連鎖超市項目可行性研究報告

1、2020年5月29日連鎖超市項目可行性研究報告文檔僅供參考連鎖超市項目可行性研究報告(立項+批地+貸款)編制單位:北京中投信德國際信息咨詢有限公司編制時間:DATE EEEE年O月二一五年十一月咨詢師:高建目 錄TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc246 目 錄 PAGEREF _Toc246 2 HYPERLINK l _Toc25585 專家答疑: PAGEREF _Toc25585 4 HYPERLINK l _Toc9016 一、可研報告定義: PAGEREF _Toc9016 4 HYPERLINK l _Toc1259 二、可行性研究報告的用途 PAGERE

2、F _Toc1259 4 HYPERLINK l _Toc14508 1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報告 PAGEREF _Toc14508 5 HYPERLINK l _Toc11401 2. 用于向金融機構貸款的可行性研究報告 PAGEREF _Toc11401 5 HYPERLINK l _Toc5762 3. 用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告 PAGEREF _Toc5762 5 HYPERLINK l _Toc28440 4. 用于申請進口設備免稅的可行性研究報告 PAGEREF _Toc28440 6 HYPERLINK l _Toc11334 5.

3、用于境外投資項目核準的可行性研究報告 PAGEREF _Toc11334 6 HYPERLINK l _Toc16540 6. 用于環(huán)境評價、審批工業(yè)用地的可行性研究報告 PAGEREF _Toc16540 6 HYPERLINK l _Toc32237 三、可行性研究報告的編制依據 PAGEREF _Toc32237 6 HYPERLINK l _Toc32045 四、 可研報告編制收費標準及時間 PAGEREF _Toc32045 7 HYPERLINK l _Toc10048 1、收費標準 PAGEREF _Toc10048 7 HYPERLINK l _Toc2368 2、付款方式 P

4、AGEREF _Toc2368 8 HYPERLINK l _Toc31621 五、我們的優(yōu)勢 PAGEREF _Toc31621 8 HYPERLINK l _Toc28954 1、良好的信譽保障 PAGEREF _Toc28954 8 HYPERLINK l _Toc11165 2、專業(yè)的咨詢團隊 PAGEREF _Toc11165 8 HYPERLINK l _Toc26882 3、豐富案例經驗 PAGEREF _Toc26882 9 HYPERLINK l _Toc28146 4、精準的數據庫支持 PAGEREF _Toc28146 9 HYPERLINK l _Toc23542 六、

5、可研報告編制大綱: PAGEREF _Toc23542 10 HYPERLINK l _Toc16100 表目錄 PAGEREF _Toc16100 28 HYPERLINK l _Toc25820 表目錄 PAGEREF _Toc25820 29 HYPERLINK l _Toc17820 表1-1 本報告研究范圍 PAGEREF _Toc17820 29 HYPERLINK l _Toc11926 表1-2 報告誤差控制表 PAGEREF _Toc11926 29 HYPERLINK l _Toc2153 表1-3 本報告編制依據 PAGEREF _Toc2153 29 HYPERLINK

6、 l _Toc22881 表1-4 連鎖超市新建項目產品型號及產能一覽表 PAGEREF _Toc22881 29 HYPERLINK l _Toc13587 表1-5 連鎖超市新建項目項目概況 PAGEREF _Toc13587 29 HYPERLINK l _Toc14430 表1-6 連鎖超市新建項目項目資金來源與使用計劃 PAGEREF _Toc14430 29 HYPERLINK l _Toc9421 表1-7 連鎖超市新建項目綜合經濟技術指標 PAGEREF _Toc9421 29 HYPERLINK l _Toc4155 表2-1 連鎖超市新建項目主要產品型號及計劃產能 PAGE

