人民幣官方匯率與市場匯率并軌，實行以市場供求為基礎的、單 一的、有管理的浮動匯率制。2005年7月21日，在主動性、可控性、漸進性原則指導下，實行供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。國際儲備類型：貨幣性黃金、外匯儲備、IMF的儲備頭寸、特別提款權國際貨幣基金組織資金來源：成員國份額（特別提款權或主要國際貨幣，其余 75%以本幣繳

30、納），借款世界銀行資金來源：1）銀行股份2）借款（直接向成員國發(fā)行中短期債券及在國際資本市場發(fā)行中長期債券）3）轉(zhuǎn)讓債權4）業(yè)務凈收益國際清算銀行以股份公司形式建立。為會員國央行管理國際儲備資產(chǎn)、開辦多種銀行業(yè)務。統(tǒng)計學分支：描述統(tǒng)計、推斷統(tǒng)計（參數(shù)估計、假設檢驗）變量：定量變量，定性變量（分類變量、順序變量）數(shù)據(jù)（分類數(shù)據(jù)、順序數(shù)據(jù)）來源:1.收集方法不同：觀測數(shù)據(jù)、實驗數(shù)據(jù)；2.從使用者 角度：一手數(shù)據(jù)、二手數(shù)據(jù)統(tǒng)計調(diào)查方式：統(tǒng)計報表、普查、抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查抽樣調(diào)查特點：經(jīng)濟性、時效性強、適應面廣、準確性高精心整理精心整理重點調(diào)查特點：適用范圍廣，投入少，速度快， 不能推斷總體

31、典型調(diào)查：靈活機動、通過少數(shù)典型單位可取得深入詳實的統(tǒng)計資料，須結(jié)合其他調(diào)查，不能推斷總體。均值：用于數(shù)值型，不用于分類和順序數(shù)據(jù)。容易受極端值影響，使均值對數(shù)據(jù)組 代表性減弱。適于定量變量。中位數(shù)：用于數(shù)值型，順序數(shù)據(jù)，不用于分類數(shù)據(jù)。不受極端值影響，尤其適于收 入這類偏斜分布的數(shù)值數(shù)據(jù)。適于順序變量和定量變量，不適于分類變量。穩(wěn)定性 差于均值，優(yōu)于眾數(shù)。眾數(shù)：用于描述分類和順序數(shù)據(jù)，不用于定量數(shù)據(jù)。不適用定量變量，適用分類和順序變量。離散程度的測度：方差、標準差、離散系數(shù)方差：是數(shù)據(jù)組中各數(shù)值與其均值離差平方的平均數(shù)。方差越小，均值的代表性越好。只用于數(shù)值型數(shù)據(jù)。標準差：是方差的平方根。只

32、用于數(shù)值型數(shù)據(jù)。對極端值敏感。離散系數(shù)：變異系數(shù)或標準差系數(shù)，即標準差與均值的比值，主要用于不同類別數(shù) 據(jù)離散程度的比較。偏態(tài)系數(shù)=0,說明數(shù)據(jù)的分布是對稱的；偏態(tài)系數(shù)為正值，分布為右偏。0和0.5之間，輕度右偏；0.5和1之間，中度右偏； 大于1,嚴重右偏。偏態(tài)系數(shù)為負值，分布為左偏偏態(tài)系數(shù)絕對值越大，數(shù)據(jù)分布的偏斜程度越大。標準分數(shù)：也稱為Z分數(shù)，是統(tǒng)計上常用的一種標準化方法。平均數(shù)為 0,標準差為1。精心整理精心整理標準分數(shù)計算方法：用數(shù)值減去均值所得的差除以標準差。對于服從對稱的鐘形分布的標準分數(shù)，68%的標準分數(shù)在卜1,+1, 95%的標準分數(shù)在 -2,+2, 99%在-3,+3Pe

33、arson相關系數(shù)（r）,只用于線性相關關系的判斷。0r wj變量X和Y正相關；-1 w r須相關；r=1,完全正線性相關；r=-1完全負線 性相關；r=0不存在線性相關|r| n四曖相關；0.5 w|r|。由度相關；0.3W|r|0.5度相關；|r|0.3相關程度極弱， 可視為無線性相關常用的總體參數(shù)：總體總量、總體均值、總體比例、樣本方差樣本統(tǒng)計量（估計量）：樣本均值、樣本比例、樣本方差非概率抽樣（非隨機抽樣）：判斷抽樣、方便抽樣、自愿樣本、配額抽樣 調(diào)查誤差：抽樣誤差；非抽樣誤差（抽樣框誤差、無回答誤差、計量誤差） 基本概率抽樣方法：簡單隨機抽樣、分層抽樣、系統(tǒng)抽樣、整群抽樣、多階段抽樣

