內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃5篇

1、內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃模板5篇 日子如同白駒過隙，不經(jīng)意間，我們的工作又進(jìn)入新的階段，為了在工作中有更好的成長，寫好計(jì)劃才不會(huì)讓我們努力的時(shí)候迷失方向哦。擬起計(jì)劃來就毫無頭緒?以下我在這給大家整理了一些內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃模板，希望對大家有幫助！ 內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃模板篇1 一、財(cái)政收支審計(jì) 根據(jù)省審計(jì)廳要求，我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括： 1、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè)，即對縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。 2、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè)，并延長審計(jì)啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、

2、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。 3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè)，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。 二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)，加大任中審計(jì)力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，即對縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行。 三、財(cái)務(wù)收支審計(jì) 全年共安排7個(gè)行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。 1、市局項(xiàng)目2個(gè)，對縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。 3、縣局項(xiàng)目5個(gè)，對經(jīng)濟(jì)

3、開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的x年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。 四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì) 全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。 五、投資審計(jì) 市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對三中搬遷跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì)、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。 內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃模板篇2 _年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國特色社會(huì)主義理論體系為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計(jì)工作中心，突出重點(diǎn)，有

4、計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度，不斷提升審計(jì)成果，擴(kuò)大審計(jì)影響，為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。 一、圍繞中心，突出重點(diǎn)，明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容 (一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神，專心履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面執(zhí)行的措施和取得的成效。 1.樂觀宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)展大局，開展各項(xiàng)審計(jì)工作動(dòng)態(tài)，以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)平安、推動(dòng)民主法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)進(jìn)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。 2.準(zhǔn)時(shí)反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果，并結(jié)合被審計(jì)單位對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當(dāng)方

5、式加以宣傳。 3.適時(shí)報(bào)道已審查結(jié)案的通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)。 (二)圍繞審計(jì)署、省、市審計(jì)工作會(huì)議、重要活動(dòng)、重大專題及社會(huì)關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題，適時(shí)開展有針對性的信息宣傳工作。 1.大力宣傳全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會(huì)各界對審計(jì)工作的重視和支持，營造良好的審計(jì)工作環(huán)境。 2.重點(diǎn)做好各級(jí)審計(jì)工作會(huì)議、座談會(huì)、向人大會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動(dòng)的信息宣傳工作。 3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù)，著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。

6、 4.準(zhǔn)時(shí)總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴閱歷，推動(dòng)轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式，促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水平。 (三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推動(dòng)審計(jì)權(quán)能改革，加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。 1.樂觀宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。 2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人，弘揚(yáng)正氣，展現(xiàn)風(fēng)采，樹立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。 3.結(jié)合詳細(xì)審計(jì)項(xiàng)目，有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動(dòng)信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面執(zhí)行的措施和取得的成效。 二、豐富形式，拓寬途徑，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng) (一)利用多種渠

7、道擴(kuò)大審計(jì)影響。充分利用審計(jì)行業(yè)報(bào)刊、黨報(bào)黨刊、電視臺(tái)、廣播電臺(tái)、網(wǎng)站等各種平臺(tái)，多管齊下，大力宣傳審計(jì)工作的新思路、新方法和新成果，推動(dòng)審計(jì)工作的深入開展。 (二)樂觀組織主題宣傳報(bào)道。今年重點(diǎn)做好“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”活動(dòng)的系列宣傳報(bào)道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點(diǎn)優(yōu)勢，充分展現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年以來取得的成果。 (三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對審計(jì)情況的全面把握、總體評價(jià)和綜合分析力度，準(zhǔn)時(shí)提煉審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價(jià)值的審計(jì)建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。 三、留意質(zhì)量，嚴(yán)格考核，提高信息宣傳工作水平 為切實(shí)提升工作水平，_年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴(yán)格考核

8、機(jī)制。市局辦公室制定詳細(xì)的考核指標(biāo)，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計(jì)局。同時(shí)，為進(jìn)一步加大考核力度，對未完成采納任務(wù)的縣市區(qū)審計(jì)局將取消年度目標(biāo)管理考核評比資格。 內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃模板篇3 一、內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo) 圍繞集團(tuán)20_年進(jìn)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，專心履行董事長給予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程把握，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)閱歷，查找問題，提出建議，監(jiān)督、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益。 二、內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容 1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，協(xié)作集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證

9、及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整，正確準(zhǔn)時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營實(shí)際。 2、資金使用審計(jì)。協(xié)作集團(tuán)資金管理，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的平安、合規(guī)和效益。 3、管理流程審計(jì)。主要對財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 4、項(xiàng)目及選購合同審計(jì)。對項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和選購管理等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理選購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項(xiàng)目、選購活動(dòng)的記錄，使工程項(xiàng)目、選購管理提高效益性。 5、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì)對投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對比分

10、析投資結(jié)果，總結(jié)閱歷。 三、詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃 1、由于專門內(nèi)審還缺少詳細(xì)閱歷，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行，對現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。 2、詳細(xì)操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。 3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計(jì)檢查。 4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。 5、三季度重點(diǎn)：20_年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理，資金使用管理等。 6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合20_年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評價(jià)以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。 7、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)

11、務(wù)操作流程、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn)，集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等。 8、一季度詳細(xì)安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開頭，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)打算。 9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。 內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃模板篇4 一、指導(dǎo)思想 牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)平安、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、

12、高效進(jìn)展。 二、工作目標(biāo) 緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20_年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，專心履行集團(tuán)董事局給予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加留意將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程把握，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)進(jìn)展能力。 三、工作措施 (一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。 審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持全都性，并能夠根據(jù)集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略的要求

13、制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的全都性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。 (二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。 20_年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善二是總結(jié)實(shí)踐

