疫苗項目ERP分析

1、泓域咨詢/疫苗項目ERP分析疫苗項目ERP分析xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112769918 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112769918 h 2 HYPERLINK l _Toc112769919 二、 成人疫苗和治療性疫苗打開行業(yè)成長空間 PAGEREF _Toc112769919 h 3 HYPERLINK l _Toc112769920 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112769920 h 6 HYPERLINK l _Toc112769921 四、 ERP的定義 PAGEREF _Toc112769

2、921 h 6 HYPERLINK l _Toc112769922 五、 從閉環(huán)MRP到MRPI PAGEREF _Toc112769922 h 11 HYPERLINK l _Toc112769923 六、 從ROP到ERP的演化過程 PAGEREF _Toc112769923 h 12 HYPERLINK l _Toc112769924 七、 能力需求計劃 PAGEREF _Toc112769924 h 13 HYPERLINK l _Toc112769925 八、 MRP的處理邏輯 PAGEREF _Toc112769925 h 16 HYPERLINK l _Toc112769926

3、九、 公司簡介 PAGEREF _Toc112769926 h 20 HYPERLINK l _Toc112769927 十、 進(jìn)度計劃方案 PAGEREF _Toc112769927 h 21 HYPERLINK l _Toc112769928 項目實施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112769928 h 21 HYPERLINK l _Toc112769929 十一、 項目經(jīng)濟(jì)效益評價 PAGEREF _Toc112769929 h 23 HYPERLINK l _Toc112769930 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112769930 h 23

4、HYPERLINK l _Toc112769931 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc112769931 h 25 HYPERLINK l _Toc112769932 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112769932 h 27 HYPERLINK l _Toc112769933 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112769933 h 29 HYPERLINK l _Toc112769934 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112769934 h 31產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析建設(shè)高質(zhì)高效、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)市。經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，實體經(jīng)濟(jì)

5、不斷壯大，質(zhì)量效益明顯提高。創(chuàng)新驅(qū)動成為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的主要動力，科技創(chuàng)新能力明顯增強(qiáng)。區(qū)域協(xié)同發(fā)展取得明顯成效，開放型經(jīng)濟(jì)達(dá)到新水平。產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市成效顯著，項目建設(shè)鱗次櫛比，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，新興產(chǎn)業(yè)蓬勃興起，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和服務(wù)業(yè)迅猛發(fā)展、蒸蒸日上，市域綜合經(jīng)濟(jì)實力和影響力邁上新臺階。建設(shè)生態(tài)良好、環(huán)境優(yōu)美的秀美生態(tài)城市。城鎮(zhèn)化進(jìn)程進(jìn)一步加快，中心城區(qū)綜合服務(wù)功能大幅提升，中小城市和特色小城鎮(zhèn)格局基本形成，城鎮(zhèn)化率達(dá)到60%以上。生態(tài)文明建設(shè)加快推進(jìn)，具備條件的農(nóng)村基本建成美麗鄉(xiāng)村。節(jié)約型社會、循環(huán)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展，主要污染物減排如期實現(xiàn)省下達(dá)目標(biāo)任務(wù)，森林覆蓋率大幅提升，環(huán)境質(zhì)量明顯改善，經(jīng)濟(jì)、人口與資

6、源環(huán)境相協(xié)調(diào)的發(fā)展格局初步形成。成人疫苗和治療性疫苗打開行業(yè)成長空間從疫苗產(chǎn)品面向群體來看，可以大致分為兒童疫苗和成人疫苗。新生兒因為免疫系統(tǒng)不健全，更加容易受到疾病的侵襲；經(jīng)過多年的發(fā)展，針對新生兒和兒童群體的疫苗產(chǎn)品種類較為豐富和成熟，并且大多數(shù)品種已經(jīng)作為國家的免疫規(guī)劃產(chǎn)品進(jìn)行接種，整體市場增速較為平緩，多價苗和聯(lián)苗將逐步實現(xiàn)對單價單苗的升級替代。與兒童疫苗相對應(yīng)，成人疫苗市場面向的群體更廣，疫苗種類的拓展空間也更大。HPV疫苗為第一個能夠預(yù)防癌癥的疫苗品種，對宮頸癌發(fā)病率和死亡率的降低具有重大貢獻(xiàn)。流感疫苗的接種幫助人們抵御流感病毒，在歐美發(fā)達(dá)國家接種率高達(dá)50%，接種流感疫苗成為每年

