《廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)》V3.2版說明

1、更多企業(yè)學(xué)學(xué)院： 中小企業(yè)業(yè)管理全能能版183套講講座+899700份份資料總經(jīng)理、高層管理理49套講座座+163388份資料中層管理理學(xué)院46套講座座+60220份資料國(guó)學(xué)智慧慧、易經(jīng)46套講座座人力資源源學(xué)院56套講座座+271123份資料各階段員員工培訓(xùn)學(xué)學(xué)院77套講座座+ 3224份資料員工管理理企業(yè)學(xué)院院67套講座座+ 87720份資料工廠生產(chǎn)產(chǎn)管理學(xué)院院52套講座座+ 133920份份資料財(cái)務(wù)管理理學(xué)院53套講座座+ 177945份份資料銷售經(jīng)理理學(xué)院56套講座座+ 144350份份資料銷售人員員培訓(xùn)學(xué)院院72套講座座+ 48879份資料更多企業(yè)學(xué)學(xué)院： 中小企業(yè)業(yè)管理全能能版18

2、3套講講座+899700份份資料總經(jīng)理、高層管理理49套講座座+163388份資料中層管理理學(xué)院46套講座座+60220份資料國(guó)學(xué)智慧慧、易經(jīng)46套講座座人力資源源學(xué)院56套講座座+271123份資料各階段員員工培訓(xùn)學(xué)學(xué)院77套講座座+ 3224份資料員工管理理企業(yè)學(xué)院院67套講座座+ 87720份資料工廠生產(chǎn)產(chǎn)管理學(xué)院院52套講座座+ 133920份份資料財(cái)務(wù)管理理學(xué)院53套講座座+ 177945份份資料銷售經(jīng)理理學(xué)院56套講座座+ 144350份份資料銷售人員員培訓(xùn)學(xué)院院72套講座座+ 48879份資料廣東省企企業(yè)所得稅稅申報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)V3.2版簡(jiǎn)要說明翔遠(yuǎn)軟件：王葆青本系統(tǒng)系廣廣東省國(guó)家家稅

3、局委托托，由珠海海市翔遠(yuǎn)軟軟件科技有有限公司開開發(fā)，采用用先進(jìn)的開開發(fā)理念與與工具，經(jīng)經(jīng)過稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)的嚴(yán)格格測(cè)試，適適用于新企業(yè)所得得稅法下下的內(nèi)資企企業(yè)、外資資企業(yè)納稅稅申報(bào)業(yè)務(wù)務(wù)：可處理的業(yè)業(yè)務(wù)類型：序號(hào)項(xiàng)目居民納稅人人非居民納稅稅人查帳征收核定征收查帳征收核定征收01年度納稅申申報(bào)表02季(月)度度預(yù)繳申報(bào)報(bào)表03扣繳報(bào)告表表（新版）04會(huì)計(jì)報(bào)表(制度3張 準(zhǔn)則4張)05關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往往來報(bào)告表表06匯總納稅分分支機(jī)構(gòu)分分配表07企業(yè)所得稅稅臺(tái)帳（暫暫不使用）08匯總合并納納稅業(yè)務(wù)09涉稅文書軟件下載：納稅人可登登錄廣東省省國(guó)家稅局局網(wǎng)站（hhttp:/n），在下載中心心欄目下免免費(fèi)下載并并