7、REF _Toc4155 29 HYPERLINK l _Toc16557 表2-3 連鎖超市新建項目主要產品和規(guī)格 PAGEREF _Toc16557 29 HYPERLINK l _Toc2135 表2-4 連鎖超市新建項目 PAGEREF _Toc2135 29 HYPERLINK l _Toc21192 表2-5 連鎖超市新建項目產品規(guī)格 PAGEREF _Toc21192 29 HYPERLINK l _Toc18903 表3-1 -2020年中國連鎖超市產量 PAGEREF _Toc18903 29 HYPERLINK l _Toc29041 表3-2 -2020年中國連鎖超市產量

8、預測表 PAGEREF _Toc29041 29 HYPERLINK l _Toc25730 表3-3 連鎖超市新建項目戰(zhàn)略規(guī)劃一覽表 PAGEREF _Toc25730 29 HYPERLINK l _Toc23846 表3-4 -2020年連鎖超市新建項目產品產量預測 PAGEREF _Toc23846 29 HYPERLINK l _Toc3935 表4-1 連鎖超市新建項目主要建構筑物一覽表 PAGEREF _Toc3935 29 HYPERLINK l _Toc12083 表4-2 連鎖超市新建項目投資強度分析 PAGEREF _Toc12083 29 HYPERLINK l _To

9、c19308 表4-3 連鎖超市新建項目項目建筑系數分析 PAGEREF _Toc19308 29 HYPERLINK l _Toc26128 七、可研報告資料提供清單: PAGEREF _Toc26128 30 HYPERLINK l _Toc24809 1、項目的基本信息 PAGEREF _Toc24809 30 HYPERLINK l _Toc1537 2、項目的主要產品 PAGEREF _Toc1537 31 HYPERLINK l _Toc13315 3、項目的生產資源 PAGEREF _Toc13315 31 HYPERLINK l _Toc30605 4、項目(現有設施)的土建工

10、程 PAGEREF _Toc30605 32 HYPERLINK l _Toc5102 5、項目的環(huán)境與勞動保護 PAGEREF _Toc5102 32 HYPERLINK l _Toc23230 6、項目的工作人員 PAGEREF _Toc23230 33 HYPERLINK l _Toc32680 7、對項目的補充說明或編寫要求 PAGEREF _Toc32680 33 HYPERLINK l _Toc32073 八、國家發(fā)改委對工程咨詢31個專業(yè)所包括內容 PAGEREF _Toc32073 33 HYPERLINK l _Toc30205 九、 資質證書樣本 PAGEREF _Toc3

11、0205 35專家答疑: 一、可研報告定義:可行性研究報告,簡稱可研報告,是在制訂生產、基建、科研計劃的前期,經過全面的調查研究,分析論證某個建設或改造工程、某種科學研究、某項商務活動切實可行而提出的一種書面材料?？尚行匝芯繄蟾嬷饕墙涍^對項目的主要內容和配套條件,如市場需求、資源供應、建設規(guī)模、工藝路線、設備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等,從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較,并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行預測,從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的咨詢意見,為項目決策提供依據的一種綜合性分析方法?？尚行匝芯烤哂蓄A見性、公正性、可靠性、科學性的特點

12、。一般來說,可行性研究是以市場供需為立足點,以資源投入為限度,以科學方法為手段,以一系列評價指標為結果,它一般處理兩方面的問題:一是確定項目在技術上能否實施,二是如何才能取得最佳效益。二、可行性研究報告的用途 項目可行性研究報告是項目實施主體為了實施某項經濟活動需要委托專業(yè)研究機構編撰的重要文件,其主要體現在如下幾個方面作用:1. 用于向投資主管部門備案、行政審批的可行性研究報告根據國發(fā)( )20號的規(guī)定,中國對不使用政府投資的項目實行核準和備案兩種批復方式,其中核準項目向政府部門提交項目申請報告,備案項目一般提交項目可行性研究報告。同時,根據,對某些項目仍舊保留行政審批權,投資主體仍需向審批