14、，以便有效推廣利用。 1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特殊是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)章，只有守規(guī)章，才能限度地把握風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)進(jìn)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速進(jìn)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來_性危機(jī)，因而

15、也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。 3、選購供給鏈審計(jì)。選購供給鏈管理既是企業(yè)價(jià)值制造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本把握的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。選購供給鏈管理水平凹凸，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而選購管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)

16、選購供給鏈的管理， 是企業(yè)內(nèi)部把握的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對選購供給鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善選購供給鏈的管理制度，規(guī)范選購人員的行為準(zhǔn)則，健全選購供給活動(dòng)的文檔記錄，使選購供給管理更加有效率和效益性。 (三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)詢問和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。 集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論討論和審計(jì)方法創(chuàng)新，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，準(zhǔn)時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)把

17、握機(jī)制二是通過審計(jì)測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，準(zhǔn)時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，削減機(jī)會(huì)成本的投入。 (四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。 隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的進(jìn)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20_年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以把握和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下

18、力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)章，以提高審計(jì)效果。 內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃模板篇5 20_年是公司實(shí)施“_年”進(jìn)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快進(jìn)展的重要時(shí)期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，根據(jù)既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康進(jìn)展。 一、工作思路 20_年內(nèi)部審計(jì)工作將根據(jù)“一二三四五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。 一個(gè)目標(biāo)降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

19、 兩種職能監(jiān)督職能和服務(wù)職能。 三大工程人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。 四項(xiàng)重點(diǎn)整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)防范。 五點(diǎn)舉措增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、 強(qiáng)化責(zé)任追究、樂觀探究創(chuàng)新。 二、工作目標(biāo) 緊緊圍繞公司進(jìn)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的進(jìn)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。 三、工作主線 進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定、詳細(xì)項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和

20、作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)把握能力和經(jīng)營管理水平，促進(jìn)公司可持續(xù)進(jìn)展。 四、工作主題 圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題： (一)抓好三大工程 20_ 年乃至今后一段時(shí)期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平。 1.推動(dòng)人才工程建設(shè) 人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司進(jìn)展的需要，從20_年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。 一是實(shí)施“百人計(jì)劃”，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化進(jìn)展步伐的加快推動(dòng)，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐

21、步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會(huì)公開聘請和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3年的努力，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。 20_ 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計(jì)人員12 人，其中審計(jì)中心新增10 人，配齊15 人的計(jì)劃編制監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1人。 二是實(shí)施“721人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)同時(shí),激勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3年的努力，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2

22、：1 的人才結(jié)構(gòu)。 2.加快系統(tǒng)工程建設(shè) 隨著公司的進(jìn)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對象、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè)，20_年將加快推動(dòng)以“AIM”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)步伐。 一是完善非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20_ 年2季度末，完成非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計(jì)模型、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時(shí)預(yù)警、非現(xiàn)場審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。 二是開發(fā)現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20_ 年2 季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與

23、應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。 三是建立審計(jì)管理系統(tǒng)。20_ 年4 季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭20_ 年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化，提升審計(jì)管理水平。 3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè) 質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。20_年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級(jí)把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量把握體系，繼續(xù)推動(dòng)精品項(xiàng)目建設(shè)。 一是健全審計(jì)質(zhì)量把握體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級(jí)把關(guān)”即“方案審核過程管控質(zhì)量評估的三維一體”“主審復(fù)核組長復(fù)核主任復(fù)核監(jiān)審部復(fù)核的四級(jí)把關(guān)”的.質(zhì)量把握體系，實(shí)施對審計(jì)項(xiàng)目全方位、多角度把握。 二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式，支持復(fù)

24、核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。 三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評估。對已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計(jì)效果。 四是引入外部監(jiān)督評價(jià)機(jī)制。適時(shí)聘請外部中介機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價(jià)。 (二)突出四個(gè)重點(diǎn) 20_ 年內(nèi)部審計(jì)工作，將堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著力以下四個(gè)重點(diǎn)： 1.督促整改落實(shí) 將20_年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類，形成審計(jì)整改意見書，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。 一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改

25、臺(tái)賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況同時(shí)，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。 二是加強(qiáng)歸因分析。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，特殊是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機(jī)制、制度流程上分析討論問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議，并準(zhǔn)時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行溝通反饋，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效。 三是推行結(jié)果披露。適時(shí)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報(bào)，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡等途徑，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改。 2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì) 一是組織開展專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)

26、遏制”專項(xiàng)檢查工作。對各級(jí)機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平。 二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20_ 年，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則，對財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級(jí)分公司、中心支公司、支公司20_年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計(jì)，審計(jì)掩蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2年，且業(yè)務(wù)進(jìn)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動(dòng)異常、管理薄弱、監(jiān)管評價(jià)較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì)。 三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重

27、點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與進(jìn)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn)，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。 (1)內(nèi)部把握評估審計(jì) 根據(jù)財(cái)政部等五部委企業(yè)內(nèi)部把握基本規(guī)范和保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部把握基本準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定，對控股公司內(nèi)部把握的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評估。編制和提交內(nèi)部把握自我評估報(bào)告，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評價(jià)結(jié)果客觀正確、全面連續(xù)。 (2)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì) 根據(jù)保監(jiān)會(huì)關(guān)于做好20_年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知和公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理方法(試行)，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，對財(cái)險(xiǎn)公司八家省級(jí)分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。中心支公司審計(jì)掩蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評價(jià)。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)夫利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部把握的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。 (3)關(guān)聯(lián)交易審計(jì) 根據(jù)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行方法規(guī)定，對控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20_年度關(guān)聯(lián)交易是否根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及保險(xiǎn)公司信息披露的