4、使用。軟件安裝：解壓下載文文件包，雙雙擊廣東省企企業(yè)所得稅稅申報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)V3.22-Settup.eexe，按按屏幕提示示進(jìn)行操作作即可安裝裝成功，點(diǎn)點(diǎn)擊桌面或或程序組中中的快捷方方式即可進(jìn)進(jìn)入系統(tǒng)。安裝中如果果防火墻等等安全軟件件發(fā)出警告告或提示，請(qǐng)請(qǐng)予放行或或解除阻止止。軟件登錄：首次使用進(jìn)進(jìn)入登錄界界面時(shí)，如如果處于聯(lián)聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)，建建議申請(qǐng)一一個(gè)服務(wù)號(hào)號(hào)碼，以方方便更快捷捷得的獲取取技術(shù)支持持，輸入服服務(wù)號(hào)碼與與密碼即可可登錄軟件件；如果無無法聯(lián)網(wǎng)，請(qǐng)請(qǐng)勾上離線登錄錄后再點(diǎn)擊擊登錄 按鈕。登錄成功后后，再點(diǎn)擊擊廣東省企企業(yè)所得稅稅申報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)即可開始始處理與企企業(yè)所得稅稅有關(guān)的申申報(bào)業(yè)務(wù)。軟件

5、使用流流程：初始化：首次使用，請(qǐng)請(qǐng)點(diǎn)擊創(chuàng)建企業(yè)業(yè)，錄入相相關(guān)初始化化資料后點(diǎn)點(diǎn)擊保存即可創(chuàng)建建企業(yè)成功功。初始化數(shù)據(jù)據(jù)可以自行行手工錄入入，也可從從原3.11版軟件中中導(dǎo)入，有有條件的地地方納稅人人也可從稅稅務(wù)機(jī)關(guān)拷拷回本公司司的初始化化信息，經(jīng)經(jīng)核對(duì)后直直接導(dǎo)入。本系統(tǒng)可以以在一套軟軟件中處理理多家企業(yè)業(yè)的申報(bào)。創(chuàng)建報(bào)表：選中某家企企業(yè)，再點(diǎn)點(diǎn)擊創(chuàng)建報(bào)表按鈕，根根據(jù)提示選選擇需要處處理的納稅稅申報(bào)業(yè)務(wù)務(wù)，輸入相相關(guān)所屬期期等參數(shù)后后，點(diǎn)擊完成即可創(chuàng)新新一個(gè)新的的工作薄，創(chuàng)創(chuàng)建年報(bào)時(shí)時(shí)可以選擇擇同時(shí)創(chuàng)建建關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)表/會(huì)計(jì)報(bào)表表/臺(tái)帳。雙擊已創(chuàng)建建的報(bào)表，點(diǎn)點(diǎn)選中后點(diǎn)點(diǎn)擊編輯報(bào)表表，即可打打

6、開對(duì)應(yīng)工工作薄并進(jìn)進(jìn)行后續(xù)處處理。本系統(tǒng)可以以在一套軟軟件中處理理多個(gè)種類類及不同所所屬期的申申報(bào)業(yè)務(wù)。錄入數(shù)據(jù)：表格中為白白底的單元元格可輸入入數(shù)據(jù)，灰灰底部分為為自動(dòng)計(jì)算算或不可輸輸入。錄入數(shù)字時(shí)時(shí)，請(qǐng)保持持輸入法為為英文狀態(tài)態(tài)或半角狀狀態(tài)，使用數(shù)字小小鍵盤時(shí)，請(qǐng)請(qǐng)打開數(shù)字字鎖定鍵。數(shù)據(jù)錄入過過程中，系系統(tǒng)會(huì)根據(jù)據(jù)內(nèi)置規(guī)則則進(jìn)行基本本的邏輯性性檢查，并并將疑點(diǎn)顯顯示在屏幕幕下方，請(qǐng)請(qǐng)根據(jù)提示示內(nèi)容及實(shí)實(shí)際情況對(duì)對(duì)數(shù)據(jù)做出出適當(dāng)調(diào)整整處理。動(dòng)態(tài)表：部分表格屬屬動(dòng)態(tài)表，如如關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)務(wù)表八，可可以點(diǎn)擊工工具欄中操作按鈕鈕選擇創(chuàng)新新表。部分表格中中有動(dòng)態(tài)行行，如年報(bào)報(bào)表附表三三（其他行行）、附表表

