PCGPU項目運營管理方案

1、PCGPU工程運營管理方案目錄 TOC o 1-5 h z 一、公司概況3公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)3公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)3二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析4三、GPU基本概念5四、必要性分析5五、工程簡介5六、戰(zhàn)略金字塔10七、策略與方案11八、KANO模型12九、訂單資格要素與訂單贏得要素13十、成組技術(shù)14十一、設(shè)施布置介紹17十二、流水生產(chǎn)線及其基本特征19十三、流水生產(chǎn)線的設(shè)計與平衡20十四、零售店布局21十五、辦公室布置24十六、重心法27十七、因素評分法2910稅金及附加萬元166. 1911納稅總額萬元3378. 2912工業(yè)增加值萬元11205. 27 13盈虧平衡點萬元9159.46產(chǎn)值

2、14回收期年5.35含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率27. 32%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元10186. 08所得稅后六、戰(zhàn)略金字塔可以看到，從使命、價值觀和愿景到開展戰(zhàn)略和職能戰(zhàn)略，再到 策略和方案，構(gòu)成了一個層級關(guān)系，這里稱為“戰(zhàn)略金字塔”。這一層級關(guān)系由上到下是細(xì)化和落實過程；由下而上那么是保證和 支持過程。為此，我們需要一個貫穿各層級的核心元素。一個組織有一個明確的使命，確立了有別于其他組織的價值觀， 有一個包含了可觀測的中長期目標(biāo)的愿景，并制定了一個與使命、價 值觀和愿景相對應(yīng)的開展戰(zhàn)略。在組織內(nèi)部，有各種職能戰(zhàn)略，比擬重要的是對應(yīng)于財務(wù)職能、 運營職能和營銷職能的財務(wù)戰(zhàn)略、運營戰(zhàn)

3、略和營銷戰(zhàn)略。而財務(wù)職能、 運營職能和營銷職能構(gòu)成了組織的黃金伙伴。除財務(wù)戰(zhàn)略、運營戰(zhàn)略 和營銷戰(zhàn)略外，還有企業(yè)文化戰(zhàn)略、人才戰(zhàn)略和公共關(guān)系戰(zhàn)略等職能 戰(zhàn)略。對應(yīng)于每一個職能，有多個戰(zhàn)略。例如，研發(fā)戰(zhàn)略、運營能力戰(zhàn) 略、質(zhì)量戰(zhàn)略、供應(yīng)鏈戰(zhàn)略等都可以劃歸為運營戰(zhàn)略，這些運營戰(zhàn)略 相輔相成，共同完成運營職能。再如，投資戰(zhàn)略、融資戰(zhàn)略都屬于財 務(wù)戰(zhàn)略，這些財務(wù)戰(zhàn)略互相支持，協(xié)同完成財務(wù)職能。而市場戰(zhàn)略、 品牌戰(zhàn)略那么屬于營銷戰(zhàn)略，這些營銷戰(zhàn)略互為椅角，一起實現(xiàn)營銷職 能。需要說明的是，不同職能戰(zhàn)略之間不是孤立的，會有或多或少的 聯(lián)系。開展戰(zhàn)略需要由各個職能戰(zhàn)略來支撐。七、策略與方案1、策略策略就是與

4、某一職能戰(zhàn)略相對應(yīng)的手段、模式或方法，是對職能 戰(zhàn)略的細(xì)化與落實。運營策略那么是針對某一運營戰(zhàn)略而形成的運營模 式。運營策略與運營戰(zhàn)略的關(guān)系可概括為：運營戰(zhàn)略為運營策略提供 指導(dǎo)，運營策略確定了運營戰(zhàn)略的實施模式、路線圖或方法。根據(jù)這 一關(guān)系，就運營策略而言，一定是可以落實為具體工程的布局，而不 是一般性的想法或謀劃，更不是一些空泛的口號或說辭。2、方案方案就是根據(jù)某一策略確定的手段、模式或方法而采取的具體行 動。仍然以前文所述的那家服飾公司為例，針對設(shè)計與制作流程差異 化策略，到了方案這一層次，其中的一個方案就是服飾網(wǎng)絡(luò)化設(shè)計平 臺擴容。方案與策略的關(guān)系可概括為：策略是基礎(chǔ)和指導(dǎo)，方案是對策

5、略 的具體實施。根據(jù)這一關(guān)系，到方案這一層級，應(yīng)該是有明確目標(biāo)、 預(yù)算、時限的工程。八、KANO模型KANO模型是由日本的狩野紀(jì)昭提出的。KANO模型是按照影響顧客 滿意的模式把顧客需求分為基本型需求、期望型需求和興奮型需求三 類，并描述每類需求與顧客滿意之間輯關(guān)系的一種模型?；拘托枨笫侵甘诡櫩偷竭_(dá)基本滿意而必須滿足的需求。值得注 意的是，過度滿足這類需求未必使顧客很滿意；可一旦不能滿足基本 型需求，顧客會極不滿意。相比之下，期望型需求是可以持續(xù)地提高顧客滿意度的需求。然而，興奮型需求是能最顯著地增加顧客滿意度的需求。雖然不 能滿足興奮型需求，顧客不會很不滿意，但是，一旦某種興奮型需求 得到

6、了滿足，就會刺激顧客的購買欲望，極大地提高產(chǎn)品的營業(yè)收入 和利潤，從而使企業(yè)贏得訂單，獲得競爭優(yōu)勢。例如，如果烤肉機不 但易于清洗、操作簡便，而且具有人工智能，不會把肉烤煙，用戶就 會爭相購買。值得注意的是，今天的興奮型需求將成為明天的期望型需求或基 本型需求。在企業(yè)制定運營戰(zhàn)略時，應(yīng)確保滿足基本型需求，即確保訂單資 格要素，然后把關(guān)注點集中在期望型需求和興奮型需求上，以此來識 別并培植企業(yè)的訂單贏得要素，進而形成企業(yè)現(xiàn)實競爭力。九、訂單資格要素與訂單贏得要素2000年，倫敦商學(xué)院的特里，希爾教授首先提出了訂單資格要素 和訂單贏得要素的概念。訂單資格要素是指組織的產(chǎn)品或服務(wù)值得購 買所必須具備