34、 樣本性的影響因素：調(diào)查精度、總體離散程度、總體規(guī)模、無回答情況、經(jīng)費的制 約一元線性回歸模型：Y=B 0+ B 1X+&誤差項是個隨機變量，表示除X和Y的線性關 系之外的隨機因素對Y的影響。一元線性回歸方程：E（Y尸B 0+ B 1X方程圖示是一條直線，B誕回歸直線的截距，B 1 是回歸直線的斜率，表示 X每變動一個單位時，E（Y）的變動量回歸系數(shù)的估計方法是最小二乘法 一一使得因變量的觀測值與估計值之間的離差平 方和最小。擬合效果分析：決定系數(shù)，也稱為 R2,可以測度回歸直線對樣本數(shù)據(jù)的擬合程度。決定系數(shù)越高，模型的擬合效果越好，即模型解釋因變量的能力越強。精心整理精心整理R2=1,說明回

35、歸直線可以解釋因變量的所有變化。R2=0,回歸直線無法解釋因變量的變化，因變量的變化與自變量無關?，F(xiàn)實中R2大都落在0和1之間，越接近1,回歸直線擬合效果越好；越接近 0,效果越差時間序列的速度分析時間序列的水平分析：發(fā)展水平、平均發(fā)展水平、增長量、平均增長量。時間序列的速度分析：發(fā)展速度、平均發(fā)展速度、增長速度、平均增長速度平均發(fā)展速度原理是：一定時期內(nèi)現(xiàn)象發(fā)展的總速度等于各期環(huán)比發(fā)展速度的連乘積。平均增長速度：反映現(xiàn)象在一定時期內(nèi)逐期增長（降低）變化的一般程度。平均增長速度=平均發(fā)展速度-1當時間序列中的指標值出現(xiàn) 0或負數(shù)時，不宜計算速度。速度指標數(shù)值與基數(shù)的大小有密切關系。增長1%的絕

36、對值=逐期增長量/環(huán)比增長速度平滑預測法：移動平均法、指數(shù)平滑法指數(shù)平滑法：Ft+i=%Yt+（1+ 0c ）F 0a 1會計分類：財務會計，管理會計（預測分析、決策分析、全面預算、成本控制和責任會計）會計基本職能：核算職能（最基本職能，完整性、連續(xù)性、系統(tǒng)性），監(jiān)督職能會計對象：資金的投入、資金的循環(huán)與周轉(zhuǎn)、資金的退出會計要素反映企業(yè)財務狀況:資產(chǎn)、負債、所有者權益資產(chǎn)：企業(yè)過去的交易或者事項形成的并由企業(yè) 擁有或控制的，能以貨幣計量，預 精心整理精心整理期給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。負債：過去的交易、事項形成的，預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)時義務。所有者權益：股東權益或凈資產(chǎn)，指企業(yè)資產(chǎn)扣

37、除負債后有所有者享有的剩余收益。包括：實收資本或股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。反映企業(yè)經(jīng)營成果:收入、費用、利潤收入包括營業(yè)收入、投資收益和營業(yè)外收入。狹義的費用指營業(yè)費用，廣義的費用包括投資損失、營業(yè)外支出和所得稅費用。會計等式：資產(chǎn)=權益=債權人權益+所有者權益=負債+所有者權益會計計量基本原則：權責發(fā)生制、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則我國企業(yè)會計準則規(guī)定，企業(yè)會計的確認、計量和報告以權責發(fā)生制為基礎。行政事業(yè)單位采用收付實現(xiàn)制。會計核算基本前提：會計主體（空間范圍，特定單位）、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量會計信息質(zhì)量要求：可靠性、相關性、清晰性、可比性、

