會計師事務所自查自糾報告范文3篇

1、會計師事務所自查自糾報告范文3篇市(地)、(市)財政局：根據省財政廳關于開展會計事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知，我們于 年 月 日至 月 日進行了自查。現將自查情況匯報如下：一、會計事務所(分所)基本情況主要包括事務所成立時間及其沿革，內架構，規(guī)模及構成，業(yè)務規(guī)模及構成，有關資格、資本、股東姓名及其出資額度和比例、上年度業(yè)務收入等基本情況。二、自查工作基本情況上一年度開展業(yè)務工作和執(zhí)業(yè)質量情況。主要包括自查時間、自查、自查圍、自查內容和抽查業(yè)務的類型、數量、主要檢查等。三、自查發(fā)現的執(zhí)業(yè)質量和內管理等方面存在的主要與不足。對自查中發(fā)現的較大逐項進行分析闡述，并說明產生的原因和對存在的認識。四、措

2、施及下一步工作打算結合自查存在的，有針對性地逐條提出下一步規(guī)執(zhí)業(yè)行為和提執(zhí)業(yè)質量的具體措施。包括應注意和避免的主要、進及措施、建立健全工作和業(yè)務流程、完善內和管理方面的努力方向等。五、其他情況主要包括事務所執(zhí)業(yè)中的先進經驗和好的，以及對于促進會計行業(yè)發(fā)展的相關意見和建議。根據山西省會計協(xié)會關于開展20 xx年會計事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知(晉會協(xié)20 xx4)，本所特有關，對自身的執(zhí)業(yè)質量情況進行了自查?，F將自查情況如下：一、自查概況包括自查時間、自查圍、自查內容、自查及分工(組)、自查結果等。質量體系檢查概況，以及業(yè)務檢查概況等。二、事務所概況包括事務所成立時間及歷史沿革、事務所架構、規(guī)模

3、及其構成等內容。三、對事務所執(zhí)業(yè)質量的整體評價四、事務所質量體系自查情況包括：事務所質量體系的整體框架與構成(結合質量體系檢查9要素：質量環(huán)境、對業(yè)務質量承擔的、機制、和具體業(yè)務的接受、人力、業(yè)務執(zhí)行、總分所一體化、職業(yè)道德);與質量相關的各項是否得到執(zhí)行，實際執(zhí)行的效果如何;與事務所質量的目標相比，質量體系在設計(尤其是有關業(yè)務承接與保持、項目組內復核以及項目質量復核的設計)和運行方面存些、缺陷與不足。五、事務所業(yè)務項目質量自查情況六、其他需要說明的情況(比如，針對存在的，事務所進一步提升執(zhí)業(yè)質量的舉措或措施)。根據省會計協(xié)會關于開展20 xx年會計事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知(會協(xié)20 x

4、xx號)，本所有關，對自身的執(zhí)業(yè)質量情況進行了自查。現將自查情況如下：一、事務所概況主要包括：事務所成立時間及歷史沿革;事務所治理結構和架構;規(guī)模及其構成;業(yè)務規(guī)模及其構成;(出資人)情況;事務所資質以及共同下的其他實體的簡要情況。二、自查概況主要包括：自查時間、自查標準、自查圍、自查、自查數量、自查及分工、自查結果等。其中，自查圍包括質量體系檢查和業(yè)務項目質量檢查。質量體系檢查涉及設計與執(zhí)行兩個方面。業(yè)務項目質量檢查，業(yè)務圍涵蓋事務所在20 xx年1月1日至20 xx年30日期間出具的各類鑒證業(yè)務，應盡量覆蓋每位簽字會計的業(yè)務。此外，還需包括近五年接受外檢查的情況以及對檢查發(fā)現的情況。三、事