7、的基本要素。訂單贏得要素是指組織的產(chǎn)品或服務(wù)優(yōu)于 其競爭對手，從而贏得訂單所必須具備的要素。訂單資格要素和訂單贏得要素會發(fā)生轉(zhuǎn)變。例如，20世紀(jì)70年代, 日本企業(yè)進入世界汽車市場時，改變了汽車產(chǎn)品原先的訂單贏得要素, 從本錢導(dǎo)向變成了質(zhì)量和可靠性導(dǎo)向。美國的汽車廠商就是在產(chǎn)品質(zhì) 量方面輸給了日本的汽車廠商。到了 80年代后期，福特公司、通用汽 車公司和克菜斯勒提高了產(chǎn)品質(zhì)量，才得以重新進入市場?，F(xiàn)在，汽 車的訂單贏得要素在很大程度上取決于汽車的個性化。顧客知道他們 需要什么樣的產(chǎn)品特征（如可靠性、平安性、設(shè)計特征、外觀和油耗等），然后希望以最低價格購進一輛能滿足特定要求的汽車，以實現(xiàn) 效用最

8、大化。十、成組技術(shù)1、成組技術(shù)的概念所謂成組技術(shù)，就是建立在工藝相似性原理的基礎(chǔ)上，合理組織 生產(chǎn)過程的方法。自20世紀(jì)50年代成組技術(shù)在機械制造業(yè)中推廣應(yīng)用以來，其應(yīng) 用范圍已由單純的成組加工延伸到產(chǎn)品設(shè)計、制造工藝及生產(chǎn)管理等 整個生產(chǎn)系統(tǒng)。成組技術(shù)已不再是單純的工藝組織方法問題，它涉及 產(chǎn)品設(shè)計、工藝設(shè)計、標(biāo)準(zhǔn)化工作、計劃管理等許多方面。從實質(zhì)上 講，成組技術(shù)是一種生產(chǎn)組織管理技術(shù)。由于成組技術(shù)擴大了零件的生產(chǎn)批量，就為在單件、中小批量生 產(chǎn)的企業(yè)中采用先進的工藝方法、高效率的自動機床和數(shù)控機床，以 及為采用成組生產(chǎn)單元和成組流水線等先進的生產(chǎn)組織形式創(chuàng)造了重 要條件。2、成組技術(shù)的主要

9、內(nèi)容由于工藝相似性是和被加工零件的幾何形狀、尺寸大小、精度要 求、材料等密切相關(guān)，所以，成組技術(shù)包含以下主要內(nèi)容。(1)對企業(yè)生產(chǎn)的所有零件，按照幾何形狀、尺寸大小、加工方法、精度要求、材料的相似性，依據(jù)一定的分類系統(tǒng)進行零件的編碼 歸類分組，到達(dá)“以碼代形”的作用。(2)根據(jù)劃分的零件組，將同類型的零件組建為成組生產(chǎn)單元、 成組生產(chǎn)線或成組流，水線。成組生產(chǎn)單元是按完成一組零件全部工 藝過程來配置設(shè)備和工藝裝備，并按典型的工藝過程布置設(shè)備。成組 生產(chǎn)單元形式上與流水線相似，但它不受節(jié)拍時間的限制。(3)按照零件的分類編號，為設(shè)計新產(chǎn)品選用類似零件，并把零 件的分類編號同標(biāo)準(zhǔn)，化、通用化工作結(jié)

10、合起來。工藝技術(shù)人員按照 成組工藝的要求，使用典型的工藝規(guī)程和相應(yīng)，的工藝裝備。在生產(chǎn) 管理上，按成組零件組織生產(chǎn)。(4)組建成批生產(chǎn)單元。成批生產(chǎn)單元將成為多品種、中小批次 生產(chǎn)的理想組織形式。它兼有工藝專業(yè)化與產(chǎn)品專業(yè)化兩者的優(yōu)點， 既富有柔性，能適應(yīng)多品種生產(chǎn)的要求，又按一定的零件分類后形成 的零件組進行布置，具有對象專業(yè)化的特征。3、成組技術(shù)的技術(shù)經(jīng)濟效果成組技術(shù)的技術(shù)經(jīng)濟效果表達(dá)在以下四個方面。(1)減少生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備工作量，縮短生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備周期，降低生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備費用，而且可以使設(shè)計、工藝人員從大量的重復(fù)性工作中 解脫出來，從事創(chuàng)造性的技術(shù)工作。(2)增加生產(chǎn)同類零件的生產(chǎn)批量，有利于

11、采用先進的加工方法。 由于成組技術(shù)具有“通用性” “可調(diào)性”，并能使工序的生產(chǎn)批量大 大增加，為合理利用高效率設(shè)備、建立可調(diào)整的多品種流水線創(chuàng)造了 條件，為中小批次生產(chǎn)自動化開辟了廣闊的前景。據(jù)統(tǒng)計，成組技術(shù) 一般可減少設(shè)備調(diào)整時間60%70%,設(shè)備負(fù)荷可提高30%左右。(3)縮短產(chǎn)品的生產(chǎn)周期，為按期交貨提供有利條件。由于簡化 了設(shè)計和工藝工作，擴大了零件生產(chǎn)批量，可以減少設(shè)備調(diào)整時間和 提高勞動生產(chǎn)率，也減少了物料的運輸和等待時間。(4)簡化生產(chǎn)管理工作。成組技術(shù)的工藝方法、設(shè)備、工藝裝備 和生產(chǎn)作業(yè)計劃，都是按零件統(tǒng)一的加工要求確定的，有可能實現(xiàn)標(biāo) 準(zhǔn)化。但也應(yīng)該看到，采用成組技術(shù)組織生

12、產(chǎn)，由于許多零件合并成一 組，集中在一批加工，可能造成某些零件提前生產(chǎn)的情況，發(fā)生了額 外的庫存，會增加庫存費用；而另一，些零件又可能晚于交付日期， 因而影響零件配套或向外銷售。但是，只要合理安排計劃，根據(jù)企業(yè)全部產(chǎn)品的裝配、交付期限，選擇一個適當(dāng)?shù)某山M零件加工順序，這 種缺點是可以彌補的。十一、設(shè)施布置介紹（一）設(shè)施布置及其重要性企業(yè)在確定了工廠或服務(wù)設(shè)施的具體位置后，接下來要解決的是 設(shè)施布置問題。設(shè)施布置就是確定各個部門、部門內(nèi)部各工作站、機 器設(shè)備等的相對空間位置。設(shè)施布置的目標(biāo)在于使企業(yè)內(nèi)部的物流暢 通，內(nèi)部人員和外部顧客出入便利，工作效率高，運輸本錢低。設(shè)施 布置影響著企業(yè)的運營本

