財務報銷制度及報銷流程(已執(zhí)行)

1、深圳市市政設計研究院有限公司版權(quán)所有，不得以任何形式復制深圳市市政設計研究院有限公司分公司成本費用、借款管理及報銷制度（草案）第一章 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制成本費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用于下屬分公司全體員工第二章 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借支管理規(guī)定及借支流程1、借款管理規(guī)定 （1）出差借款：出差

2、人員憑審批后的外出培訓（出差）審批表（見附表)按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 （2）其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應于業(yè)務事項辦理結(jié)束后10日內(nèi)辦理報銷，無特殊原因逾期不辦理報銷的，從借款人下月工資獎金中扣回。 （3)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 （4）借款銷賬規(guī)定：（1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳;（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （5）借款事項必須由借款人本人親自經(jīng)辦并簽收，無特殊情況不得由他人代辦。 (6）借款未還者原則上不

3、得再次借款，公司于每年12月31日對所有借款進行清理。2、借款流程 （1）借款人按規(guī)定填寫“借款單,注明借款事由、借款金額（大小寫金額必須完全一致，不得涂改）、還款時間、支票或現(xiàn)金等。 （2）審批流程:借款人填寫“借款單”主管業(yè)務負責人審核簽字公司負責人審批財務負責人審核出納付款（憑審批后的借款單到財務借款辦理領(lǐng)款手續(xù)）。 第三章 日常費用報銷制度及流程第五條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通工具用費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等.在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第六條 費用報銷的一般規(guī)定：1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽

4、名。 2、填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。 3、按規(guī)定的審批程序報批。 4、報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款.第七條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單主管業(yè)務負責人審核簽字財務人員復核公司負責人審批財務付款。 具體費用項目：1、差旅費:（1）公司員工因業(yè)務需要到時外地出差,必順先填寫外出培訓（出差）批表,注明出差事由、時間、地點，報公司負責人批準.（2）購票： 出差人員持審批過的出差申請復印件，到公司指定采購人員處申請購票（原則上機票一律用支票支付，

5、特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。（3）返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，填寫“差旅費報銷單按規(guī)定的費用審批流程辦理。2、電話費：（1）實報實銷和限額內(nèi)報銷的：每月二十五日前由員工提供電信公司出具的實名發(fā)票報銷聯(lián)。（2）員工通訊費補助發(fā)放金額由指定人員統(tǒng)一編制電話費定額報銷統(tǒng)計表（見附表)。（3)報銷：報銷人員整理報銷單據(jù)并填寫對應“費用報銷單按規(guī)定的費用審批流程辦理。3、交通費： （1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下可以乘坐出租車（需事先經(jīng)負責人同意）或市內(nèi)公交車，并保存相應車票報銷。 (2）享受私車

6、公用的人員，應于每月二十五日前將上月的私車公用補貼，用費用粘貼單粘貼好（發(fā)票只能是燃油費、過路過橋費、維修費等正式發(fā)票）,并與本人使用的車輛相符，否則不能報銷；商場開出的“汽車用品、“汽車費用”一律不能報銷。由指定人員統(tǒng)一編制交通費報銷統(tǒng)計表（見附表）。（3）員工整理交通車票（含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好“交通費用報銷單。 4、辦公費、低值易耗品、勞保用品：(1）為了合理控制費用支出，此類費用由公司指定專人統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責發(fā)放，做好相應登記。(2）購置申請: 辦公費、低值易耗品的采購（參見分公司財務管理制度）。（3）報銷：報銷人先填寫“費用報銷單”(附

7、清單或結(jié)帳小票），按日常費用審批程序報批。 5、招待費、培訓費、其他報銷制度及流程（1）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，所有招待費開支應事前征得公司負責人或公司指定管理人員的同意，年度招待費開支總額不得超過各單位的招待費用預算額度。 （2）培訓費: 因工作需要參加培訓的人員，必順先填寫外出培訓（出差）審批表,注明培訓事由、時間、地點，報公司負責人批準。（3）其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（4）由經(jīng)辦人填寫費用報銷單。6、工資薪酬：（1）工資:由財務人員根據(jù)實際的工資標準及參照考勤記錄，計算員工工資及工資性補貼，并于每月7日前，交公司負責人審批后發(fā)放.（2）獎金：月未將獎金表發(fā)送總公司備案并審批，當月30日之前發(fā)放.(3）加班費：因工作需要加班的需事先提出