7、六、附表表十一、關(guān)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表表一、表三三、表四、表七、表表八等，可可以在動(dòng)態(tài)態(tài)行之末行行點(diǎn)右鍵再再選擇增行行或刪行操操作。建議填報(bào)順順序：隨便/先附附表后主表表準(zhǔn)確說法：(1).其其他表(2).其其他優(yōu)惠項(xiàng)項(xiàng)目:FBB5(3).抵抵扣:FBB5_H339(4).補(bǔ)補(bǔ)虧表:FFB4(5).境境外所得:FB6(6).減減免:FB5_33(7).抵抵免:FBB5_H440保存/打印印：錄入過程中中，隨時(shí)可可以進(jìn)行保保存操作。錄入完畢，可可以進(jìn)行報(bào)報(bào)表打印操操作,也可將報(bào)報(bào)表導(dǎo)出到到EXCEEL后再對(duì)對(duì)格式進(jìn)行行適當(dāng)調(diào)整整后打印（注注：調(diào)整格格式時(shí)，請(qǐng)請(qǐng)勿修改EEXCELL中的具體體數(shù)據(jù)）。生成申報(bào)文

8、文件：確保數(shù)據(jù)無無誤后，可可以點(diǎn)擊導(dǎo)出-申報(bào)盤文文件，生成可可向稅機(jī)關(guān)關(guān)進(jìn)行申報(bào)報(bào)的電子數(shù)數(shù)據(jù)文件，一一般表現(xiàn)擴(kuò)擴(kuò)展名為XXML或ZIP，一一般情況下下，該文件件用戶無須須打開查看看，更不能能直接修改改其中的內(nèi)內(nèi)容。根據(jù)主管稅稅務(wù)機(jī)關(guān)要要求，用戶戶可能需要要在不同的的工作薄中中分別執(zhí)行行導(dǎo)出-申報(bào)盤文文件的操作，其其中年報(bào)表表為整套表表為一個(gè)XXML文件件，關(guān)聯(lián)業(yè)業(yè)務(wù)整套表表為一個(gè)XXML文件件，臺(tái)帳整整套表為一一個(gè)XMLL文件，會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表根根據(jù)制度或或準(zhǔn)則的不不同分別表表現(xiàn)為3個(gè)或4個(gè)XML文件件。在裝文文件拷給稅稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)時(shí)，請(qǐng)不要要遺漏或拷拷錯(cuò)文件。納稅申報(bào)：向稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)進(jìn)行納稅稅申報(bào)時(shí)

9、，請(qǐng)請(qǐng)帶齊全套套經(jīng)簽名蓋蓋章后的納納稅申報(bào)表表、電子數(shù)數(shù)據(jù)文件及及其他稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)要求求的提供的的資料，并并同時(shí)建議議將申報(bào)系系統(tǒng)中的數(shù)數(shù)據(jù)導(dǎo)出一一個(gè)備份文文件帶上備備用。稅務(wù)機(jī)關(guān)的的征管系統(tǒng)統(tǒng)CTAIIS在接收收數(shù)據(jù)時(shí)，可可能會(huì)彈出出一些提示示，請(qǐng)根據(jù)據(jù)實(shí)際情況況進(jìn)行分析析，請(qǐng)與征征收人員協(xié)協(xié)商解決方方案。如需需對(duì)申報(bào)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行小小量修改，可可以考慮在在申報(bào)大廳廳自助區(qū)電電腦中導(dǎo)入入備份數(shù)據(jù)據(jù)，進(jìn)行處處理后再重重新申報(bào)。各表提示：FB11:本表為動(dòng)態(tài)態(tài)行次表注意本表只只含長(zhǎng)期股股權(quán)投資，未未含短期股股權(quán)投資。長(zhǎng)期投資與與短期投資資在財(cái)稅確確認(rèn)可能有有差異投資收益/列6：并不完完整，不能能直接轉(zhuǎn)