38、實質(zhì)重于形式、重要性、謹慎性、及時性會計計量由計量單位和計量屬性構(gòu)成。計量屬性包括：歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價值。會計記錄方法：設置賬戶、復式記賬、填制和審核憑證、登記賬簿（序時、分類、備查賬簿）設置賬戶：資產(chǎn)、成本、費用類賬戶，借方登記增加額、貸方登記減少額:負債、所有者權益、收入類賬戶，借方登記減少額、貸方登記增加額精心整理精心整理復式記賬：借貸記賬法（最廣泛）、收付記賬法、增減記賬費借貸記賬法試算平衡： 發(fā)生額試算平衡：全部賬戶本期借方發(fā)生額合計 =全部賬戶本期貸方發(fā)生額合計余額試算平衡：全部賬戶的借方期初（末）余額合計 =全部賬戶的貸方期初（末）余 額合計財務處理程序

39、基本模式：原始憑證 一記賬憑證一會計賬簿一會計報表事業(yè)單位會計制度規(guī)定，會計報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出表和財政補助收入支出表。根據(jù)企業(yè)會計準則，會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益（或股東權益）變動表及附注。資產(chǎn)負債表是月度報表，反映企業(yè)靜態(tài)財務狀況資產(chǎn) =負債+所有者權益流動資產(chǎn)排列：貨幣資金、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨和 待攤費用等。長期資產(chǎn)排列：長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等。流動負債排列：短期借款、應收票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應付利潤、應交稅金、其他應付款、預提費用和一年內(nèi)到期的 長期負債。長

40、期負債排列：長期借款、應付債券、長期應付款和專項應付款等。所有者權益排列：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤利潤表（經(jīng)營成果，月報表）。利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+補貼收入+營業(yè)外收支（+,-）凈利潤=利潤總額-所得稅精心整理精心整理現(xiàn)金流量表（年度報表，由報表正表和補充資料兩部分組成）現(xiàn)金流量分類：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量、籌資活動現(xiàn)金流量財務報表分析內(nèi)容：1.分析企業(yè)償債能力2.評價企業(yè)資產(chǎn)的營運能力3.評價企業(yè)的盈 利能力財務報表分析的基本方法：比率分析法：相關比率、結(jié)構(gòu)比例、效率比率比較分析法：最基本的分析方法。（對象不同：絕對數(shù)比較分析；絕對數(shù)增減變動分 析；百分比

41、增減變動分析）（標準不同：實際指標同計劃指標比較； 本期指標與上期指標；本企業(yè)指標彤國內(nèi)外先進企業(yè)）I I趨勢分析法：將兩期或多期的相同指標或比率進行定基對比和環(huán)比對比，得出增減變動方向、數(shù)額和幅度，揭示 編制絕對數(shù)趨勢會計報表；相對數(shù)趨勢會計報表財務報表分析的基本指標：償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析償債能力分析主要指標：流動比率，流動資產(chǎn)+流動負債，2:1左右為宜速動比率，酸性試驗比率，指速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)減去存貨后的金額）同流動負債 的比率，反映企業(yè)短期內(nèi)可變現(xiàn)資產(chǎn)償還短期內(nèi)到期賬務的能力。1:1左右為宜?，F(xiàn)金比率，現(xiàn)金+流動負債，企業(yè)即刻變現(xiàn)能力。資產(chǎn)負債率，（負債總額+資產(chǎn)總

42、額）X100%,用來衡量企業(yè)利用債權人提供資金進 行經(jīng)營活動的能力產(chǎn)權比率，（負債總額+所有者權益總額）乂 100%已獲利息倍數(shù)，指企業(yè) 息稅前利潤與利息費用 等比率，反映企業(yè)用經(jīng)營所得支付債 精心整理精心整理=（利潤總額務利息的能力，衡量盈利能力對債務償付的保證程度+利息費用）+利息費用營運能力分析指標：應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率盈利能力分析指標：營業(yè)利潤率、主營業(yè)務凈利潤率、資本收益率、凈資產(chǎn)收益率（凈利潤+所有者權益平均余額）、資產(chǎn)凈利潤（用于衡量運用資產(chǎn)創(chuàng)造利潤的能力）、普通股每股收事業(yè)單位按規(guī)定提取或者設置的具有專門用途的凈資產(chǎn)，包括修購基金、職工福利基

43、金等。I I行政單位凈資產(chǎn)：結(jié)轉(zhuǎn)資金，結(jié)余資金事業(yè)單位凈資產(chǎn)：事業(yè)基金、非流動資產(chǎn)基金、專用基金、財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、非財政補助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余國庫單一賬戶：記錄核算反映財政預算資金和納入預算管理的政府性基金的收入和支出。行政單位財務會計報告：反映行政單位財務狀況和預算執(zhí)行結(jié)果的書面文件，包括財務報表和財務情況說明書。財務報表：資產(chǎn)負債表、收入支出表、支出明細表、財政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報表等主表及附表。財務分析指標有：支出增長率、當年預算支出完成情況、人均開支、項目/人員/公用支出占總支出的比率、人均辦公面積、人車比例等。行政單位資產(chǎn)負債表會計等式：資產(chǎn)+支出=負債+凈資產(chǎn)+收入事業(yè)單位財