5、務所質量體系自查情況首先，簡述事務所是否建立了與下述各項質量要素相關的;其次，簡述與質量相關的各項在實際工作中是否得到執(zhí)行、如何執(zhí)行以及執(zhí)行的現實效果。若尚未建立某一方面的質量，事務所應說明在實際工作中如何對其中涉及的關鍵點予以和落實。(一)質量環(huán)境主要內容包括：經及存在的經;經理念和經風格;團隊的性和性;事務所質量與管理方面的人力、投入;事務所的主要業(yè)務活動(比如：主要業(yè)務類別，主要業(yè)務的地區(qū)及行業(yè);財務管理(包括財務內的建立、關于收費的內和收費標準執(zhí)行情況、項目成本管理、收入和支出的結構及變動趨勢、股東收益分配情況等內容);事務所息系統(tǒng)。(二)對業(yè)務質量承擔的主要內容包括：對以質量為導向的

6、內的認識和培育;為確保主任會計或類似職位對業(yè)務質量承擔最終，事務所建立了樣的質量體系，以及哪些相關的政策與程序。(三)(股東)機制主要內容包括：委派(比如：管理職責分工，項目的委派，項目質量復核的考慮，業(yè)務委派時對專業(yè)勝任與的考慮，項目時間管理等);考評(比如：考評標準，考評程序，考評結果的使用);薪酬(比如：薪酬標準，薪酬的計算與發(fā)放);晉升(比如：晉升標準，晉升審批);行為處理(比如：處理程序與標準，處理結果的使用)。(四)與具體業(yè)務的接受與保持主要內容包括：與具體業(yè)務接受與保持前的活動與記錄;事務所自身(具有執(zhí)行業(yè)務所需的勝任、素質、時間和)與性的評價;承接審批流程;分歧處理等。(五)人

7、力主要內容包括：招聘，培訓，考核評價，薪酬，晉升，委派，社會履行(比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險一金”)等。(六)業(yè)務執(zhí)行主要內容包括：業(yè)務標準和程序的制定、和傳達;項目分類管理;項目人的指導與監(jiān)督;項目組內質量復核的主體、級次與流程;重大分歧的處理與記錄;業(yè)務簽發(fā);公章使用與管理;業(yè)務工作底稿;對特別業(yè)務的特殊考慮等。(七)主要內容包括：門與;重點;期;結果的傳達與處理;和的處理;追究等。(八)總分所一體化管理主要內容包括：總分所一體化管理及的建立情況;總所與分所在人事、財務、業(yè)務、標準和息管理等方面的實際情況;深入推進事務所一體化的具體考慮。(九)職業(yè)道德主要內容包括：事務所整體

8、層面的職業(yè)道德(比如：層理念和事務所職業(yè)道德，事務所職業(yè)道德和培訓，職業(yè)道德，違反職業(yè)道德的紀律等)和職業(yè)道德重要事項(比如：業(yè)務承接中對誠、性和利益的考慮，事務所收費，與審計長期存在業(yè)務，為審計提供非鑒證，股東和員工薪酬構成及業(yè)績評價對職業(yè)道德的等)。四、業(yè)務項目自查情況主要內容包括：導向審計理念是否真正落到實處;執(zhí)行的審計程序是否完整;獲取的審計證據是否充分、適當;形成的審計結論是否合理;出具的審計是否適當等。五、措施針對自查中發(fā)現的，事務所將采取方式進行處理和傳達，擬采取的措施如下：(一)設計方面的比如：計劃于20 xx年xx月，建立xxxx，由xxx門或者xxx等。(二)執(zhí)行方面的(三

9、)項目執(zhí)行中存在的庫專項治理自查自糾 庫專項自查自糾精選六篇四風自查自糾及措施精選五篇篇：會計息質量管理自查我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。為切實履行財政監(jiān)督職責，穩(wěn)步推進財政監(jiān)督檢查工作，我單位對本單位會計息質量、門預算、“庫”專項治理工作、財政、和財經紀律執(zhí)行情況進行自查，現將自查情況匯報如下：（一）會計基工作情況檢查1、會計從業(yè)資格情況：會計經過專業(yè)上崗培訓，有從業(yè)資格證。2、單位銀行賬戶開設情況：開設零余額賬戶，集中支付賬戶。3、會計科目和會計賬簿設置比較合理、完備，會計賬簿、財務報表息真實，賬表之間、賬賬之間