13、部門提交項目可行性研究報告。2. 用于向金融機構貸款的可行性研究報告中國的商業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行和進出口銀行等以及其它境內外的各類金融機構在接受項目建設貸款時,會對貸款項目進行全面、細致的分析平谷,銀行等金融機構只有在確認項目具有償還貸款能力、不承擔過大的風險情況下,才會同意貸款。項目投資方需要出具詳細的可行性研究報告,銀行等金融機構只有在確認項目具有償還貸款能力、不承擔過大的風險情況下,才會同意貸款。3. 用于企業(yè)融資、對外招商合作的可行性研究報告此類研究報告一般要求市場分析準確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計劃、管理方案、技術研發(fā)等實際運作方案。4. 用于申請進口設備免稅的可行性研究

14、報告主要用于進口設備免稅用的可行性研究報告,申請辦理中外合資企業(yè)、內資企業(yè)項目確認書的項目需要提供項目可行性研究報告。5. 用于境外投資項目核準的可行性研究報告企業(yè)在實施走出去戰(zhàn)略,對國外礦產資源和其它產業(yè)投資時,需要編寫可行性研究報告報給國家發(fā)展和改革委或省發(fā)改委,需要申請中國進出口銀行境外投資重點項目信貸支持時,也需要可行性研究報告。6. 用于環(huán)境評價、審批工業(yè)用地的可行性研究報告中國當前對項目的節(jié)能和環(huán)保要求逐漸提高,項目實施需要進行環(huán)境評價,項目可行性研究報告能夠作為環(huán)保部門審查項目對環(huán)境影響的依據,同時項目可行性研究報告也作為向項目建設所在地政府和規(guī)劃部門申請工業(yè)用地、施工許可證的依

15、據。三、可行性研究報告的編制依據國家有關的發(fā)展規(guī)劃、計劃文件。包括對該行業(yè)的鼓勵、特許、限制、禁止等有關規(guī)定;項目主管部門對項目建設要請示的批復;項目審批文件;項目承辦單位委托進行詳細可行性分析的合同或協議;企業(yè)的初步選擇報告;主要工藝和裝置的技術資料;擬建地區(qū)的環(huán)境現狀資料;項目承辦單位與有關方面簽訂的協議,如投資、原料供應、建設用地、運輸等方面的初步協議;國家和地區(qū)關于工業(yè)建設的法令、法規(guī)。如”三廢”排放標準、土地法規(guī)、勞動保護條例等;國家有關經濟法規(guī)、規(guī)定。如中外合資企業(yè)法、稅收、外資、貸款等規(guī)定;國家關于建設方面的標準、規(guī)范、定額資料等。在項目可行性研究報告編制過程中,特別是對項目做財

16、務、經濟評價時,還需要參考如下相關文件:1、,主席令第24號, 1月1日起實施;2、,財政部令第5號, 1月1日起實施;3、,國務院令第512號, 1月1日起實施;4、,財政部、國家稅務總局令第50號 1月1日起實施;5、,國家發(fā)展與改革委員會 審核批準施行;6、項目必須遵守的國內外其它工商稅務法律文件等。 可研報告編制收費標準及時間1、收費標準(打8折)序號投資額(億元)報告費(元)蓋章費(元)項目收費(元)10.00.2500010000150000.20.55000100001500020.5150001300018000312500013000180004255000130001800

17、05510600013000190006101560001300019000715206000130001900082050600013000190009501006000130001900010100以上1000030000400002、付款方式項目按照項目簽約、初稿編制、反饋修改確定終稿,付款比例為6:3: 1,分別于簽約后3日,初稿提交后3日,終稿提交后3日支付。甲級資質蓋章費需要一次性支付,企業(yè)也可自行解決。五、我們的優(yōu)勢截止 1月中投信德產業(yè)研究中心已經完成五千余項重大項目可研報告的編制,經過率高達95%,專家直接溝通、成功案例可查、權威數據支持、高經過率是我們?yōu)槟闹卮笸顿Y決策提供