13、錢和效率，事關(guān)企業(yè)長期運營目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）設(shè)施布置的基本類型設(shè)施布置有兩種基本類型，即產(chǎn)品專業(yè)化布置和工藝專業(yè)化布置。 以下分別介紹這兩種基本布置的含義和特點。1、產(chǎn)品專業(yè)化布置（對象專業(yè)化）產(chǎn)品專業(yè)化布置就是按照產(chǎn)品的工藝流程（即加工路線或加工順 序）安排生產(chǎn)單位或設(shè)備等。產(chǎn)品專業(yè)化布置有以下特點：對品種變換的適應(yīng)能力差，僅適合大量、連續(xù)生產(chǎn)；物流連貫性強，節(jié)約了生產(chǎn)面積，縮短了運輸距離；在制品少；按節(jié)拍組織生產(chǎn)，易于管理。2、工藝專業(yè)化布置（流程專業(yè)化）工藝專業(yè)化布置就是按照生產(chǎn)工藝特征安排生產(chǎn)單位或設(shè)備。在 這種方式下，相似的生產(chǎn)單位或設(shè)備被布置在一起。例如，機械制造 廠將車床、鍛床、

14、磨床等設(shè)備分別放置，形成車工車間（或工段）、 鍛造車間（或工段）、磨工車間（或工段）；醫(yī)院按所提供服務(wù)、功 能進行布置，形成內(nèi)科、外科等部門。工藝專業(yè)化布置有以下特點：對產(chǎn)品品種變換的適應(yīng)性強，適合于多品種小批量生產(chǎn)；產(chǎn)品的物流比擬復(fù)雜，生產(chǎn)過程連續(xù)性差；在制品庫存量較高；生產(chǎn)周期較長。實際中，經(jīng)常遇到加工對象固定不動的情況。例如，建造一座大 樓，大樓本身固定不動，由不同工種的工人按照工程進度順序來到大 樓所在地從事各種作業(yè)，如打地基、砌外墻、鋪設(shè)管道、內(nèi)裝飾等。 對這種情況，可以看作產(chǎn)品專業(yè)化布置，即大樓相對于不同工種的工 人來說在移動。當(dāng)然，這種布置有其特殊性，即在作業(yè)期間，將會有 大量的

15、物料、人員、設(shè)備聚集在一起，對時間組織、空間安排、資源 協(xié)調(diào)都提出了較高的要求。十二、流水生產(chǎn)線及其基本特征流水生產(chǎn)線是按照產(chǎn)品（零部件）生產(chǎn)的工藝順序布置工作站, 使產(chǎn)品（零部件）連續(xù)、協(xié)調(diào)、均衡地在各個工作站進行加工或裝配, 直到生產(chǎn)出成品的一種先進的生產(chǎn)組織形式。所工作站）就是由工人 在不重新調(diào)整設(shè)備的情況下，對勞動對象連續(xù)進行加工的場所。流水生產(chǎn)線是典型的產(chǎn)品專業(yè)化布置方式，具有以下四個基本特 征。工作站的專業(yè)化程度高，在流水生產(chǎn)線上固定地生產(chǎn)一種或少數(shù)幾種產(chǎn)品；工作站按工藝順序排列，勞動對象在工作站之間做單向移動， 所謂工序是指工人在工作站上對勞動對象進行加工的過程；各個工作站的加工

16、時間相等或成簡單的倍數(shù)關(guān)系；按統(tǒng)一的節(jié)拍進行生產(chǎn)，所謂節(jié)拍是指相鄰兩件產(chǎn)品的出產(chǎn)時間間隔，它不同于生產(chǎn)周期：生產(chǎn)周期是產(chǎn)品從投入到產(chǎn)出的時間間 隔。流水生產(chǎn)線的上述特征，決定了它有以下優(yōu)點。（1）整個生產(chǎn)過程是連續(xù)、協(xié)調(diào)和均衡的。所謂連續(xù)性，是指勞 動對象始終處于運動狀態(tài)，不是在加工中，就是在檢驗、運輸中，沒 有或很少發(fā)生各種不必要的停頓或等待現(xiàn)象。平行性是連續(xù)性的一種 TOC o 1-5 h z 十八、影響選址規(guī)劃的因素30十九、選址規(guī)劃的一般程序33二十、經(jīng)濟效益33營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表34綜合總本錢費用估算表35利潤及利潤分配表37工程投資現(xiàn)金流量表39借款還本付息計劃表4

17、2二十一、工程規(guī)劃進度43工程實施進度計劃一覽表43二十二、投資估算45建設(shè)投資估算表47建設(shè)期利息估算表47流動資金估算表49總投資及構(gòu)成一覽表50工程投資計劃與資金籌措一覽表51有效措施，能進行平行作業(yè)的就盡可能地組織平行作業(yè)。協(xié)調(diào)性是指 各個生產(chǎn)過程在生產(chǎn)能力上保持適合產(chǎn)品生產(chǎn)要求的相應(yīng)比例關(guān)系。 均衡性又叫節(jié)奏性，是指在規(guī)定的時期內(nèi)出產(chǎn)相等或遞增數(shù)量的產(chǎn)品, 而不是忙閑不均。(2)有利于機器設(shè)備和人力充分發(fā)揮作用。(3)最大限度地縮短生產(chǎn)周期。(4)縮短運輸路線，工序間的在制品數(shù)量很少。(5)工作站專業(yè)化程度高，便于采用專業(yè)設(shè)備、工具，有利于提 高勞動生產(chǎn)率?？傊?，流水生產(chǎn)線能滿足合理