7、一次的常態(tài)化事件。另外，還有一些成人疫苗主要面向老年群體，比如23價肺炎疫苗、帶狀皰疹疫苗等。老年群體免疫力下降，在面對疾病時抵抗力較低，是眾多疾病的易感人群；并且老年人患病后住院率和重癥率較高，所產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用也更高。以帶狀皰疹為例，該疾病是由水痘-帶狀皰疹病毒再激活引發(fā)的皮膚病，50歲以上人群更易感染帶狀皰疹病毒，患者伴有不同程度的神經(jīng)痛，并且還可能導(dǎo)致并發(fā)癥的出現(xiàn)。目前針對該疾病多以抗病毒治療為主，暫無特效藥，接種疫苗是預(yù)防帶狀皰疹的有效方式。GSK公司的Shingrix為重組帶狀皰疹疫苗，2017年在美國上市，2019年在中國上市，用于50歲及以上成人預(yù)防帶狀皰疹，保護(hù)力高達(dá)90%以上

8、。2017年上市以來，2018-2021年Shingrix分別實現(xiàn)10.47億美元、23.17億美元、27.50億美元、22.92億美元的銷售收入。疫苗不僅能夠用于傳染病的防控，還向著疾病治療應(yīng)用領(lǐng)域拓展。治療性疫苗能夠激發(fā)和誘導(dǎo)機(jī)體對某些抗原的特異性免疫應(yīng)答，為腫瘤、慢性感染性疾病和自身免疫系統(tǒng)疾病等提供了新型治療手段。相較于化學(xué)藥和其他生物藥，治療性疫苗具有特異性高、效果持久、副作用小等優(yōu)勢。根據(jù)組成成分不同，治療性疫苗主要分為蛋白質(zhì)/多肽疫苗、細(xì)胞疫苗和核酸疫苗三類。1890年，Koch等通過結(jié)合菌素和甘油懸液研發(fā)出治療結(jié)核病的治療性疫苗，開創(chuàng)了治療性疫苗的先例，但抗生素的出現(xiàn)使得治療性

9、疫苗的發(fā)展進(jìn)入停滯期。近年來，多項研究表明治療性疫苗在腫瘤等疾病中發(fā)揮積極作用，治療性疫苗再次受到關(guān)注。2010年，F(xiàn)DA批準(zhǔn)Sipuleucel-T（Provenge）上市，該產(chǎn)品為首個獲得FDA批準(zhǔn)的治療性疫苗，適應(yīng)癥為晚期前列腺癌。這是一種自體細(xì)胞來源的免疫治療方法，制備需抽取患者外周血分離樹突狀細(xì)胞，分離的樹突狀細(xì)胞在體外用PAP-GM-CSF融合蛋白激活后回輸，產(chǎn)生針對PAP的主動免疫反應(yīng)，殺傷前列腺癌細(xì)胞。雖然Provenge的商業(yè)化不及預(yù)期，但在治療性疫苗研究歷程中仍然是具有里程碑意義的產(chǎn)品。目前，有大量治療性疫苗產(chǎn)品處于臨床研究階段，從適應(yīng)癥上看，腫瘤疾病方向產(chǎn)品占比最高；腫瘤

10、疫苗作為腫瘤免疫療法的一種，展現(xiàn)出了廣闊的發(fā)展前景；尤其伴隨著核酸疫苗技術(shù)的成熟，治療性疫苗有望成為腫瘤免疫療法的重要補(bǔ)充。國內(nèi)外疫苗公司在治療性疫苗方面積極布局，以BioNtech為例，公司搭建了針對癌癥免疫療法的FixVac平臺，在研產(chǎn)品中，BNT111是一款用于治療黑色素瘤的mRNA疫苗，BNT112是一款用于治療前列腺癌的mRNA疫苗，BNT113是一款編碼HPV16致癌蛋白E6和E7的mRNA治療性疫苗。隨著生物技術(shù)的不斷進(jìn)步與發(fā)展，治療多種疾病的、安全有效的疫苗產(chǎn)品有望逐步面世，整個疫苗行業(yè)將進(jìn)一步打開成長空間。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的