18、一流咨詢服務的保證。我們的主要優(yōu)勢包括: 1、良好的信譽保障 中投信德產業(yè)研究中心是依托國家科技部情報所、人民大學、國家圖書館、國家工程技術數字圖書館、國家發(fā)改委等機構的資源與專家人才優(yōu)勢成立的高端智囊咨詢機構。為各級政府部門、內外資企業(yè)集團、成長期高科技企業(yè)、科研院所、投資機構等提供360度專業(yè)決策咨詢服務。我們的每一位咨詢顧問都是您的合作伙伴,從首次需求溝通到最終項目匯報,從細分數據調研到具體的戰(zhàn)略規(guī)劃。我們?yōu)槟峁┑氖侵袊袌鲅芯亢屯度谫Y咨詢行業(yè)第一流的優(yōu)質服務。 2、專業(yè)的咨詢團隊 由行業(yè)資深專家、博士、高級工程師、注冊會計師、造價師、咨詢師等專業(yè)人士組成的項目小組,專家團隊核心成員均

19、具有 以上項目實際操作經驗。具有投資項目工程中各關鍵環(huán)節(jié)的專業(yè)人才,能夠迅速為你的項目組成知識結構合理的專項服務小組(團隊成員具有2+3的從業(yè)經驗即:2年企業(yè)工廠工作背景+3年以上的投資、產研、金融、咨詢方面的工作經驗),專項小組集專業(yè)性、投資策劃、財務分析、項目管理與市場營銷人才于一體。中投信德專業(yè)團隊策劃編寫的商業(yè)計劃書、項目申請報告、項目立項報告、項目可行性報告、投資價值分析報告、資金申請報告、創(chuàng)業(yè)計劃書,在同行中處于領先水平,是您成功融資,立項與創(chuàng)業(yè)的保障。 3、豐富案例經驗截至 1月,累計完成五千多項重大項目(提供的案例展示均有完整文檔與合同,并非網上隨手抄來,簽約客戶可查驗),為項

20、目方完滿實現了編制報告的目標,諸如立項、項目可研、申請資金、申請用地、銀行貸款、進行環(huán)評、申請設備配置單、上市募資及工商注冊等。成功率達到95%以上。成功及失敗案例的積累,使我們項目運作經驗更加豐富。我們很樂意與您共同分項成功案例經驗,更希望經過研究失敗案例,為您的投資決策360度全面論證和評估。 4、精準的數據庫支持 我們擁有系統完整的產業(yè)政策、標準與市場數據資料TZ360-Database具體包括:擁有連續(xù) 涵蓋中國近千個細分行業(yè)、近萬家企業(yè)的數據積累,而且這個數據還在不斷持續(xù)更新。強大的數據庫積累是我們能夠快速準備把握您的項目所處行業(yè)和市場發(fā)展現狀及未來發(fā)展趨勢的有力保障。 中投信德產業(yè)

21、研究中心的權威投資分析專家一定會給予您滿意的答復。六、可研報告編制大綱:第一章 連鎖超市項目總論總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。第一節(jié) 連鎖超市項目背景一、項目名稱二、項目的承辦單位三、承擔可行性研究工作的單位情況四、項目的主管部門五、項目建設內容、規(guī)模、目標五、項目建設地點第二節(jié) 項目可行性研究主要結論在可行性研究中,對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括:一、項目產品市場前景二、項目原

22、料供應問題三、項目政策保障問題四、項目資金保障問題五、項目組織保障問題六、項目技術保障問題七、項目人力保障問題八、項目風險控制問題九、項目財務效益結論十、項目社會效益結論十一、項目可行性綜合評價第三節(jié) 主要技術經濟指標表在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項目作全貌了解。表1 技術經濟指標匯總表序號名稱單位數值1項目投入總資金萬元26136.001.1固定資產建設投資萬元18295.201.2流動資金萬元7840.802項目總投資萬元20647.442.1固定資產建設投資萬元18295.202.2鋪底流動資金萬元2352.243年營

23、業(yè)收入(正常年份)萬元36590.404年總成本費用(正常年份)萬元23783.765年經營成本(正常年份)萬元21954.246年增值稅(正常年份)萬元2783.617年銷售稅金及附加(正常年份)萬元278.368年利潤總額(正常年份)萬元12806.649所得稅(正常年份)萬元3201.6610年稅后利潤(正常年份)萬元9604.9811投資利潤率%62.0312投資利稅率%71.3313資本金投資利潤率%80.6314資本金投資利稅率%93.0415銷售利潤率%46.5216稅后財務內部收益率(全部投資)%29.3217稅前財務內部收益率(全部投資)%43.9818稅后財務凈現值FNPV