10、入入主表。免稅收入/列8：并不完完整，不能能直接轉(zhuǎn)入入附表5第3行，但二二者對(duì)應(yīng)關(guān)關(guān)系須關(guān)注注。投資收益會(huì)會(huì)計(jì)與稅收收差/列10：并不不完整，也也不能直接接轉(zhuǎn)入附表表3行7投資轉(zhuǎn)讓所所得與損失失/列16:并不不完整，須須分析合并并填入附表表3行47補(bǔ)充資料：未含20003年之之前的損失失余額，可可能要做其其他納稅調(diào)調(diào)減。當(dāng)年度結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金額：注注意與總局局教材表述述不同以前年度結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)在本年年度扣除金金額：包含含本年度彌彌補(bǔ)金額+20033結(jié)轉(zhuǎn)金額額；本數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)分析后后手工合并并填入附表表3行47處置:財(cái)稅稅差異補(bǔ)充: 限限額不準(zhǔn)；本年:手工填.五年/六年年:投資收益差差異無處調(diào)調(diào)整分回以前收收益是

11、否補(bǔ)補(bǔ)稅問題？FB10:非金融呆帳帳準(zhǔn)備均不不能扣除，金金融呆帳扣扣除政策暫暫不明確，可可能需做其其他調(diào)整處處理。影響了當(dāng)年年損益的準(zhǔn)準(zhǔn)備才能填填入本表（不不能只看準(zhǔn)準(zhǔn)備金的發(fā)發(fā)生額，要要注意對(duì)方方科目）.會(huì)計(jì)差錯(cuò)：借：未分配配利潤(rùn)貸：準(zhǔn)備注意行3填填列口徑：屬行2的一部分分，不計(jì)入入合計(jì)行（CTAIS單獨(dú)計(jì)入合計(jì)行）FB9:折折舊表內(nèi)填列后后無法直接接計(jì)算.折舊財(cái)稅差差異：確認(rèn)認(rèn)/初始計(jì)量量/后續(xù)計(jì)量量/折舊范圍圍/折舊方法法/年限/殘值率稅收年限錯(cuò)錯(cuò)誤會(huì)提示示形成了無形形資產(chǎn)的開開發(fā)費(fèi)加計(jì)計(jì)扣除，在在本表稅收收金額反映映。FB8:廣廣告宣傳費(fèi)費(fèi)計(jì)算限額的的收入基數(shù)數(shù)/行4:事業(yè)單單位:填表

12、說明：取主表行行1翔遠(yuǎn)軟件與與CTAIIS：取附附表一(33)_155行,即收入總總額-不征稅收收入總局軟件取取主表行11關(guān)注：仍少少了視同銷銷售收入。以前年度累累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣扣除額/行9：外資無；內(nèi)資取本表表上年末行行；注意要加上上以前年度度的會(huì)計(jì)發(fā)發(fā)生額與稅稅收發(fā)生額額的差額。FB7:公公允:注意負(fù)債行行次行6行8的填列:應(yīng)以負(fù)數(shù)數(shù)填列。與與填表說明明不一致：對(duì)第6行第第5列交易性性金融負(fù)債債的“納稅調(diào)整整額”本表（第第2列第4列）（第第1列第3列）。其他行次第第5列“納稅調(diào)整整額”本表（第第4列第2列）（第第3列第1列）。FB6:境境外所得本表為動(dòng)態(tài)態(tài)行次表注意列2為為稅收口徑徑金額，附附表

13、三行112/行13應(yīng)以會(huì)會(huì)計(jì)口徑填填列。注意列3：換算為含含稅所得的的計(jì)算公式式須等總局局文件。列7：可彌彌補(bǔ)境內(nèi)虧虧損限額=主表行133+行14行-行15，暫不能能彌補(bǔ)以前前年度虧損損列10轉(zhuǎn)入入主表行331；列13+列15 或 列17之合計(jì)計(jì)轉(zhuǎn)入主表表32列11-列列16：分國(guó)國(guó)不分項(xiàng)；列17定率抵抵扣定率抵扣的的率，須等等總局文件件。FB5：稅稅收優(yōu)惠：免稅收入/行3：（符合合條件的。投投資收益）：須關(guān)注附附表11列8合計(jì)。研發(fā)費(fèi)/行行10：注意意只填計(jì)入入期間費(fèi)用用的加計(jì)部部分。減免所得：注意是所所得非收入入口徑；為為負(fù)時(shí)須填填為0小型微利：五個(gè)條件件；不符時(shí)只能能填0；符合時(shí)要么填0