11、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。ERP的定義ERP是通過數(shù)據(jù)庫技術(shù)、圖形用戶界面、第四代查詢語言、客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)通信、可移植的開放系統(tǒng)等信息技術(shù)，對企業(yè)的物流、人流、資金流、信息流實施高效、統(tǒng)一的受理，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的集成管理方案。定義中的信息技術(shù)包括計算機(jī)硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。通過ERP，新的管理理念得以實現(xiàn)，這種新的管理理念體現(xiàn)為以下三個過渡：“基于企業(yè)內(nèi)部資源”向“面向供應(yīng)鏈集成資源

12、”過渡；從“面向職能配置資源”向“面向流程配置資源”過渡；從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”過渡。ERP所集成的專業(yè)管理功能包括：經(jīng)營預(yù)測、客戶關(guān)系管理、營銷管理、物料管理、運(yùn)輸管理、倉儲管理、計劃與調(diào)度、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理、成本管理、財務(wù)管理、人力資源管理、業(yè)務(wù)流程管理、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理等。二、ERP系統(tǒng)的特點(diǎn)歸納起來，ERP系統(tǒng)有以下四個特點(diǎn)。（1）集功能之大成。ERP系統(tǒng)把企業(yè)內(nèi)部的各項專業(yè)管理職能集成于一體。（2）可對市場做出快速響應(yīng)。由于堅持了面向市場、面向銷售的管理思路，借助最先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用，能夠?qū)κ袌鲎龀隹焖夙憫?yīng)。（3）面向供應(yīng)鏈。ERP系統(tǒng)對供應(yīng)鏈上的供應(yīng)商、制造商

13、、分銷商、客戶等所有環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理。（4）適用范圍廣。不但適用于多品種小批量生產(chǎn)類型，還支持項目類型和大批量流水生產(chǎn)類型。從生產(chǎn)模式上說，不但支持按庫存生產(chǎn)模式，而且支持按訂單制造模式、按訂單裝配模式、按訂單設(shè)計模式。三、ERP的功能模塊ERP集成了企業(yè)各項職能管理，如營銷管理、生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品研發(fā)、采購管理、車間管理、庫存管理、財務(wù)管理、人力資源等。任何一個企業(yè)的基本業(yè)務(wù)或職能之間必然存在著一定的邏輯關(guān)系，厘清這些邏輯關(guān)系有助于從全局觀點(diǎn)實現(xiàn)企業(yè)的有序、高效經(jīng)營。四、ERP系統(tǒng)建設(shè)的基本步驟ERP幾乎成了企業(yè)經(jīng)營管理的標(biāo)準(zhǔn)配置。企業(yè)在規(guī)劃建設(shè)或改造升級ERP系統(tǒng)時，必須遵循一定的步驟。（1）

14、企業(yè)主要業(yè)務(wù)關(guān)系描述必要時抽調(diào)主要業(yè)務(wù)部門的骨干，以圖形方式描繪企業(yè)主要業(yè)務(wù)的邏輯關(guān)系，確定核心業(yè)務(wù)的起點(diǎn)、終點(diǎn)，識別并確認(rèn)企業(yè)的管理重點(diǎn)。此外，還要摸清企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)和管理業(yè)務(wù)信息技術(shù)應(yīng)用的現(xiàn)狀、存在的問題及造成問題的原因。（2）確定項目預(yù)算如果項目預(yù)算充分，可考慮一步到位，實現(xiàn)各項功能的集成。如果預(yù)算不充分，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際需求，描準(zhǔn)核心業(yè)務(wù)及管理重點(diǎn)。同時，考慮系統(tǒng)的擴(kuò)展性。（3）系統(tǒng)選型在進(jìn)行系統(tǒng)選型時應(yīng)處理好先進(jìn)性與專業(yè)性的關(guān)系。世界知名品牌的供應(yīng)商的系統(tǒng)固然好用，但是，如果企業(yè)的業(yè)務(wù)比較特殊，就應(yīng)選擇那些專門為本行業(yè)開發(fā)的系統(tǒng)。一方面，可以最大限度地減少二次開發(fā)；另一方面，有典型的企