44、務會計報告：精心整理反映事業(yè)單位某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的事業(yè)成果、預算執(zhí)行等文件。含財務報表和其他資料。財務報表：會計報表及其附注構(gòu)成。（資產(chǎn)負債表、收入支出表或收入費用表、財政補助收入支出表）財務分析指標：預算收入和支出完成率，人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率、人均基本支出、資產(chǎn)負債率物權基本原則：物權法定原則、一物一權原則、物權公示原則所有權法律特征：獨占性、全面性、單一性、存續(xù)性、彈力性所有權按份共有，共同共有的區(qū)別：成立原因不同；權利的享有不同；對共有物的管理不同；對第三人行使權力的不同。用益物權種類：土地承包經(jīng)營權、建設用地使用權、宅基地使用權、海域使用權、地役權、國

45、家集體自然資源使用權、典權、探礦權、采礦權、取水權、漁業(yè)養(yǎng)殖捕撈權等。用益物權法律特征：1）具有獨立性的他物權2）有限制物權3）具有使用的目的4）標的物主要是不動產(chǎn)地役權：按照合同約定利用他人的不動產(chǎn)，以提高自己不動產(chǎn)效益的權利。擔保物權法律特征：價值權性、法定性、從屬性、不可分性和物上代位性。主要的擔保物權：抵押權、質(zhì)權、留置權需要進行抵押登記的財產(chǎn)：1）建筑物和其他土地附著物2）建設用地使用權3）以招標、拍賣荒地等土地承包經(jīng)營權4）正在建造的建筑物禁止抵押的財產(chǎn)：1） 土地所有權2）耕地、宅基地、自留山、自留山等集體所有的土地所有權，法律精心整理精心整理規(guī)定可以抵押的除外3）學校、幼兒園、

46、醫(yī)院等公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施 4）所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)5）倍查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)6）法律、行政法規(guī)規(guī)定的不得抵押的其他財產(chǎn)。留置權只發(fā)生在特定的合同關系中，如保管合同、加工承攬合同等。有效要約滿足條件：1）必須是特定人的意思表示2）以訂立合同為目的3）向要約人希望與其締結(jié)合同的相對人發(fā)出的意思表示4）內(nèi)容必須具體確定要約邀請形式：寄送價目表、拍賣公告、招標公告、招股說明書和商業(yè)廣告I I同時履行抗辯權：當事人沒有約定先后履行順序時，一方在雙方未進行對帶給予之前，有拒絕履行自己義務權利。不安抗辯權：先給付義務的當事人在有證據(jù)證明后

47、給付人具有喪失或者可能喪失履行債務能力的情況時，可以中止自己先給服義務履行。先履行抗辯權：履行義務順序在先的一方當事人沒有履行或不適當履行義務時，順序在后的一方拒絕先履行一方請求其履行義務的權利。合同終止法律事實：合同履行；抵銷；提存；免除債務；混同（債權與債務同歸于一人）合同擔保法律特征：1）具有明確目的性2）具有自愿和平等性3）具有從屬性合同擔保形式：保證（一般保證、連帶責任保證）；定金（效力：證約效力、預先給付和抵銷的效力、擔保效力）合同的保全：防止因債務人財產(chǎn)不當減少危害債權人， 包括：債權人代位權制度（訴 訟）和債權人撤銷權制度。合同保全法律特征：1）是債的對外效力的體現(xiàn)，也是合同相對性原則的例外。精心整理精心整理2）主要發(fā)生在合同有效成立期間3）合同保全基本方法是代位權和撤銷權的行使違約責任構(gòu)成要件：違約行為（預期違約，實際違約）；主觀過錯違約責任承擔方式：繼續(xù)履行；支付違約金；違約損害賠償免責事由：不可抗力、受害人的過錯、免責條款公司以章程為存在和活動的根據(jù)。公司設立條件有限責任公司：50個人以下股東出資設立。股東共同制定公司章程。股份有限公司：應當有2-200人為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)