10、、賬簿與憑證之間對應真實。4、會計往來科目、會計結余科目真實，單位未存在將收支計入往來賬核算。5、財務報銷完善、報銷憑證及附件要件需經嚴格核查方能報銷。6、原始、收據使用情況：沒有使用和收據的情況。7、未存在科目之外核算單位職工福利性支出情況。8、財務會計檔案及時整理歸檔放入檔案柜進行保管。9、單位建有財務管理規(guī)章、內度。10、單位管理情況：我單位對固定已進行登記造冊并定期進行。（二）治理“庫”情況單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“庫”。從財務會計管理自查情況看來，我單位財務會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務會計管理工作。第二

11、篇：會計息質量自查會計息質量自查為進一步提會計息質量，規(guī)日常財務管理工作。根據集團多元化投資管理相關,我財審進行了對會計息質量自檢自查活動，圍主要涉及2012、2013年1-9月的相關財務會計息，內容主要包括財務崗位設置、相關財務會計、現金及其他管理、往來款項的核對、會計業(yè)務處理、會計檔案裝訂保管等。現就自查情況如下：一、財審基本情況目前財審共計設置十名財務，設財務總監(jiān)一名，財務室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務按保管，現金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務

12、章、章等由管理。會計定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓活動。就今年來說，專門開展“增”一系列專題活動，并通過等方式進一步強化落實相關業(yè)務會計處理。財審明確制定了資金管理、固定管理、財務審批管理、預算管理、內、合同管理及機動車駕駛員金管理，并在日常工作中嚴格按各項執(zhí)行。二、現金及其他管理我辦理有關現金收支業(yè)務時，嚴格遵守發(fā)布的現金管理暫行條列及其實施細則和資金管理。現金的使用嚴格按，現金由出納保管，現金收入當天存入銀行。出納根據審核無誤的支付申請，按辦理資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行賬。為了認真執(zhí)行有關庫存現金限額的，并保證費用、公出借款和醫(yī)藥費用報銷等業(yè)務使用現金。凡一次借

13、款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現金進行盤點，建立了定期現金盤點，無坐支、設置“庫”、“私用”等違法行為。對于銀行，出納及時逐筆序時登記，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。日常使用的票據種類為支票，設置了票據登記，對票據、領用、注銷進行記錄。我固定主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定日常管理工作，提固定使用效益，根據相關法律法規(guī)，結合固定管理，實施專業(yè)化分類管理，固定歸口管理門建立歸口固定分類臺賬。每年11月由財審牽頭，歸口管理門和使用門對固定進行實物盤點，財審根據盤點表及時進行賬務處理。三、往來款

14、項的核對我按照、行業(yè)、集團及本身的物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團等相關門的往來賬并做出正確的財務分析。期末與物資管理員核對賬務，確保賬實相、賬賬相，及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬，確保會計核算的規(guī)、合法，保證會計息準確、完整、及時。四、會計業(yè)務處理我在處理會計業(yè)務時，按實際發(fā)生的各項業(yè)務取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據齊全；如果是采購業(yè)務記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購、入庫單、銀行付款單等相關原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬，同時出會計報表。另外，積極計算并及

15、時繳納各種，不存在稅漏稅行為。五、會計檔案管理我根據財政會計檔案管理辦法的，管務會計檔案，建立、健計檔案管理，保證會計檔案妥善有序存放。并設有專職會計檔案管理會計檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等相關工作，及時將超過兩年的會計檔案移交檔案室管理。通過開展以上各方面自查自糾活動，我會計處理和財務管理工作總體合會計準則及相關會計法律法規(guī)的，所提供的會計息及時、真實、可靠、合法。財務會計各項工作不存在違法現象。但是還存在一些不足，目前財務實行的是定崗，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“增”這一政策，雖然在不斷新政策培訓活動，財務也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個過渡時期，才