15、業(yè)應(yīng)用實例可以借鑒。事實上，最合理的是選擇那些在與本企業(yè)非常相似的企業(yè)中有實際應(yīng)用的軟件系統(tǒng)。（4）系統(tǒng)開發(fā)與數(shù)據(jù)上線運(yùn)行任何一個企業(yè)的ERP系統(tǒng)，均需要進(jìn)行二次開發(fā)。系統(tǒng)開發(fā)的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計。為順利完成系統(tǒng)開發(fā)，應(yīng)營造一個能夠充分溝通、交流的環(huán)境，以使各主要業(yè)務(wù)部門的參與者能夠站在全局觀點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計。數(shù)據(jù)上線運(yùn)行主要包括以下內(nèi)容。數(shù)據(jù)上線和數(shù)據(jù)核對，按照規(guī)定的格式上傳數(shù)據(jù)，并核對數(shù)據(jù)是否錯誤；數(shù)據(jù)運(yùn)行性能分析，主要是分析系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性，即數(shù)據(jù)上線后系統(tǒng)能否正常運(yùn)行，是否會出現(xiàn)各種錯誤，如邏輯上的問題，當(dāng)前的軟硬件能否滿足系統(tǒng)運(yùn)行的需要；錯誤監(jiān)控能力測試，即分析系統(tǒng)對人工操作錯

16、誤或系統(tǒng)設(shè)計錯誤的檢出能力；數(shù)據(jù)讀寫、運(yùn)算、傳遞，即通過數(shù)據(jù)的讀寫與處理來驗證ERP系統(tǒng)能否滿足實際需要。（5）系統(tǒng)的維護(hù)與完善ERP系統(tǒng)的維護(hù)包括例行和突發(fā)事件的處理。例行的維護(hù)是指包括軟硬件在內(nèi)的維護(hù)以及系統(tǒng)對應(yīng)用環(huán)境和流程改變的適應(yīng)性維護(hù)。ERP系統(tǒng)的完善是指擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用的功能，提高系統(tǒng)安全等級，提高運(yùn)行效率，最終提升系統(tǒng)總體目標(biāo)。五、ERP系統(tǒng)的新發(fā)展今天，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及和公司運(yùn)營的國際化，ERP系統(tǒng)有了新的發(fā)展，其功能得到了進(jìn)一步擴(kuò)展。具體表現(xiàn)為以下三個方面。（1）納入產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理功能。PDM是指將企業(yè)產(chǎn)品實現(xiàn)全過程中的各種數(shù)據(jù)和文檔組織在一個統(tǒng)一的環(huán)境中，以實現(xiàn)設(shè)計數(shù)據(jù)、產(chǎn)品

17、結(jié)構(gòu)信息、工藝方案等的共享。其最大效果是減少了系統(tǒng)在新產(chǎn)品投產(chǎn)時的準(zhǔn)備工作量。（2）增加了工作流功能。EDI要求把電子計劃文件、電子訂單或電子工程更換文件等在要求的時間按要求的路線傳遞給指定的人員。為實現(xiàn)這一功能，需要采取工作流技術(shù)。同，時，新的管理模式也要求將重構(gòu)后的業(yè)務(wù)流程用計算機(jī)軟件控制起來。工作流技術(shù)的應(yīng)用使ERP的功能擴(kuò)展到辦公自動化和業(yè)務(wù)流程控制中去。（3）增加了數(shù)據(jù)倉庫和聯(lián)機(jī)分析處理功能。所謂數(shù)據(jù)倉庫是指為企業(yè)所有級別的決策提供相應(yīng)類型數(shù)據(jù)支持的戰(zhàn)略集合。聯(lián)機(jī)分析處理是指按照管理人員的要求，快速、靈活地進(jìn)行大數(shù)據(jù)量的查詢與處理，以使他們準(zhǔn)確地掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，做出正確的決策。S