24、(i=8%)萬元9147.6019稅前財務凈現值FNPV(i=8%)萬元11761.2020稅后投資回收期年4.6621稅前投資回收期年3.8822盈虧平衡點(生產能力利用率)%42.05第四節(jié) 連鎖超市存在問題及建議對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。第二章 連鎖超市項目建設背景、必要性、可行性這一部分主要應說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。第一節(jié) 連鎖超市項目建設背景一、國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃二、項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由三、第二節(jié) 連鎖超市項目建設必要性一、二、三、四、第三節(jié) 連鎖超市項目建設可行性一、經濟可行性二、政策可行性三、技術可

25、行性四、模式可行性五、組織和人力資源可行性第三章 連鎖超市項目產品市場分析市場分析在可行性研究中的重要地位。在于任何一個項目,其生產規(guī)模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果,還能夠決定產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據。第一節(jié) 連鎖超市項目產品市場調查一、連鎖超市項目產品國際市場調查二、連鎖超市項目產品國內市場調查三、連鎖超市項目產品價格調查四、連鎖超市項目產品上游原料市場調查五、連鎖超市項目產品下游消費市場調查六、連鎖超市項目產品市場

26、競爭調查第二節(jié) 連鎖超市項目產品市場預測市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續(xù),利用市場調查所得到的信息資料,對本項目產品未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場預測。在可行性研究工作報告中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定項目建設規(guī)模參考的重要根據。一、連鎖超市項目產品國際市場預測二、連鎖超市項目產品國內市場預測三、連鎖超市項目產品價格預測四、連鎖超市項目產品上游原料市場預測五、連鎖超市項目產品下游消費市場預測六、連鎖超市項目發(fā)展前景綜述第四章 連鎖超市項目產品規(guī)劃方案第一節(jié) 連鎖超市項目產品產能規(guī)劃方案第二節(jié) 連鎖超市項目產品工藝規(guī)劃方案一、連鎖超市工藝設備選型

27、二、工藝說明三、連鎖超市工藝流程第三節(jié) 連鎖超市項目產品營銷規(guī)劃方案一、營銷戰(zhàn)略規(guī)劃二、營銷模式 在商品經濟環(huán)境中,企業(yè)要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩(wěn)定銷售價格,提高產品競爭能力。因此,在可行性研究報告中,要對市場營銷模式進行詳細研究。1、投資者分成2、企業(yè)自銷3、國家部分收購4、經銷人代銷及代銷人情況分析三、促銷策略 第五章連鎖超市項目建設地與土建總規(guī)第一節(jié) 連鎖超市項目建設地一、連鎖超市項目建設地地理位置二、連鎖超市項目建設地自然情況三、連鎖超市項目建設地資源情況四、連鎖超市項目建設地經濟情況五、連鎖超市項目建設地人口情況第二節(jié) 連鎖超市項目土建總規(guī)一、項目廠址及

28、廠房建設1、廠址2、廠房建設內容3、廠房建設造價二、土建總圖布置1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。2、豎向布置(1)場址地形條件(2)豎向布置方案(3)場地標高及土石方工程量3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況4、總平面布置圖(技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)5、總平面布置主要指標表三、場內外運輸1、場外運輸量及運輸方式2、場內運輸量及運輸方式3、場內運輸設施及設備四、項目土建及配套工程1、項目占地2、項目土建及配套工程內容序號建設項目建筑結構建筑方式施工面積(m2)1辦公樓框架結構多層建筑90112展廳磚混結