18、組織生產(chǎn)過程的要求，使企業(yè)許多 技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)得到改善。十三、流水生產(chǎn)線的設(shè)計與平衡1、組織流水生產(chǎn)線的條件組織流水生產(chǎn)線的基本條件有以下三個。(1)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)和工藝相對穩(wěn)定。產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)和工藝的先進性是 穩(wěn)定性的前提。產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)和工藝落后，將很快被淘汰，所組成的流 水生產(chǎn)線也將隨之淘汰，造成浪費。(2)有足夠大的產(chǎn)量需求。只有產(chǎn)量足夠大才能保證流水生產(chǎn)線各工作站有充分的負(fù)荷。(3)能把產(chǎn)品加工過程細(xì)分成假設(shè)干作業(yè)。流水生產(chǎn)線各工作站的 時間定額應(yīng)與流水生產(chǎn)線的節(jié)拍相等或成簡單的倍數(shù)關(guān)系。要到達(dá)這 一要求，產(chǎn)品加工過程必須能夠細(xì)分成假設(shè)干作業(yè)。2、流水生產(chǎn)線的平衡流水生產(chǎn)線的平衡通常包括四個步驟。

19、(1)計算流水生產(chǎn)線的節(jié)拍有效作業(yè)時間是計劃生產(chǎn)的時間，是指制度工作時間減去必要的 停歇時間。計劃期內(nèi)產(chǎn)量包括計劃產(chǎn)量和預(yù)計的廢品量。(2)計算最少工作站數(shù)(3)為工作站分配作業(yè)即把細(xì)分后的作業(yè)分配到各個工作站。分配原那么如下：所有的先行作業(yè)已經(jīng)分配完畢；該作業(yè)的加工時間不能超過該工作站的剩余時間。當(dāng)不止一個作業(yè)滿足分配條件時，可采用兩種優(yōu)先準(zhǔn)那么進行挑選: 加工時間長的優(yōu)先；后續(xù)作業(yè)數(shù)多的優(yōu)先。(4)流水生產(chǎn)線的效率測評流水生產(chǎn)線的效率就是工作站時間的利用效率。十四、零售店布局零售店布局的目的是使店鋪的單位面積的凈收益到達(dá)最大。零售 店布局應(yīng)盡可能提供給顧客更多的商品。展示率越高，銷售和投資

20、回 報率越高。零售店布局涉及的問題很多，但空間布局、顧客行走路線 的設(shè)計以及商品陳列是零售店布局必須考慮的主要問題。1、零售店空間布局零售店空間布局就是合理安排不同品類商品的位置。無論是大型 商場還是連鎖超市，無一例外地把首飾和化妝品布局在一層。這樣做 有以下幾個原因。（1）增加單位面積銷售額。一層是黃金位置，需要靠利潤率高的 首飾和化妝品來增加，單位面積銷售額。（2）強化視覺效果。首飾和化妝品美不勝收，加上年輕漂亮的導(dǎo) 購人員，不但可以彰顯顧客的高貴，而且可極大地增加視覺效果。（3）增加隨機銷售機會。就首飾或化妝品，消費者一般會到專門 的珠寶店或化妝品專賣店去購買。把首飾或化妝品放在百貨商場

21、或超 市增加的是隨機銷售機會。多數(shù)男士不喜歡逛商場或超市，如果不得 已陪伴夫人或女友逛街，通常會在一層或頂層等候。如果男士想給對 方以驚喜，那么隨機銷售的機會就來了。商場一般把服裝布置在二層和三層，百貨那么布置在三層或四層。這樣做的目的也是增加銷售機會。當(dāng)購買百貨的顧客穿行二層或三層 時，會增加服裝的銷售機會。同樣是服裝，體育專業(yè)品牌那么通常布置在比擬偏僻的一角，原因 是這類商品的銷售有典，型的定向性。憑著顧客對體育專業(yè)品牌的鐘 愛，無論把這些商品放在哪里，他們都能找到。如果一家商場有咖啡廳或影視播放廳，那么多數(shù)會設(shè)在頂層。顧 客無論是乘觀光電梯，還是步行到頂層，商場光彩奪目的裝飾一定會 給他

22、們留下深刻的印象。返回時，視覺會再一次受到?jīng)_擊。此外，零售店的空間布局還涉及收款臺的規(guī)劃、展示櫥窗設(shè)計和 攝像頭或監(jiān)視鏡的布置等。有些面向社區(qū)的中小型超市在貨架上方的 三面墻壁上安裝監(jiān)視鏡。其主要目的是在無導(dǎo)購員或?qū)з弳T很少的情 況下，隨時觀察顧客，當(dāng)其東張西望尋求幫助時，及時走到他們的身 邊。2、顧客行走路線設(shè)計顧客行走路線設(shè)計的目的就是要給顧客提供一條路徑，使他們能 夠盡可能多地看到商品，并沿著這個路徑按需要程度安排各項服務(wù)。 行走路線設(shè)計包括決定通道的數(shù)量和寬度，它們影響服務(wù)流的方向。另外，還可以布置一些吸引顧客注意力的標(biāo)記，使顧客沿著預(yù)設(shè)的路 線行進。3、商品陳列顧客進入商場后，將直接

23、面對商品，能不能買到滿意如意的商品, 能不能增加偶然銷售機會，都與商品陳列有關(guān)。對不同的零售店，在 商品陳列上會有不同的要求。例如，商場與超市不同，百貨店與家具 店不同。同樣是超市，大賣場與社區(qū)便利店也不同。以下簡要介紹商 品陳列的一些基本要求。（1）顯見易取。一般把重要商品陳列在水平視線上下20。的范圍 內(nèi)。在超市，需要抬頭或低頭才能看見的地方擺放備貨。（2）整齊而不缺乏生動。為保持整潔，可采用商品群陳列方式， 將某些相關(guān)的商品集中在一起，成為商場中的特定群落。同群落中的 商品整齊劃一。結(jié)合色彩、照明、音樂、綠化等多種形式營造生動活 潑的氣氛。（3）按價格梯度分布。同一品牌或同類商品，按價格

24、梯度擺放。 這樣便于顧客在同類商品中對不同價格的質(zhì)地進行簡單比擬，不僅方 便了對質(zhì)量敏感的顧客，也方便了對價格敏感的顧客。精明莫過商家, 但拿錢袋子的是顧客。在價格上“捉迷藏”，最終損失的一定是商家。十五、辦公室布置無論是制造業(yè)還是服務(wù)業(yè)，非一線員工的主要工作場所是辦公室。隨著自動化技術(shù)的廣泛應(yīng)用，非一線員工占全部員工的比例越來越大, 如何布置他們的辦公場所變得越來越重要了。隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，辦 公模式也在發(fā)生著重大變化，這就需要對辦公室布置進行重新思考。辦公室布置的出發(fā)點無非是通過快捷的信息交流提高工作效率。 因此，有利于提高工作效率是辦公室布置的首要原那么。此外，辦公室 布置還應(yīng)考慮與公司