18、AP公司已與其他公司聯(lián)合開發(fā)出集綜合查詢、報表管理和OLAP為一體的決策支持系統(tǒng)。從閉環(huán)MRP到MRPI在閉環(huán)MRP基礎(chǔ)上，如果以MRP為中心建立一個生產(chǎn)活動的信息處理系統(tǒng)，則可以利執(zhí)行MRP用MRP的功能建立采購計劃。生產(chǎn)部門將銷售計劃與生產(chǎn)計劃緊密配合來制訂、修訂主生產(chǎn)計劃表，并將其不斷細(xì)化。設(shè)計部門不再孤立地設(shè)計產(chǎn)品，而是將改良設(shè)計與以上生產(chǎn)活動信息相聯(lián)系。進(jìn)一步，將以上一切活動與財務(wù)系統(tǒng)結(jié)合起來：將庫存記錄、工作中心文件和物料清單用于成本核算的依據(jù)；根據(jù)由MRP得到的采購信息，建立應(yīng)付賬，根據(jù)銷售信息，建立合同和應(yīng)收賬，把應(yīng)收賬與應(yīng)付賬同總賬相關(guān)聯(lián)，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生各種報表。在上述過程中

19、，系統(tǒng)的信息共享程度和業(yè)務(wù)范圍不僅超越了開環(huán)MRP的物料計劃范疇，也超越了閉環(huán)MRP的生產(chǎn)管理范疇，使生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、采購和工程技術(shù)緊密地結(jié)合在一起，組成了一個包括銷售、制造和財務(wù)等功能的全面生產(chǎn)管理集成優(yōu)化系統(tǒng)，這就是制造資源計劃。為了避免名詞的混淆，物料需求計劃稱作狹義MRP，而制造資源計劃稱作廣義MRP或MRPII。在MRPII邏輯流程圖中，包括了決策層、計劃層、執(zhí)行層等企業(yè)經(jīng)營計劃及生產(chǎn)中物料需求和生產(chǎn)能力需求的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和主要財務(wù)信息。其中，經(jīng)營計劃是MRPI的起點(diǎn)，它根據(jù)市場需求和企業(yè)現(xiàn)有條件，確定企業(yè)的產(chǎn)量、品種、利潤等指標(biāo)。根據(jù)經(jīng)營計劃制訂包括產(chǎn)品銷售計劃，各種物料、資金、人工

20、等在內(nèi)的需求計劃，進(jìn)而制訂出企業(yè)的具體生產(chǎn)計劃，確定生產(chǎn)何種產(chǎn)品及生產(chǎn)產(chǎn)量和投產(chǎn)時間。在制訂生產(chǎn)計劃的同時還須對生產(chǎn)能力進(jìn)行平衡，以保證生產(chǎn)計劃能夠?qū)嶋H完成。然后，根據(jù)生產(chǎn)計劃制訂產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，規(guī)定每種產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量和生產(chǎn)時間。流程圖中的業(yè)績評價，是對MRPI系統(tǒng)績效進(jìn)行評定，以求進(jìn)一步提高和改善業(yè)績。從ROP到ERP的演化過程讓我們回顧一下庫存管理中的再訂貨點(diǎn)管理模式。雖然解決了何時訂、訂多少的問題，但是沒有考慮物料的相關(guān)需求。事實上，大部分物料恰恰表現(xiàn)出與其他物料的相關(guān)性。當(dāng)考慮了一大類物料的需求所表現(xiàn)出來的相關(guān)性時，就從ROP演化到開環(huán)MRP，即InputsProcessOutputsM

21、RP。當(dāng)把能力需求加入到物料需求計劃，同時引入了包括更新周期和權(quán)限設(shè)置在內(nèi)的反饋機(jī)制后，就從IPOMRP進(jìn)化到CLMRP。不過，CLMRP的局限性在于，沒有考慮運(yùn)營系統(tǒng)中其他職能的集成。當(dāng)立足于各項職能的集成時，就發(fā)生了質(zhì)的變化，其結(jié)果不再是單純的物料需求計劃，而是制造資源的集成解決方案。但是僅限于此，仍然有其局限性。資源的整合僅限于企業(yè)內(nèi)部，沒有站在價值鏈的高度實現(xiàn)內(nèi)外部資源的集成?？紤]到內(nèi)外部資源的集成，也就走上了ERP的正確軌道?？偨Y(jié)起來，從ROP到ERP是物料管理逐步提升的過程。能力需求計劃能力需求計劃是對MRP所需能力進(jìn)行核算的一種，計劃管理方法。即通過計算各工作中心所需的各種資源，