29、構單層建筑18023公寓磚混結構多層建筑378474餐廳磚混結構多層建筑270351號車間輕鋼結構單層建筑630862號車間輕鋼結構單層建筑720973號車間輕鋼結構單層建筑81108后序處理、庫房輕鋼磚混結構單層建筑72099鍋爐房及其它輔助實施框架磚混結構單層建筑180210小計8020011綠化設施 540712廠區(qū)硬化周圍美化 450613總施工面積(m2)90112五、項目土建及配套工程造價六、項目其它輔助工程1、供水工程2、供電工程3、供暖工程4、通信工程5、其它第六章 連鎖超市項目環(huán)保、節(jié)能與勞動安全方案在項目建設中,必須貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境保護、能源節(jié)約和職業(yè)安全方面的法規(guī)、法

30、律,對項目可能造成周邊環(huán)境影響或勞動者健康和安全的因素,必須在可行性研究階段進行論證分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環(huán)境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規(guī)定,凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。第一節(jié) 連鎖超市項目環(huán)境保護一、項目環(huán)境保護設計依據二、項目環(huán)境保護措施三、連鎖超市項目環(huán)境保護評價第二節(jié) 連鎖超市項目資源利用及能耗分析一、項目資源利用及能耗標準二、項目資源利用及能耗分析第三節(jié) 連鎖超市項目節(jié)能方案一、項目節(jié)能設計依據二、項目節(jié)能分析第四節(jié) 連鎖超市項目消

31、防方案一、項目消防設計依據二、項目消防措施三、火災報警系統四、滅火系統五、消防知識教育第五節(jié) 連鎖超市項目勞動安全衛(wèi)生方案一、項目勞動安全設計依據二、項目勞動安全保護措施第七章 連鎖超市項目組織和勞動定員在可行性研究報告中,根據項目規(guī)模、項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業(yè)組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。第一節(jié) 連鎖超市項目組織一、組織形式二、工作制度第二節(jié) 連鎖超市項目勞動定員和人員培訓一、勞動定員二、年總工資和職工年平均工資估算三、人員培訓及費用估算連鎖超市項目實施進度安排項目實施進度規(guī)劃表年份項目名稱 4月5至6月7至9月10至12月1至3月4至6月7至9月10

32、至12月1至3月4月項目審批工程設計建筑工程施工配套工程及設備購買安裝裝修裝飾工程道路綠化工程人員培訓項目運營項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期,這一時期包括項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié),有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期每個階段的工作環(huán)節(jié)進行統一規(guī)劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。第一節(jié) 連鎖超

33、市項目實施的各階段一、建立項目實施管理機構二、資金籌集安排三、技術獲得與轉讓四、勘察設計和設備訂貨五、施工準備六、施工和生產準備七、竣工驗收第二節(jié) 連鎖超市項目實施進度表第三節(jié) 連鎖超市項目實施費用一、建設單位管理費二、生產籌備費三、生產職工培訓費四、辦公和生活家具購置費五、其它應支出的費用第九章 連鎖超市項目財務評價分析第一節(jié) 連鎖超市項目總投資估算第二節(jié) 連鎖超市項目資金籌措圖-4 財務評價基本思路 一個建設項目所需要的投資資金,能夠從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優(yōu)惠的

34、資金?？尚行匝芯繄蟾嬷?應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中,應對下列內容加以說明:一、資金來源二、項目籌資方案第三節(jié) 連鎖超市項目投資使用計劃一、投資使用計劃二、借款償還計劃第四節(jié) 項目財務評價說明及財務測算假定一、計算依據及相關說明二、項目測算基本設定連鎖超市項目總成本費用估算 一、直接成本二、工資及福利費用三、折舊及攤銷四、工資及福利費用五、修理費六、財務費用七、其它費用八、財務費用九、總成本費用第六節(jié) 銷售收入銷售稅金及附加和增值稅估算一、銷售收入二、銷售稅金及附加三、增值稅四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算第七節(jié) 損益及利潤分配

35、估算第八節(jié) 現金流估算一、項目投資現金流估算二、項目資本金現金流估算第九節(jié) 不確定性分析在對建設項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析。根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。一、盈虧平衡分析二、敏感性分析第十章 連鎖超市項目財務效益、經濟和社會效益評價在建設項目的技術路線確