25、文化的適應(yīng)性。以下介紹辦公區(qū)域的劃分和辦公室內(nèi)部布局。1、辦公區(qū)域劃分辦公區(qū)域劃分就是合理安排不同業(yè)務(wù)部門或管理人員的位置。公 司決策層的主要領(lǐng)導(dǎo)，由于其工作對公司的生存和開展有重大影響， 應(yīng)有一個相對獨立的辦公環(huán)境。辦公室的位置一般選在辦公大樓的最 高層或選擇在六層或八層的最深處，目的就是創(chuàng)造一個安靜、平安、 少受干擾的環(huán)境。這類人員通常是一人一間單獨的辦公室。而且，辦 公室寬敞明亮，輔以較矮的辦公家具，來最大化視覺空間。對于一般管理人員和行政人員，通常采用大辦公室集中辦公的方 式，以便提高效率、利于監(jiān)督、節(jié)約空間。在這種大辦公室里，再根 據(jù)所屬事業(yè)部劃分為更小的辦公區(qū)域。像客服中心或接待室

26、這樣的部門，會頻繁接觸顧客或經(jīng)常接待來 訪者?？梢詫⑵洳贾迷诠敬箝T附近的一個單獨區(qū)域，使來訪者辦事 方便、快捷，還可以防止對其他部門的員工造成影響。20世紀(jì)80年代，出現(xiàn)了 一種叫“活動中心”的新型辦公室布置。 每一個活動中心包括接待處、會議室、研究室、資料室等。而且活動 中心擁有電視 、 機、復(fù)印機、投影儀等進行一項完整的商務(wù) 活動所需的各種設(shè)備。這種比擬特殊的布置形式，更適用于工程型的 工作。20世紀(jì)90年代以來，隨著信息技術(shù)的迅猛開展，一種更加新型的 辦公形式一“遠(yuǎn)程”辦公也正在從根本上沖擊著傳統(tǒng)的辦公區(qū)域劃分。 所謂“遠(yuǎn)程辦公”，是指利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將處于不同地點的人們 聯(lián)系在一起

27、，共同完成工作?？梢韵胂螅?dāng)信息技術(shù)進一步普及，其 使用本錢進一步降低以后，辦公方式和對辦公室布置的要求也會發(fā)生 更大的變化。2、辦公室內(nèi)部布局盡管辦公室內(nèi)部布局根據(jù)行業(yè)的不同、工作任務(wù)的不同有多種形 式，但仍然存在幾種基本的模式：一種是傳統(tǒng)的封閉式辦公室，辦公 樓被分割成多個小房間，伴之以一堵堵墻、一個個門和長長的走廊。 顯然，這種布局可以保持工作人員足夠的獨立性，但不利于人與人之 間的信息交流和傳遞，使同事之間產(chǎn)生疏遠(yuǎn)感，也不利于上下級之間 的溝通。而且，調(diào)整和改變布局的余地不大。另一種模式是近二十多 年來開展起來的開放式辦公室布局，在一間很大的辦公室內(nèi)，同時容 納一個或幾個部門的十幾人、

28、幾十人甚至上百人共同工作。這種布局 方式不僅方便了同事之間的交流，也方便了部門領(lǐng)導(dǎo)與一般職員的交 流，在某種程度上消除了等級的隔閡。但這種方式的弊病是，有時會 相互干擾，有時那么不可防止地造成職員之間的閑聊等。針對這些缺點, 后來開展起來了一種帶有半截屏風(fēng)的組合辦公布局方式。這種布局方 式采用高度為L5米左右的隔斷，利用了開放式辦公室布局的優(yōu)點， 又為每一名員工創(chuàng)造了相對封閉和獨立的工作空間，減少相互間的干 擾。而且，這種模塊式布局有很大的柔性，可隨時根據(jù)情況的變化重 新調(diào)整和布局。有人曾估計過，采用這種形式的辦公室布局，建筑費 用比傳統(tǒng)的封閉式辦公建筑節(jié)省40%,改變布局的費用也低得多。在進

29、行辦公室布局時，還要注意與公司的管理思路和企業(yè)文化的 適應(yīng)性。在蒙牛，以架空的形式把辦公室布局在生產(chǎn)線的上方，這體 現(xiàn)了靠前指揮的管理思路。在美國思科，無論員工的級別高低，辦公 面積相差無幾。級別高的人坐在中間地帶，臨窗向陽的地方那么全部留 給普通員工。這反映了思科相信和尊重每一個員工的企業(yè)文化。十六、重心法重心在物理上的意義是物體各局部所受重力的合力的作用點。選 址規(guī)劃的重心法就是根據(jù)重心在物理上的這種含義，借助重心來輔助 選擇經(jīng)濟中心(如物流配送中心、倉儲中心、銷售中心、社區(qū)醫(yī)院等) 的地理位置，使從該經(jīng)濟中心到各個配送目的地的總的配送本錢最低。采用重心法的前提條件是：目的地的地理位置和配

30、送到各個 目的地的經(jīng)濟量。這一經(jīng)濟量可以是重量，也可以是數(shù)量。重心法一般有以下幾個步驟：(1)繪制表示配送目的地相對位置的地圖。(2)添加坐標(biāo)系，并標(biāo)明各個配送目的地的坐標(biāo)。(3)計算重心位置的坐標(biāo)(4)根據(jù)重心位置周邊的具體情況，綜合考慮其他因素確定經(jīng)濟 中心的位置。(5)根據(jù)重心位置周邊的具體情況，綜合考慮其他因素確定經(jīng)濟 中心的位置。有趣的是，重心位置的總負(fù)荷并不是最小的。接下來的問題是， 既然重心位置的總負(fù)荷不是最小的，為什么還要用重心法去進行選址 規(guī)劃？答案是：雖然重心位置的總負(fù)荷不是最小的，但總負(fù)荷最小的 位置一定在重心附近。實際中，總負(fù)荷最小的位置往往不具備建廠條件，所以求出總負(fù)