22、確定對人力、設(shè)備等資源的需求。（一）工作中心及其能力工作中心是各種生產(chǎn)或加工能力單元和成本單元的統(tǒng)稱，它可以是一臺功能獨(dú)立的設(shè)備，一組功能相同的設(shè)備，一條生產(chǎn)線，成組生產(chǎn)中的成組單元，由若干工人組成的班組，一定的裝配面積，甚至可以是生產(chǎn)單一產(chǎn)品的封閉車間。對外協(xié)工序來講，對應(yīng)的工作中心則是廠外協(xié)作單位。由于工件經(jīng)過每一個工作中心時都要發(fā)生費(fèi)用，產(chǎn)生成本，所以工作中心與成本中心聯(lián)系在一起，并將工作中心作為成本核算的最小單位。工作中心的能力是指可用機(jī)器數(shù)或人數(shù)、每日工作班次、每班可用的工作小時、工作中心平均效率以及工作中心的利用率。其中，工作中心利用率是指實際投入工時占計劃工時的百分比，工作中心效

23、率是完成定額工時占實際投入工時的百分比。工作中心的作用體現(xiàn)在：工作中心是平衡負(fù)荷和能力的基本單元，是車間分配作業(yè)任務(wù)和安排詳細(xì)進(jìn)度計劃的基本單元，是車間作業(yè)計劃完成情況的數(shù)據(jù)采集點(diǎn)，是計算加工成本的基本單元。（二）編制能力需求計劃所需的信息1、已下達(dá)車間的任務(wù)單已下達(dá)車間的任務(wù)單是指已授權(quán)并已下達(dá)到車間的訂單，它占用了一部分能力，所以在編制能力需求計劃時必須從工作中心的定額能力中扣除。2、MRP的計劃訂單下達(dá)MRP的計劃訂單是MRP輸出的尚未釋放的訂單，其中需要本企業(yè)加工的物料將占用工作中心的能力。3、工藝路線工藝路線即工藝流程或加工路線，是描述某一項目加工方法及加工次序的文件。工藝路線不是一

24、個純技術(shù)文件，而是一個用于編制計劃的管理文件。所以，其中并不詳細(xì)說明加工作業(yè)的各項具體技術(shù)條件和操作要求，而主要說明實際加工和裝配的工序順序，具體包括：加工工序描述、工序順序、每道工序使用的工作中心、定額時間（準(zhǔn)備時間和加工時間）、外協(xié)工序的時間和費(fèi)用、主要的工具或工藝裝配、可替換工序、可替換工作中心等。工藝路線的作用主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)。（1）它是能力需求計劃的計算依據(jù)。工序消耗工作中心的能力，系統(tǒng)根據(jù)工藝路線文件中工序所占用工作中心的定額工時、工序開始和完工日期，計算各個時段工作中心的負(fù)荷。（2）它是計劃排程的計算依據(jù)。（3）提供計算加工成本的標(biāo)準(zhǔn)工時數(shù)據(jù)。（4）跟蹤在制品。由于工藝路線的重

25、要作用，生產(chǎn)計劃系統(tǒng)對工藝路線的準(zhǔn)確性有很高的要求。在實際生產(chǎn)中，如何保證工時定額數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是生產(chǎn)計劃系統(tǒng)實施過程中的一個難點(diǎn)。對一個加工件，可設(shè)定若干種工藝路線，以便在負(fù)荷與能力發(fā)生矛盾時替代主要工藝路線。4、工作日歷工作日歷是用于編制計劃的特殊形式的日歷，由普通日歷去除每周的雙休日、節(jié)假日、停工檢修日等非工作日期。5、工作中心文件工作中心文件是指包含計算工作中心能力所需信息的文檔。（三）能力需求計劃的編制編制能力需求計劃的過程就是根據(jù)物料需求計劃輸出的計劃訂單和工藝路線文件，求出生產(chǎn)這些物料在各個時段要占用某一工作中心的負(fù)荷小時數(shù)，再與工作中心的能力進(jìn)行比較，生成能力需求報表。具體而言，