16、能做到更完善。嚴格管理、認真執(zhí)行是做好財務會計工作的重要保障，今后我會依托息化進一步加強財務會計管理力度，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章；與時俱進，積極新會計法規(guī)，不斷提工作質量。認認真真的把財務會計工作落到實處，及時提供真實可靠合理合法的會計息。第三篇：會計息質量自查2011年會計息質量自查*市*有限為進一步提會計息質量，強化規(guī)財務基工作管理，根據省關于開展會計息質量專項自查的通知，對2011會計核算規(guī)、職工薪酬分配、成本盈利水、內、財稅政策執(zhí)行等財務管理情況進行自查。嚴格按照上級單位通知自查和內容，認真自查，保證不、不留角。具體內容如下：一、自查工作情況按照上級主管門的通知，4月10日4月15日，主要主

17、對的財務收支、成本費用、情況等進行自查。二、自查中發(fā)現的主要（一）、資金管理方面1、銀行賬戶管理合一切相關，無情況；2、不存在長期（六個月以上）未處理的銀行未達賬項；3、銀行賬戶開立、變更、管理嚴格按備案；4、杜絕而且不存在大額資金轉作其他用途；5、由于有工程未結轉未完施工，所以預收賬款有余額。（二）、成本費用方面1、由于是本內年終、生產等，未附有通知、簽到表等相關；2、業(yè)務費、費等業(yè)務不存在取得虛假等情況；3、沒有超標準、超圍列支勞動，列支渠道合；4、安全費管理沒有擠占和現象；（三）、內方面1、建立健全的財務，不斷規(guī)財務管理工作，加強內，建立防機制，從源頭上防和杜絕新的發(fā)生，保證的長效運行機

18、制。2、杜絕“庫”和庫“回頭看”的現象，嚴格執(zhí)行各項財經法規(guī)，嚴肅財經紀律，對于自查過程中發(fā)現的收入不實、虛列成本、套取資金、私設“庫”、坐收坐支、稅漏稅等違反財經紀律行為，一經查實，立即。堅決有力地“庫”存在的突，促進規(guī)經和發(fā)展。三、管理進建議通過自查，財務工作需繼續(xù)加強，加強內，進一步嚴肅財經紀律。認真做好財務計劃工作，充分發(fā)揮財務的職能作用，加強財務工作規(guī)管理，開源節(jié)流，合理、有效的使用資金，使發(fā)展更上一新。*市*有限2012年4月16日第四篇：會計息質量檢查自查會計息質量檢查自查本單位在接到上級財政門下發(fā)的關于開展2012年會計息質量檢查的通知后，由，嚴格按照通知進行了自查并作出如下匯

19、報：一、 歷年來，我們嚴格按照財政門認真預算，合理執(zhí)行預算資金，每筆收入和支出完全由按照集中支付，認真執(zhí)行收支兩條線的財政管理。二、 對于非稅收入的各項收費，我們按上級文件及時全額的上繳財政專戶，每項經費支出我們堅決杜絕虛假票據和套取資金現象的發(fā)生，對于收取的幼兒保育費從無中途截留作為活動資金使用。三、 上級的專項資金，在局計財股的下，按照和撥付各種支項，做到了?？?，無擠占專項資金的現象，預算支出工作我們根據本單位預算金額量力而行，有多大的收入就辦多情，幾年來從沒有虛列過預算支出項目。四、 “庫”是全國上下最為也是廣大群眾最為關注的焦點，為了不愧對自己的職業(yè)和良心，因此在校長的及下，我們的每筆

20、收入都通過財政專戶進行了上交，并合理支配每項資金的使用效益，絕無私設庫的行為。五、 單位中的及財務等各項管理，在記賬中心總會計的管理及運行中做到了不合規(guī)、不合各項條件決不進行資金的支出工作。在自查中，我們也發(fā)現了自己的不足，預算工作中，由于收費的不斷進和幼兒人數的不固定因素，所以造成預算的偏差，支出工作造成一定的，對此我們不斷的反思，找原因求真知，力爭使本單位的預算工作達到精確合理。第五篇：會計息自查篇一：會計息質量自查 會計息質量自查為進一步提會計息質量，規(guī)日常財務管理工作。根據集團多元化投資管理相關,我財審進行了對會計息質量自檢自查活動，圍主要涉及2012、2013年1-9月的相關財務會計