31、 荷最小的位置不但煩瑣，而且沒有必要。采用重心法，可以快速地計算出重心位置，在重心位置附近選擇 幾個具備建設(shè)工廠或服務(wù)設(shè)施的城市或位置，再結(jié)合經(jīng)濟技術(shù)分析選 擇理想的地址。十七、因素評分法因素評分法就是對影響決策問題的主要因素進行評分，并根據(jù)其 影響決策問題的重要性，對備選方案進行綜合評分，在此基礎(chǔ)上選擇 最正確決策方案。因素評分法的內(nèi)涵在于，它不但綜合考慮了影響選址 的主要因素，而且考慮了這些因素對選址影響的重要程度，從而使選 址建立在科學(xué)的基礎(chǔ)之上。因素評分法應(yīng)用于生活和工作的各個方面，如購房、職業(yè)規(guī)劃、 旅游路線選擇、新產(chǎn)品評價等。這里介紹其在選址規(guī)劃中的應(yīng)用。因素評分法一般有以下幾個步

32、驟。(1)識別影響選址規(guī)劃的主要因素(為表達(dá)方便，以下簡稱因 素)，如市場位置、原材料供應(yīng)、基礎(chǔ)設(shè)施等。(2)根據(jù)所確定的影響因素對選址規(guī)劃的重要性，給每個因素賦 予權(quán)重，并做歸一化處理，即讓所有因素權(quán)重之和等于1。確定權(quán)重的 具體方法有專家評價法(如德爾菲法)、兩兩比照排序法等。一、公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：XX （集團）2、法定代表人：梁xx3、注冊資本：910萬元4、統(tǒng)一社會信用 代碼：XXXXXXXXXXXXX5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-9-47、營業(yè)期限：2014-9-4至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合

33、并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)工程2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額5419.974335. 984064.98負(fù)債總額2999.302399.442249. 48股東權(quán)益合計2420.671936.541815. 50公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)工程2020年度2019年度2018年度(3)確定一個統(tǒng)一的分值，如100分。(4)對每一個備選地址的每一個因素給出評價分值。(5)將每一個因素的評價分值與其權(quán)重相乘，計算出每一個備選地址的每一個因素的加權(quán)評分值。(6)把每一個備選地址的所有因素的加權(quán)評分值相加，得到各個 備選方案的綜合評價分值。(7)綜合評價分值最高的地址就是最正確選址方案。

34、實際中，為了 使決策更加客觀，也可以設(shè)置最低綜合評價分值，對超過最低評價分 值的少數(shù)幾個備選方案再結(jié)合經(jīng)濟技術(shù)分析進行優(yōu)選。十八、影響選址規(guī)劃的因素影響選址規(guī)劃的因素很多，下面介紹其中主要的11項。行業(yè)不同, 同一行業(yè)內(nèi)企業(yè)不同，這些因素對其影響的程度也不同。制造業(yè)更多 地考慮選址對其運營本錢的影響，而服務(wù)業(yè)更多地考慮選址對其營業(yè) 收入的影響。(1)勞動力。應(yīng)確保廠址所在地區(qū)勞動力的供應(yīng)，數(shù)量和技術(shù)水 平都要滿足企業(yè)的要求。對于勞動密集型企業(yè)，勞動力本錢占總本錢 的比例較大，還應(yīng)考慮勞動力的工資水平。正是沿海地區(qū)工資水平的 逐年大幅增加促使富士康在中原和西部地區(qū)布點建廠，并在境外的印 度、越南

35、建廠。(2)原材料。冶金、煤化工、建材、電廠、制藥、造紙等需要大宗原材料的企業(yè)，其廠址要盡可能地靠近原材料供應(yīng)地。肉類加工、奶制品等以易變質(zhì)原料為加工對象的企業(yè)，其廠址也應(yīng)盡可能地靠近 原料供應(yīng)地。寶鋼集團把廠址選在上海寶山，占盡天時、地利、人和, 不但通過海洋拉近了同鐵礦和煤礦的距離，而且大量的鋼材可通過水 路運往世界各地。(3)基礎(chǔ)設(shè)施。便利的基礎(chǔ)設(shè)施不但可以降低運營本錢，而且可 以高質(zhì)量、快捷地為顧客提供服務(wù)。基礎(chǔ)設(shè)施包括交通、信息、市政 等基礎(chǔ)條件。交通基礎(chǔ)設(shè)施，如交通網(wǎng)、貨運和客運樞紐，倉儲運輸周轉(zhuǎn)和 公共客運平臺等；信息基礎(chǔ)設(shè)施，如閉路視頻系統(tǒng)、高速信息網(wǎng)絡(luò)、5G基站等；市政基礎(chǔ)設(shè)

36、施，如電力、燃?xì)?、供熱、供水、廢棄物排放與處 理設(shè)施和條件等。(4)自然環(huán)境。地勢和地質(zhì)條件影響投資額度和建設(shè)進度。在平 地建廠比在丘陵或山區(qū)建廠施工要容易得多，造價也低。在有滑坡、 流沙或沉降的地面上建廠，還需有防范措施，這會增加額外的投資。 氣候?qū)π枰刂茰囟?、濕度和通風(fēng)的工廠有直接的影響。（5）生活設(shè)施。健全的生活條件為員工及其家屬提供良好的生活環(huán)境。具體包括住房、超市、文化娛樂設(shè)施、健身設(shè)施、醫(yī)院、學(xué)校、 公園等。（6）科技條件。高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)建在科技人才聚集之地。（7）環(huán)境約束。企業(yè)的經(jīng)營范圍應(yīng)符合該地區(qū)環(huán)境保護的法令、 法規(guī)的要求。（8）優(yōu)惠政策。在開展中國家或地區(qū)，為了吸引外商投

37、資，出臺 了各種優(yōu)惠政策，如土地使用費和稅收的減免或返還等。這些優(yōu)惠政 策為企業(yè)先期投入大開方便之門。（9）當(dāng)?shù)鼐用竦膽B(tài)度。如果新企業(yè)的入駐帶來了環(huán)境問題或者降 低了社區(qū)生活水平，當(dāng)?shù)鼐用駮O力排斥這類公司。新建小區(qū)那么對超 市和醫(yī)院的入駐翹首以待。（10）客流量。服務(wù)業(yè)因其特殊性，在選址規(guī)劃時，應(yīng)更多地考 慮客流量、當(dāng)?shù)厥杖胨胶蜕盍?xí)慣等。（11）競爭對手的位置?？拷偁帉κ挚赡軙p失一些顧客。但 是，對某些行業(yè)，與對手毗鄰而居那么會因顧客聚集而受益。當(dāng)涉及境外選址時，除以上11個方面的影響因素外，還應(yīng)考慮文 化、關(guān)稅、匯率、政治局勢等對運營管理的影響。在這些因素中，文 化差異的重要性越來