26、編制能力需求計劃就是要確定以下方面。生產(chǎn)什么？何時生產(chǎn)？占用什么工作中心？何時占用？占用負(fù)荷是多少？工作中心可用能力是多少？MRP的處理邏輯（一）MRP的輸入MRP有三個主要輸入，即主生產(chǎn)計劃、物料清單和庫存信息。1、主生產(chǎn)計劃主生產(chǎn)計劃是根據(jù)需求預(yù)測或顧客訂單確定的，具有獨(dú)立需求的特征。MPS說明了企業(yè)最終要生產(chǎn)哪些產(chǎn)品（或獨(dú)立需求的配件或零件），何時生產(chǎn)以及生產(chǎn)多少。2、物料清單物料清單又稱產(chǎn)品結(jié)構(gòu)文件，是包含了生產(chǎn)每單位產(chǎn)成品所需的全部零件、組件與原材料等的清單。它表示了產(chǎn)品的組成及結(jié)構(gòu)信息，反映了產(chǎn)品項目的結(jié)構(gòu)層次以及制成最終產(chǎn)品的各個階段的先后順序。如果把產(chǎn)品組成部分的層級關(guān)系用圖形

27、的方式直觀地表示出來，就形成了一種樹形結(jié)構(gòu)圖。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹中，配件之間呈現(xiàn)出一定的層級關(guān)系。物料清單中所包含的物料可分成兩類：一類是自制項目，另一類是采購項目（包括所有的原材料、外購件和外協(xié)件）。MRP展開后，自制項目的物料需求計劃便形成相應(yīng)的生產(chǎn)作業(yè)計劃，采購項目的物料需求計劃形成相應(yīng)的采購計劃。基于BOM的層級關(guān)系，引入了低位碼的概念，用于識別物料在BOM的層次。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中，最上層的位碼為0，下一層部件的位碼為1，依次類推。一個物料有一個MRP低位碼。所謂低位碼是指出現(xiàn)在同一BOM的不同層級或出現(xiàn)在不同BOM的物料所處的最底層的位碼。引入低位碼的重要目的是避免重復(fù)計算。3、庫存信息庫存信

28、息包括了供貨商的信息，供應(yīng)或生產(chǎn)提前期，訂貨批量，預(yù)測到貨量，預(yù)期庫存量，因入庫、出庫引起的庫存變動，盤存記錄（如報虧報盈）等。庫存信息是計算物料需求的主要依據(jù)之一。（二）MRP的運(yùn)算邏輯實際中，計算物料需求并不是一件容易的事情，要考慮以下五個因素。最終產(chǎn)品及作為商品的中間配件的需求；產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹的階層和比例關(guān)系，已有庫存，在計算物料需求時，首先檢查庫存記錄，如果有可用的庫存，物料的需求就會減少；時序要求，各種物料的需求時間是根據(jù)其上一層物料的需求時間及提前期來確定的；同一種物料可能會出現(xiàn)在不同的層次上，這使得計算物料需求變得復(fù)雜起來。在制訂物料需求計劃時，首先要求出各物料在各個時期的凈需求。為

29、說明MRP的運(yùn)算邏輯，需要事先介紹幾個重要的指標(biāo)。（1）總需求。總需求是在考慮了作為商品或直供給其他企業(yè)的物料的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)成品的數(shù)量及物料需求比例關(guān)系計算出來的全部需求。（2）預(yù)期到貨。已發(fā)訂單，預(yù)計本期到貨的數(shù)量。（3）預(yù)期庫存。預(yù)期到貨加上本期期初庫存。（4）凈需求。（5）計劃訂單入庫。在規(guī)定時間內(nèi)必須到貨的物料數(shù)量。（6）計劃訂單下達(dá)。在規(guī)定的時間內(nèi)必須發(fā)出的訂單數(shù)量。根據(jù)這些變量就可借助一定的數(shù)據(jù)表來制訂物料需求計劃。注意，在實際計算物料需求時，還要考慮已向庫房發(fā)出提貨單，但尚未由庫房發(fā)貨的物料，即已分配量。從MRP的生成過程可以看出，MRP的這種編制方法體現(xiàn)了一種重要管理思想，概