14、，要么填主表表所得額*5%；匯總納稅二二級(jí)機(jī)構(gòu)不不能享受本本優(yōu)惠；合合并二級(jí)待待定。行35-行行38;行41-行44:只要要填列數(shù)據(jù)據(jù)，就會(huì)出出個(gè)提示要要求確認(rèn)；主表行228/行29會(huì)出實(shí)實(shí)心三角符符，請(qǐng)?zhí)貏e別關(guān)注。創(chuàng)投抵扣所所得額/行39：限額額計(jì)算規(guī)則則：主表行133+主表行114-(主表行行15-主表表行21創(chuàng)投)-本年所得得可補(bǔ)以前前年度虧損損=限額從業(yè)人數(shù)：不能有小小數(shù)點(diǎn)。從業(yè)人數(shù)與與資產(chǎn)總額額：取各月月余額/112FB4補(bǔ)虧虧：列2如果填填全額，則則列5-列8應(yīng)填以前前實(shí)際補(bǔ)虧虧的軌跡，而而非直接按按表內(nèi)數(shù)據(jù)據(jù)分析填列列。特別注意稽稽查調(diào)整對(duì)對(duì)本表的影影響。簡(jiǎn)化填列方方法：列22填

15、尚未彌彌補(bǔ)虧損余余額，盈利利年度填00，列5-列8不填。列10:系系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)動(dòng)計(jì)算，如如果當(dāng)年不不想補(bǔ)虧，則則整張表可可以不填。FB3納稅稅調(diào)整：收入類調(diào)整整方向相反反（折扣例例外）列12/列列13須根據(jù)據(jù)附表六手手工填列。三個(gè)其他：行19/行40/行50，為方方便查帳，改改為了動(dòng)態(tài)態(tài)行，但CCTAISS多項(xiàng)合并并后讀入時(shí)時(shí)會(huì)有錯(cuò)誤誤提示，確確認(rèn)無誤后后可以放行行。投資轉(zhuǎn)讓所所得/行47：須手手工填列；三個(gè)來源源：表111處置部分分差異+補(bǔ)充資料料+表中未列列的短投差差異。投資收益/行7：須手工工分析填列列，不能直直接從附表表11取數(shù)。三項(xiàng)費(fèi)用：行23/行24/行25：手工工填列，軟軟件提示。

16、招待費(fèi)/行行26：一般般企業(yè)與金金融企業(yè)有有提示，事事業(yè)單位暫暫無提示？利息/社保保/補(bǔ)：不能能調(diào)減。FB1/FFB2：附附表一/附表二：事業(yè)單位附附表2之行11：不準(zhǔn)準(zhǔn)扣除的支支出總額，表表內(nèi)暫無處處反映，須須做其他納納稅調(diào)整。除視同銷售售外，其他他欄目均為為會(huì)計(jì)數(shù)，但但應(yīng)當(dāng)剔除除會(huì)計(jì)差錯(cuò)錯(cuò)的影響。視同銷售比比較項(xiàng)目稅法關(guān)于視視同銷售的的規(guī)定企業(yè)所得稅稅增值稅營(yíng)業(yè)稅新法原內(nèi)資原外資適用對(duì)象1貨物2財(cái)產(chǎn)3勞務(wù)1自己生生產(chǎn)的產(chǎn)品品2自產(chǎn)、委托加工工和外購(gòu)的的原材料、固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和有價(jià)價(jià)證券（商商業(yè)企業(yè)包包括外購(gòu)商商品）用于于捐贈(zèng)資產(chǎn)(包括括各項(xiàng)自制制和外購(gòu)資資產(chǎn))貨物 （一）將將貨物交