36、定以后,必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷項目在經濟上是否可行,并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明第一節(jié) 財務評價財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結合,以動態(tài)為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數財務基準收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判斷項目在財務上是否可行。一、財務凈現值財務凈現值是指把項目計算

37、期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態(tài)評價指標。如果項目財務凈現值等于或大于零,表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,項目財務上可行。二、財務內部收益率(FIRR)財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率,也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標,該指標越大越好。一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行。三、投資回收期Pt投資回收期按照是否考慮資金時間價值

38、能夠分為靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期。以動態(tài)投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表,用下列近似公式計算:Pt(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值(2)評價準則1)PtPc(基準投資回收期)時,說明項目(或方案)能在要求的時間內收回投資,是可行的;2)PtPc時,則項目(或方案)不可行,應予拒絕。四、項目投資收益率ROI項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要

39、求。ROI部門(行業(yè))平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時,項目在財務上可考慮接受。五、項目投資利稅率項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為:投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資100%投資利稅率部門(行業(yè))平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時,項目在財務上可考慮接受。六、項目資本金凈利潤率(ROE)項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。項目資本金凈利潤率高于同行業(yè)的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利

40、能力滿足要求。七、項目測算核心指標匯總表第二節(jié) 國民經濟評價國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計算項目對國民經濟的凈貢獻,評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析,以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要也可計算經濟凈現值(ENPV)指標,涉及產品出口創(chuàng)匯或替代進口節(jié)匯的項目,要計算經濟外匯凈現值(ENPV),經濟換匯成本或經濟節(jié)匯成本。第三節(jié) 社會效益和社會影響分析在可行性研究中,除對以

41、上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目的社會效益和社會影響進行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。第十一章 連鎖超市項目風險分析及風險防控第一節(jié) 建設風險分析及防控措施第二節(jié) 法律政策風險及防控措施第三節(jié) 市場風險及防控措施第四節(jié) 籌資風險及防控措施第五節(jié) 其它相關粉線及防控措施第十二章 連鎖超市項目可行性研究結論與建議第一節(jié) 結論與建議根據前面各節(jié)的研究分析結果,對項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議。主要內容有:1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結論性意見2、對主要的對比喻案進行說明3、對可行

42、性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議4、對應修改的主要問題進行說明,提出修改意見5、對不可行的項目,提出不可行的主要問題及處理意見6、可行性研究中主要爭議問題的結論第二節(jié) 附件凡屬于項目可行性研究范圍,但在研究報告以外單獨成冊的文件,均需列為可行性研究報告的附件,所列附件應注明名稱、日期、編號。1、項目建議書(初步可行性報告)2、項目立項批文3、廠址選擇報告書4、資源勘探報告5、貸款意向書6、環(huán)境影響報告7、需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告8、需要的市場預測報告9、引進技術項目的考察報告10、引進外資的名類協議文件11、其它主要對比喻案說明12、其它第三節(jié) 附圖1、

43、廠址地形或位置圖(設有等高線)2、總平面布置方案圖(設有標高)3、工藝流程圖4、主要車間布置方案簡圖5、其它表目錄圖1-1 連鎖超市新建項目 圖1-2 項目選址定位和規(guī)模圖1-3 項目選址功能定位圖圖1-4 項目選址規(guī)劃圖圖1-5 項目選址功能分區(qū)圖圖1-6 連鎖超市新建項目位置圖圖1-7 連鎖超市新建項目平面規(guī)劃圖(草圖)圖1-8 項目詳細進度計劃方案 圖2-1 連鎖超市生產工藝流程圖圖4-1 連鎖超市新建項目占地系數比例分析 圖5-1 連鎖超市新建項目組織結構圖 圖5-2 連鎖超市新建項目人力資源配置圖 圖5-3 連鎖超市新建項目人力資源方案 圖6-1 連鎖超市新建項目產品銷售流程 圖6-2 連鎖超市新建項目預計渠道銷售范圍 圖6-3 連鎖超市