30、括為八個字就是：按需供應(yīng)，集中管控。（三）MRP的輸出MRP的輸出分為兩大部分，即主報告和次報告。（1）主報告。內(nèi)容包括期量標(biāo)準(zhǔn)的計劃訂單入庫，經(jīng)由管理層授權(quán)的包括量與期指標(biāo)的計劃訂單下達(dá)，經(jīng)由管理層授權(quán)的物料需求計劃變更等。（2）次報告。內(nèi)容包括計劃執(zhí)行結(jié)果報告、例外報告等。MRP實質(zhì)上是根據(jù)輸入信息，經(jīng)過計算機(jī)的動態(tài)運(yùn)算，輸出物料需求計劃的過程。向前延伸到需求管理與設(shè)計變更及物資的收發(fā)存管理，向后延伸到物料采購與作業(yè)計劃。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：孟xx3、注冊資本：1040萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx

31、市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-2-47、營業(yè)期限：2015-2-4至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進(jìn)行了規(guī)范。 公司秉承“誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制能力。進(jìn)度計劃方案（一）項目進(jìn)度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xxx有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與

32、設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進(jìn)度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項目竣工驗收11項目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權(quán)后動工建設(shè)。為了確保項目按進(jìn)度計劃順利進(jìn)行，同時為了節(jié)約項目建設(shè)時間，根據(jù)該項目的建設(shè)和運(yùn)營特點(diǎn)，項目建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設(shè)單位要合理安排設(shè)計、采購和設(shè)備安裝的時間，在工作上交叉進(jìn)行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密

33、度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設(shè)，進(jìn)行項目分解、工期目標(biāo)分解，按項目的適應(yīng)性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術(shù)交流談判同時，提前進(jìn)行設(shè)計工作。對于制造周期長的設(shè)備，提前設(shè)計，提前定貨。融資計劃應(yīng)比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設(shè)單位組建一個投資控制小組，負(fù)責(zé)各期投資目標(biāo)管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進(jìn)行投資計劃調(diào)整，分析原因采取措施，確保該項目建設(shè)目標(biāo)如期完成。項目經(jīng)濟(jì)效益評價（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化

34、，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運(yùn)營期8年。項目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入17900.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0012530.0014320.0017900.002增值稅0.00515.83589.52621.702.1銷項稅0

35、.001628.901861.602327.002.2進(jìn)項稅0.001113.071272.081705.303稅金及附加0.0061.9070.7574.603.1城建稅0.0036.1141.2743.523.2教育費(fèi)附加0.0015.4717.6918.653.3地方教育附加0.0010.3211.7912.43（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=621.70萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動

36、力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費(fèi)用15417.38萬元，其中：可變成本12933.66萬元，固定成本2483.72萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本14853.66萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.008562.069785.2212231.522工資及福利費(fèi)0.00702.1

37、4702.14702.143修理費(fèi)0.00193.58193.58193.584其他費(fèi)用0.001726.421726.421726.424.1其他制造費(fèi)用0.00134.57134.57134.574.2其他管理費(fèi)用0.00172.33172.33172.334.3其他營業(yè)費(fèi)用0.001419.521419.521419.525經(jīng)營成本0.0011184.2012407.3614853.666折舊費(fèi)0.00386.19386.19386.197攤銷費(fèi)0.006.186.186.188利息支出0.00171.35171.35171.359總成本費(fèi)用0.0011747.9212971.08154

38、17.389.1其中：固定成本0.002483.722483.722483.729.2可變成本0.009264.2010487.3612933.66（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加74.60萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=2408.02（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2408.0225.00%=

39、602.00（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2408.02萬元，繳納企業(yè)所得稅602.00萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2408.02-602.00=1806.02（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0012530.0014320.0017900.002稅金及附加0.0061.9070.7574.603總成本費(fèi)用0.0011747.9212971.0815417.384利潤總額0.00720.181278.172408.025應(yīng)納所得稅額0.00720.181278.172408.02

40、6所得稅0.00180.04319.54602.007凈利潤0.00540.14958.631806.028期初未分配利潤0.000.00486.131300.289可供分配的利潤0.00540.141444.763106.3010法定盈余公積金0.0054.01144.48310.6311可供分配的利潤0.00486.131300.282795.6712未分配利潤0.00486.131300.282795.6713息稅前利潤0.001071.571769.063181.37（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)

41、率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=10.61%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率10.61%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=-1107.65（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值-1107.65萬元（大于0），說明本期項目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資

42、回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.44年。本期項目全部投資回收期7.44年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0012530.0014320.0017900.001.1營業(yè)收入0.000.0012530.0014320.0017900.002現(xiàn)金流出3698.303698.3012636.33126