17、付付他人代銷銷；（二）銷售售代銷貨物物；（三）設(shè)有有兩個(gè)以上上機(jī)構(gòu)并實(shí)實(shí)行統(tǒng)一核核算的納稅稅人，將貨貨物從一個(gè)個(gè)機(jī)構(gòu)移送送其他機(jī)構(gòu)構(gòu)用于銷售售，但相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在在同一縣（市市）的除外外；單位或或個(gè)人自己己新建(以下簡(jiǎn)稱稱自建)建筑物后后銷售，其其自建行為為視同提供供應(yīng)稅勞務(wù)務(wù)。 轉(zhuǎn)讓讓不動(dòng)產(chǎn)有有限產(chǎn)權(quán)或或永久使用用權(quán)，以及及單位將不不動(dòng)產(chǎn)無償償贈(zèng)與他人人，視同銷銷售不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)。適用行為1.非貨幣幣性資產(chǎn)交交換將貨物、財(cái)財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于2.捐贈(zèng)、3.償債、4.贊助、5.集資、6.廣告、7.樣品8.職工福福利1在建工工程2管理部部門、3非生產(chǎn)產(chǎn)性機(jī)構(gòu)、4捐贈(zèng)、5贊助、6集資、7廣告、8樣品、9職工福福

18、利獎(jiǎng)勵(lì)下述不屬于于內(nèi)部資產(chǎn)產(chǎn)處置：(一)用于于市場(chǎng)推廣廣或推銷；(二)用于交際際應(yīng)酬；(三)用于職工工獎(jiǎng)勵(lì)或福福利；(四)用于股息息分配；(五)用于對(duì)外外捐贈(zèng)；(六)其他改變變資產(chǎn)所有有權(quán)屬的用用途。自產(chǎn)、委托托加工的貨貨物（四）用于于非應(yīng)稅項(xiàng)項(xiàng)目；（七）用于于集體福利利或個(gè)人消消費(fèi)；自產(chǎn)、委托托加工或購(gòu)購(gòu)買的貨物物（五）作為為投資，提提供給其他他單位或個(gè)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者者；（六）分配配給股東或或投資者；（八）無償償贈(zèng)送他人人。計(jì)價(jià)（未做特別別規(guī)定）財(cái)稅字1199679號(hào):參照同期期同類產(chǎn)品品的市場(chǎng)銷銷售價(jià)格；沒有參照照價(jià)格的，應(yīng)按成本加合理利潤(rùn)的方法組成計(jì)稅價(jià)格國(guó)稅發(fā)2200345號(hào):企業(yè)將自自產(chǎn)、委托托加工和外外購(gòu)的原材材料、固定定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和和有價(jià)證券券(商業(yè)企業(yè)業(yè)包括外購(gòu)購(gòu)商品)用于捐贈(zèng)贈(zèng)，應(yīng)分解解為按公允允價(jià)值視同同對(duì)外銷售售和捐贈(zèng)兩兩項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)進(jìn)行所得稅稅處理。下列為內(nèi)部部資產(chǎn)處置置，不確認(rèn)認(rèn)收入：1.將資產(chǎn)產(chǎn)用于生產(chǎn)產(chǎn)、制造、加工另一一產(chǎn)品；2.改變資資產(chǎn)形狀、結(jié)構(gòu)或性性能3.改變資資產(chǎn)用途(如，自建建商品房轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為自用或或經(jīng)營(yíng))；4將資產(chǎn)在在總機(jī)構(gòu)及及其分支機(jī)機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移；55上述兩種種或兩種以以上情形的的混合。說明縮小了視同同銷售的范范圍，對(duì)于于貨物在同同一法