38、越顯著。十九、選址規(guī)劃的一般程序選址規(guī)劃包括以下幾個步驟。(1)確定選址總體目標(biāo)。選址的總體目標(biāo)是通過選址規(guī)劃給組織 帶來最大化的收益。(2)收集與選址有關(guān)的信息。比方組織類型、運營能力、工藝流 程、運輸要求等。(3)識別選址的主要影響因素。對于特定企業(yè)，要能從諸多影響 因素中識別出主要影響因素。(4)根據(jù)選址總體目標(biāo)和主要影響因素確定候選區(qū)域。(5)收集各候選區(qū)域的信息，確定可供選擇的具體地址。(6)采用定性與定量相結(jié)合的方式對備選地址進行評價。(7)根據(jù)評價結(jié)果，選擇最正確地址。二十、經(jīng)濟效益(一)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期工程所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，工程運營期內(nèi) 不考慮通貨膨脹因

39、素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假 設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）工程計算期及達(dá)產(chǎn)計劃確實定為了更加直觀的表達(dá)工程的建設(shè)及運營情況，本期工程計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運營期8年。工程自投入運營后 逐年提高運營能力直至到達(dá)預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期工程達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入29800. 00萬元；具體測 算數(shù)據(jù)詳見一營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0. 0022350.0025330.0029800.

40、002增值稅0. 001142.721295.081384. 922. 1銷項稅0. 002905. 503292.903874. 002.2進項稅0. 001762.781997. 822489. 083稅金及附加0. 00137. 12155.41166. 193. 1城建稅0. 0079.9990. 6696. 943.2教育費附加0. 0034. 2838. 8541.553.3地方教育附加0. 0022.8525.9027. 70根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實 施增值稅轉(zhuǎn)型改革假設(shè)干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng) 繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項

41、稅額-進項稅額 =1384. 92 萬元。（三）綜合總本錢費用估算本期工程總本錢費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、 工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、 其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期工程年綜合總本錢費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總本錢費用為 基點進行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)工程到達(dá)正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn) 年經(jīng)營能力計算，本期工程綜合總本錢費用22325. 09萬元，其中：可 變本錢19008.02萬元，固定本錢3317. 07萬元。達(dá)產(chǎn)年工程經(jīng)營本錢 21319. 66萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一綜合總本錢費用估算表所示。綜合總本錢費用估算表單位：萬元序

42、工程第1年第2年第3年第4年第5年號1原材料、燃料費0. 0013559. 8715367. 8618079. 832工資及福利費0. 00928. 19928. 19928. 193修理費0. 00411.82411.82411.824其他費用0. 001899.821899.821899.824. 1其他制造費用0.00166. 63166. 63166. 634.2其他管理費用0. 00145. 66145. 66145. 664.3其他營業(yè)費用0. 001587.531587.531587.535經(jīng)營本錢0. 0016799. 7018607.6921319. 666折舊費0. 006

43、18. 24618. 24618. 247攤銷費0. 0025. 6725. 6725.678利息支出0. 00361.52361.52361. 529總本錢費用0. 0017805.1319613. 1222325.099. 1其中：固定本錢0. 003317.073317.073317. 079.2可變本錢0. 0014488.0616296. 0519008. 02（四）稅金及附加本期工程稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地 方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加166. 19 萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年利潤總

44、額（PFO）： 利潤總額=營業(yè)收入-綜合總本錢費用-稅金及附加工7308. 72 （萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25. 00%計征，根據(jù)規(guī)定本期工程應(yīng)繳納企業(yè)所 得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率 二7308.72X25.0096=1827.18 （萬元）。（六）利潤及利潤分配該工程達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額7308. 72萬元，繳納企業(yè)所得稅 1827. 18萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè) 所得稅=7308.72-1827. 18=5481.54 （萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0. 0022350.

45、0025330.0029800.002稅金及附加0. 00137. 12155.41166. 193總本錢費用0. 0017805. 1319613. 1222325.094利潤總額0. 004407. 755561.477308. 725應(yīng)納所得稅額0. 004407. 755561.477308. 726所得稅0. 001101.941390.371827. 187凈利潤0. 003305.814171. 105481. 548期初未分配利潤0. 000. 002975.236431. 709可供分配的利潤0. 003305.817146.3311913.2410法定盈余公積金0. 003

46、30. 58714. 631191.3211可供分配的利潤0. 002975.236431.7010721.9112未分配利潤0. 002975.236431.7010721.9113息稅前利潤0. 005871.217313.369497.42（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）工程財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指工程在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期工程財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） =27. 32%O本期工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率27. 32%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率, 說明本期工程對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均 水平，投資使用效率較高。（五

47、）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指工程按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項 目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） =10186. 08 （萬元）。以上計算結(jié)果說明，財務(wù)凈現(xiàn)值10186. 08萬元（大于0）,說明本期工程具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以工程的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是 財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）二（累計 現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）T+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng) 年凈現(xiàn)金流量,本期工程投資回收期：投資回收期（Pt）=5.35年。本期工程全部投資回收期5.

48、 35年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期， 說明工程投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這說明工程的投資能 夠及時回收，盈利能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。工程投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0. 000. 0022350. 0025330.0029800. 001.1營業(yè)收入0. 000. 0022350. 0025330.0029800. 002現(xiàn)金流出6247.496247.4919410. 5619092.9324454. 34營業(yè)收入19657.0115725.6114742. 76營業(yè)利潤3990.923192. 742993. 19利潤總額3560

49、. 432848.342670. 32凈利潤2670. 322082.851922.63歸屬于母公司所有者的凈利潤2670. 322082.851922.63二、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析初步預(yù)計全年區(qū)域地區(qū)生產(chǎn)總值增長XX%左右。規(guī)上工業(yè)增加值增 長XX%左右。固定資產(chǎn)投資增長XX%左右。城鎮(zhèn)新增就業(yè)XX萬人，城 鎮(zhèn)登記失業(yè)率XX%。居民消費價格上漲XX%o落實大規(guī)模減稅降費政策, 一般公共預(yù)算收入下降XX%o預(yù)計城鎮(zhèn)和農(nóng)村居民人均可支配收入分別 增長XX%和XX%左右。單位地區(qū)生產(chǎn)總值能耗下降XX%左右。綜合考慮 各方面情況，今年區(qū)域開展主要預(yù)期目標(biāo)是：地區(qū)生產(chǎn)總值增長XX%左 右。規(guī)上工業(yè)增加值增長X