21、息，內容主要包括財務崗位設置、相關財務會計、現金及其他管理、往來款項的核對、會計業(yè)務處理、會計檔案裝訂保管等?，F就自查情況如下：一、財審基本情況目前財審共計設置十名財務，設財務總監(jiān)一名，財務室主任一名，會計六名（其中包括兩名新來，目前正處于使用期），出納一名、會計檔案專管一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。財務按保管，現金收（付）訖章、銀行轉訖章由出納管理，財務章、章等由管理。會計定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓活動。就今年來說，專門開展“增”一系列專題活動，并通過等方式進一步強化落實相關業(yè)務會計處理。 財審明確制定了資金管理、固

22、定管理、財務審批管理、預算管理、內、合同管理及機動車駕駛員金管理，并在日常工作中嚴格按各項執(zhí)行。二、現金及其他管理我辦理有關現金收支業(yè)務時，嚴格遵守發(fā)布的現金管理暫行條列及其實施細則和資金管理?，F金的使用嚴格按，現金由出納保管，現金收入當天存入銀行。出納根據審核無誤的支付申請，按辦理資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行賬。為了認真執(zhí)行有關庫存現金限額的，并保證費用、公出借款和醫(yī)藥費用報銷等業(yè)務使用現金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對現金進行盤點，建立了定期現金盤點，無坐支、設置“庫”、“私用”等違法行為。對于銀行，出納及時逐筆序時登記，每日終了結出

23、余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次。日常使用的票據種類為支票，設置了票據登記，對票據、領用、注銷進行記錄。我固定主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設備、通用設備及器具工具等。為加強固定日常管理工作，提固定使用效益，根據相關法律法規(guī)，結合固定管理，實施專業(yè)化分類管理，固定歸口管理門建立歸口固定分類臺賬。每年11月由財審牽頭，歸口管理門和使用門對固定進行實物盤點，財審根據盤點表及時進行賬務處理。三、往來款項的核對我按照、行業(yè)、集團及本身的物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團等相關門的往來賬并做出正確的財務分析。期末與物資管理員核對賬務，確保

24、賬實相、賬賬相，及時核對各供應商供貨記錄并確保與各供應商核對往來賬，確保會計核算的規(guī)、合法，保證會計息準確、完整、及時。四、會計業(yè)務處理我在處理會計業(yè)務時，按實際發(fā)生的各項業(yè)務取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據齊全；如果是采購業(yè)務記賬憑證，其后還附付款申請單、合同、采購、入庫單、銀行付款單等相關原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬，同時出會計報表。另外，積極計算并及時繳納各種，不存在稅漏稅行為。五、會計檔案管理通過開展以上各方面自查自糾活動，我會計處理和財務管理工作總體合會計準則及相關會計法律法規(guī)的，所提供的會計息及時、真實、可靠、合法。財務會計各項工

25、作不存在違法現象。但是還存在一些不足，目前財務實行的是定崗，今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外，由于恰逢“增”這一政策，雖然在不斷新政策培訓活動，財務也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個過渡時期，才能做到更完善。嚴格管理、認真執(zhí)行是做好財務會計工作的重要保障，今后我會依托息化進一步加強財務會計管理力度，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章；與時俱進，積極新會計法規(guī)，不斷提工作質量。認認真真的把財務會計工作落到實處，及時提供真實可靠合理合法的會計息。篇二：會計自查會計息質量檢查自查市財政局：根據關于開展2011年會計息質量檢查工作的通知（財監(jiān)字20114號）文件，我辦事處按照檢查，結合財務管理規(guī)和單位實際情況，對本單位的會計息質量工作進行了全面自查?，F將自查情況匯報如下：一、度重視，切實加強財務管理工作辦事處度重視財務工作，明確，規(guī)財務管理。制定辦事處財務管理，嚴格按照財務工作規(guī)程，明確財務崗位職責，規(guī)日常財務和資金管理，認真落實財務工作的各項。同時，為了進一步提升財務工作水，積極財務參加財政局的各種業(yè)務培訓，切實提了辦事處財務管理水。二、嚴格執(zhí)行財務管理，規(guī)各項財務管理行為1、制定了較為完