50、X%左右。固定資產(chǎn)投資增長XX%左右。城鎮(zhèn) 新增就業(yè)XX萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在XX%以內(nèi)。居民消費價格漲 幅控制在XX%以內(nèi)。一般公共預(yù)算收入增長XX%。城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民人均 可支配收入增長不低于經(jīng)濟增長幅度。單位地區(qū)生產(chǎn)總值能耗下降XX% 以上。脫貧攻堅任務(wù)完成，現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)貧困人口全部脫貧。2. 1建設(shè)投資6247. 496247.492.2流動資金0. 002473. 74329.832968. 492.3經(jīng)營本錢0. 0016799. 7018607. 6921319. 662.4稅金及附加0. 00137. 12155.41166. 193所得稅前凈現(xiàn)金 流量6247. 49-6247

51、.492939. 446237.075345.664累計所得稅前凈現(xiàn)金流量6247. 4912494.98-9555. 54-3318.472027. 195調(diào)整所得稅0. 001467. 801828.342374.366所得稅后凈現(xiàn)金 流量6247. 49-6247.491837. 504846.703518.487累計所得稅后凈 現(xiàn)金流量6247. 4912494.9810657.48-5810. 78-2292. 30計算指標(biāo)1、工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：36. 27%；2、工程投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：27. 32%；3、工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）

52、： 17401. 27萬元;4、工程投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，此二12%）：10186.08萬元；5、工程投資回收期（所得稅前）：4. 62年；6、工程投資回收期（所得稅后）：5.35年。（七）債務(wù)資金歸還計劃本期工程按照“按月還息，到期還本”的模式歸還建設(shè)投資借款 計算，還款期為10年。借款歸還資金來源主要是工程運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息 備付率系指在借款歸還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI） 的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出工程歸還債務(wù)利息的 保障程度，本期工程達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為26. 27。本期

53、工程實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接 受值，說明本期工程建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設(shè)工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債 備付率系指在借款歸還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX） 與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金歸還 借款本金和利息的保障程度，本期工程達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為23. 00 o根據(jù)約定的還款方式對本期工程的計算說明，在工程實施后各年 的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明工程建成后可用于 還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序號工程第1年第2年第3

54、年第4年第5年1借款1.1期初借款余額3689.0257378.057378.057378.051.2當(dāng)期還本付息90. 38632. 66361.52361. 52361.521.2. 1還本付息90. 38632.66361. 52361. 52361.521.3期末借款余額3689. 0257378.057378.057378. 057378.052利息備付率26.273償債備付率23.00（十）級標(biāo)題經(jīng)濟評價結(jié)論根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，工程達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入29800. 00萬元，綜合總本錢費用22325. 09萬元，稅金及附加166. 19萬元，凈利潤5481. 54萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率2

55、7. 32%,財務(wù)凈現(xiàn)值10186. 08萬元， 全部投資回收期5. 35年。本期工程具有較強的財務(wù)盈利能力，其財務(wù) 凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期工程從經(jīng)濟效益指標(biāo) 上評價是完全可行的。二十一、工程規(guī)劃進度（一）工程進度安排結(jié)合該工程建設(shè)的實際工作情況，xx （集團）將工程工 程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：工程前期準(zhǔn)備、工程 勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。工程實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2工程立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5工程招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸

56、8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10工程竣工驗收11工程試運行12正式投入運營（二）工程實施保障措施本期工程計劃在獲得土地使用權(quán)后開工建設(shè)。為了確保工程按進 度計劃順利進行，同時為了節(jié)約工程建設(shè)時間，根據(jù)該工程的建設(shè)和 運營特點，工程建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：1、工程建設(shè)單位要合理安排設(shè)計、采購和設(shè)備安裝的時間，在工 作上交叉進行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比擬大的局部工 程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個工程分期、分段建設(shè)，進行工程分解、工期目標(biāo)分解， 按工程的適應(yīng)性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術(shù)交流談判同時，提前進行設(shè)計工作。對于制造周期長的設(shè)備，提

57、前設(shè)計，提前定貨。融資計劃應(yīng)比資金投入計劃超前，時間 及資金數(shù)量需有余地。4、工程建設(shè)單位組建一個投資控制小組，負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理 跟蹤，各階段實際投資與計劃比照，進行投資計劃調(diào)整，分析原因采 取措施，確保該工程建設(shè)目標(biāo)如期完成。二十二、投資估算（一）投資估算的依據(jù)本期工程其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資 金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資工程可行性研究指南3、建設(shè)工程投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)工程可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制方法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）工程費用與效益范

58、圍界定本期工程費用界定為工程費用和工程運營期所發(fā)生的各項費用； 工程效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程 中費用與效益計算范圍相一致性的原那么。本期工程建設(shè)投資12494. 98萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其 他費用和預(yù)備費三個局部。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建 設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期 工作費用，合計10235.69萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期工程建筑工程費為5907. 37萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程 設(shè)備價格，同時參照機電產(chǎn)品報

59、價手冊和建設(shè)工程概算編制辦 法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進行，并考慮必要的運雜費進行 估算。本期工程設(shè)備購置費為4114. 16萬元。3、安裝工程費估算本期工程安裝工程費為214. 16萬元。（四）工程建設(shè)其他費用本期工程工程建設(shè)其他費用為1981. 08萬元。（五）預(yù)備費本期工程預(yù)備費為278.21萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號工程建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用5907.374114.16214. 1610235. 691.1建筑工程費5907. 375907.371.2設(shè)備購置費4114.164114.161.3安裝工程費214. 16214. 162其他費用1981

60、.081981.082. 1土地出讓金1283.741283. 743預(yù)備費278. 21278.213. 1基本預(yù)備費173. 80173. 803.2漲價預(yù)備費104.41104.414投資合計12494. 98（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期工程建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款7378. 05萬元，貸款利率按4. 9%進行測算，建設(shè)期利息361. 52萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號工程合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息361. 5290. 38271. 141.1.1期初借款余額3689.0251. 1.2當(dāng)期借款7378. 053689. 033689. 031. 1.3